Структура декларации по корпоративному подоходному налога (100.00)

Строка

Наименование

2017 год

с 01.01.2018 года

Ссылка на статьи

Ссылка на статьи

100.00.001

Совокупный годовой доход

Статья 84-98 НК РК

Статья 225-240 НК РК

Корректировка совокупного годового дохода

Статья 99 НК РК

Статья 241 НК РК

Вычеты

Статья 100-125 НК РК

Статья 242-276 НК РК

Примечание: Затраты не подлежащие вычету

Статья 115 НК РК

Статья 264 НК РК

Корректировка доходов и вычетов

Статья 131-132 НК РК

Статья 286-287 НК РК

Налогооблагаемый доход

Статья 83 НК РК

Статья 224 НК РК

Уменьшение налогооблогаемого дохода

Статья 133 НК РК

Статья 288 НК РК

Перенос убытка

Статья 136-138 НК РК

Статья 299-301 НК РК

Исчисление КПН

Статья 139-140 НК РК

Статья 302-304 НК РК

Авансовые платежи

Статья 141 НК РК

Статья 305 НК РК

Сумма КПН подлежащая уплате в бюджет

Статья 142 НК РК

Статья 136 НК РК

Строка

Наименование

2017 год

с 01.01.2018 года

Ссылка на статьи

Ссылка на статьи

100.00.001

Доход от реализации

статья 86 НК РК

статья 227 НК РК

100.00.002

Доход от прироста стоимости

статья 87 НК РК

статья 228 НК РК

100.00.003

Доходы от снижения размера созданных провизий

статья 90 НК РК

статья 232 НК РК

100.00.004

Прочие доходы

Статьи : 88, 89, 91,92,93,94,95,96,97,98

Статьи : 229, 230, 233, 234, 235, 236, 237, 238, 239, 240,

100.00.006, 100.00.007

Корректировка совокупного годового дохода

Статья 99 НК РК

Статья 241 НК РК

Вычеты в т.ч.

Статья 100-125 НК РК

Статья 242-276 НК РК

100.00.009 IV

Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам

статья 110 НК РК

статья 257 НК РК

100.00.009 VI

Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ признаваемые последующими расходами

статья 122 НК РК

статья 272 НК РК

100.00.009 VIII

Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса

статья 115 НК РК

статья 264 НК РК

100.00.010

Штрафы, пени, неустойки

пункт 6 статьи 100 НК РК

пункт 7 статьи 243 НК РК

100.00.011

Сумма налога на добавленную стоимость, относимая на вычеты по основаниям, установленным пунктом 12 статьи 100 Налогового кодекса

пункт 12 статьи 100 НК РК

пункт 9 статьи 243 НК РК

100.00.012

Социальные отчисления в ГФСС

пункт 14-1 статьи 100 НК РК

пункт 11 статьи 243 НК РК

100.00.013

Вычеты по вознаграждению

статья 103 НК РК

статья 246 НК РК

100.00.014

Суммы представительских расходов

статья 102 НК РК

статья 245 НК РК

100.00.015

Сомнительные требования

статья 105 НК РК

статья 248 НК РК

100.00.016

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет

статья 114 НК РК

статья 263 НК РК

100.00.017

Вычеты по фиксированным активам (100.02.011 + 100.02.012)

статья 120 НК РК

статья 271 НК РК

100.00.018

Вычеты по инвестиционным налоговым преференциям

статья 123 НК РК

статья 274 НК РК

100.00.019

Вычеты по отчислениям в резервные фонды в соответствии со статьей 106 Налогового кодекса, в том числе:

статья 106 НК РК

статья 250 НК РК

100.00.020

Прочие вычеты

статьи 107,108,109, 111,112,113

статьи 252, 253, 254, 256, 258, 259, 260, 261, 262,

100.00.021, 100.00.022

Корректировка доходов и вычетов

Статья 131-132 НК РК

Статья 286-287 НК РК

100.00.025

Налогооблагаемый доход

Статья 83 НК РК

Статья 224 НК РК

100.00.030

Уменьшение налогооблогаемого дохода

Статья 133 НК РК

Статья 288 НК РК

100.00.032

Перенос убытка

Статья 136-138 НК РК

Статья 299-301 НК РК

100.00.036

Исчисление КПН

Статья 139-140 НК РК

Статья 302-304 НК РК