Отражение в бухгалтерском и налоговом учете реализации основного средства.

Категория:


Вопрос:


Налоговый учет-квартира-офис -Стоимостные балансы подгрупп (групп) на начало 2018 г. с учетом корректировок - 1группы - 2 764 802
Реализация квартиры частному лицу в июле 2018 г., в связи с закрытием - на общую сумму 7 000 000 тенге, в т.ч. НДС-750 000 тг.
Дт 1210 Кт6210 - 6 250 000
Дт 1210 Кт3130 - 750 000
Дт 2420 Кт 2410 - 2 380 126, 67
Дт 7410 Кт 2410- 2 302 089, 40
В налоговом учете в графе Стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (1группы) - сумму указывать 2 380 126, 67 или 4 682 216, 07?
В налоговом учете сальдо 1 группы - 2 764 802 , выбытие - 4 682 216,07, Доход от выбытия фиксированных активов -1 917 414???
В бухгалтерском учете 7410-2410- 2 302 089, 40, почему возникает разница?




Ответ:

Прекращение признания активов в бухгалтерском учете в качестве основных средств в связи с их реализацией, на основании пункта 1 статьи 270 Налогового Кодекса, признается выбытием фиксированных активов.   Признание в целях налог...

Для полного доступа на сайт вам необходимо оформить подписку или авторизоваться:
Забыли пароль?
Также, для входа на сайт Вы можете воспользоваться бесплатным доступом
в течение трех дней




Назад
25.04.2019
Платежи в бюджет