Как отразить заполнение данных в строках 101.04?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Касательно заполнения ФНО 101.04. Нерезидент начисляет вознаграждение по роялти за сентябрь 2023 года. ТОО оплачивает данное вознаграждение в октябре 2023 года, согласно договора. В ФНО 101.04 в строке 101.04.001 при заполнении строк отражается: в первом месяце сумма начисленная и выплаченная за сентябрь (потому что выплачена в октябре) и последующие месяца соответственно октябрь, ноябрь. Также, в приложении Н также отражается сумма начисленная в сентябре и выплаченная в октябре месяце. Правильно ли заполняем указанную декларацию? Так как в этом случае получается , что в декларации за 4 квартал 2023 года отражены суммы за сентябрь, октябрь, ноябрь. В правилах пишут начисленные и выплаченные суммы. Можно ли на примере пояснить правильное заполнение ФНО 101.04 в случае начисления доходов раньше, а выплаты доходов на месяц позже.
На основании правил составления налоговой отчетности по форме 101.04, строки 101.04.001 I, 101.04.001 II и 101.04.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных и выплаченных нерезиденту за каждый месяц налогового периода, и заполняются на основании данных приложения к расчету....
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.