с 01.012019 г.

Строка

Наименование

Ссылка на статьи

100.00.001

Доход от реализации

Статья 227 НК РК

100.00.003

Доход от списания обязательств

Статья 229 НК РК 

100.00.004

Доход по сомнительным обязательствам

Статья 230 НК РК

100.00.005

Доход от страховой, перестраховочной организации по договорам страхования, перестрахования

Статья 231 НК РК

100.00.006

Доход от снижения размеров созданных провизий (резервов)

Статья 232 НК РК

100.00.007

Доход от уступки права требования

Статья 233 НК РК

100.00.008

Доход от выбытия фиксированных активов

Статья 234 НК РК

100.00.009

Доход компенсации по ранее произведенным вычетам

Статья 237 НК РК

100.00.010

Доход в виде безвозмездного полученного имущества

Статья 238 НК РК

100.00.011

Доход, полученный при эксплуатации объектов социальной сферы

Статья 239 НК РК

100.00.012

Доход (убыток), от продажи предприятия как имущественного комплекса

Статья 240 НК РК

100.00.013

Доходы некоммерческой организации

Статья 289 НК РК

100.00.014

Другие доходы

доход по производным финансовым инструментам - Параграф 5 НК РК

доход от осуществления совместной деятельности -статья 199 НК РК

присужденные или признанные должником неустойки (штрафы, пени), кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты - Подпункт 13 пункта 1 статьи 266 НК РК

дивиденды - Подпункт 16 пункта 1 статьи 226 НК РК

вознаграждение по депозиту, долговой ценной бумаге, векселю, исламскому арендному сертификату - Подпункт 17 пункта 1 статьи 266 НК РК 

превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы - Подпункт 18 пункта 1 статьи 266 НК РК 

выигрыши - Подпункт 19 пункта 1 статьи 266 НК РК

доход по инвестиционному депозиту, размещенному в исламском банке - Подпункт 22 пункта 1 статьи 266 НК РК 

чистый доход от доверительного управления имуществом, полученный (подлежащий получению) учредителем доверительного управления - Подпункт 23 пункта 1 статьи 266 НК РК

доход государственного предприятия, возникающий в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности в связи с амортизацией основных средств, закрепленных на праве хозяйственного ведения или оперативного управления за таким предприятием - Подпункт 24 пункта 1 статьи 266 НК РК

другие доходы, не указанные в подпунктах 1) - 24) настоящего пункта - Подпункт 25 пункта 1 статьи 266 НК РК

100.00.016

Корректировка СГД согласно пункту 1 статьи 241 НК РК

Статья 241 НК РК 

100.00.017

Корректировка СГД согласно пункту 3 статьи 241 НК РК

Статья 241 НК РК 

Раздел. Вычеты

 

 

Код строки

Наименование

 

100.00.019

Расходы по реализованным товарам:

 

I

ТМЗ на начало налогового периода всего, в т.ч:

Пункт 5 Статьи 192 НК РК

II

ТМЗ на конец налогового периода всего, в т.ч:

Пункт 5 Статьи 192 НК РК 

III

Приобретено ТМЗ, работ и услуг всего в т.ч.:

 

 

А товарно-материальные запасы

Пункт 5 Статьи 192 НК РК 

 

В Финансовые услуги

Статья 242 и Статья 243 НК РК

 

С рекламные услуги

 

D консультационные услуги

 

E маркетинговые услуги

 

F дизайнерские услуги

 

G инжиниринговые услуги

 

H прочие услуги и работы

IV

Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам

Статья 257 НК РК 

V

Стоимость работ, услуг, с/с ТМЗ, признанные расходами бущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде

Пункт 3 Статьи 242 НК РК 

VI

Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые последующими расходами

Статья 272 НК РК 

VII

Стоимость работ и услуг, с/с ТМЗ, включаемая в первоначальную стоимость ФА, преференций, активов, не подлежащих амортизации

Статья 268 НК РК 

VIII

Стоимость работ и услуг, с/с ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 264 НК

Статья 264 НК РК 

IX

Стоимость работ и услуг, с/с ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие периоды

Пункт 3 Статьи 242 НК РК 

100.00.020

Штрафы, пени , неустойки

Пункт 7 Статьи 243 НК РК 

100.00.021

Сумма НДС относимая на вчеты по основаниям статьи 243

Статья 243 НК РК 

100.00.022

Социальные отчисления в ГФСС и ФСМС

Пункт 11 и 12 Статьи 243 НК РК

100.00.023

Расходы по вознаграждению

Статья 246 НК РК 

100.00.024

Суммы представительских расходов

Статья 245 НК РК 

100.00.025

Сомнительные требования

Статья 248 НК РК 

100.00.026

Вычеты по ФА

Параграф 3 НК РК 

100.00.027

Вычеты по инвестиционным налоговым преференциям

Параграф 4 НК РК 

100.00.028

Расходы, относимые на вычеты в соответствии со статьей 250 НК

Резервные фонды банков. Статья 250 НК РК 

100.00.029

Вычеты страховой, перестраховочной организации

Статья 249 НК РК 

100.00.030

Вычеты по уменьшению активов перестрахования

Статья 251 НК РК 

100.00.031

Вычеты по расходам на ликвидацию полигонов размещения отходов

Статья 253 НК РК 

100.00.032

Вычеты по расходам на научно-исследовательские

Статья 254 НК РК 

100.00.033

Вычеты расходов по страховым премиям и взносам участников систем гарантирования

Статья 256 НК РК 

100.00.034

Вычет членских взносов субъектов частного предпринимательства

Пункт 10 Статьи 243 НК РК 

100.00.035

Вычет превышения суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы

Статья 262 НК РК 

100.00.036

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет

Статья 263 НК РК 

100.00.037

Вычет сумм компенсаций при служебных командировках и поездах членов органа управления налогоплательщика

Статья 244 НК РК 

100.00.038

Вычет по выплаченным сомнительным обязательствам

Статья 247 НК РК

100.00.041

Корректировка доходов и вычетов

Параграф 7 НК РК 

100.00.044

Налогооблагаемый доход (убыток)

Статья 224 НК РК 

 

(100.00.017-100.00.035+100.00.036+100.00.037+100.00.038)

 

100.00.048

Суммарная прибыль КИК и ПУКИК

Статья 297 НК РК

100.00.051

Убыток подлежащий переносу

Глава 31 НК РК 

100.00.052

Уменьшение НОД

Статья 288 НК РК 

 

Уменьшение НОД по подпункту 1 и 2 статьи 288 НК РК

 

 

Уменьшение НОД по подпункту 4 статьи 288 НК РК

 

100.00.054

Убытки перенесенные из предыдущих налоговых периодов

Глава 31 НК РК

100.00.056

Ставка КПН

Статья 313 НК РК 

100.00.058

Исчисленная сумма КПН за период

 

 

Зачет иностранного налога

Статья 303 НК РК

 

Зачет налога с КИК и ПУКИК

Статья 303 НК РК 

 

КПН, удержанный у источника с дохода в виде выигрыша

Статья 302 НК РК 

 

КПН с вознаграждения прошлого периода

Статья 302 НК РК 

 

КПН с вознаграждения текущего периода

Статья 302 НК РК