Категория:


Вопрос:


ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Деятельность по сдаче в аренду офисов в не большом бизнес центре. Здание на балансе и балансовая стоимость на 1 апреля 2017 года составляет 720 175 (семьсот двадцать тысяч) тенге. 

5 апреля 2017 года была сделана независимая оценка. Оценочная стоимость с учетом износа 80 039 744 тенге. Расчет текущих платежей был сдан своевременно исходя из данных до проведения оценки здания.

1. Как определить стоимость здания после 5 апреля 2017г. для расчета налога на имущество (720 175 + 80039744 = 80759919)?

2. Каков будет расчет налога на имущество на 2017 год в данной ситуации? Верен ли расчет и налог на 2017г. составит 900640тенге?

 

Остаточная стоимость на начало периода

Начисленный износ

Остаточная стоимость на конец периода

янв

1 260 306,98

180 043,86

1 080 263,12

фев

1 080 263,12

180 043,86

900 219,26

март

900 219,26

180 043,86

720 175,40

апр (переоценка)

80 759 919,40

672 999,33

80 086 920,07

май

80 086 920,07

672 999,33

79 413 920,74

июнь

79 413 920,74

672 999,33

78 740 921,41

июль

78 740 921,41

672 999,33

78 067 922,08

авг

78 067 922,08

672 999,33

77 394 922,75

сент

77 394 922,75

672 999,33

76 721 923,42

окт

76 721 923,42

672 999,33

76 048 924,09

нояб

76 048 924,09

672 999,33

75 375 924,76

дек

75 375 924,76

672 999,33

74 702 925,43

янв

74 702 925,43

672 999,33

74 029 926,10

итого

780 555 013,50

 

 

/13

60 042 693,35

 

 

*1,5%

900 640,40

налог на 2017г.

 

225 160,10

 

 


3. Необходимо сдать дополнительный отчет по ф.701.01. доначислить и уплатить налог на имущество. Возникает ли пеня по недоплаченному налогу в срок до 25 февраля 2017г.
4. С какой стоимости производить амортизацию здания, верен ли расчет 720175 + 80039744 = 80759919 *10%/12=672 999,32 в месяц?
5. Какой срок полезного использования здания необходимо заложить с апреля 2017г?
6. В программе 1с каким документом отражается новая стоимость здания?
7. Какие проводки по оценке необходимо сделать?




Ответ:

Ответ 1, 2.  Из сути вопроса видно, что на начало налогового периода балансовая стоимость здания составляет 1 260 306,98 тенге. Рас...

Для полного доступа на сайт вам необходимо оформить подписку или авторизоваться:
Забыли пароль?
Также, для входа на сайт Вы можете воспользоваться бесплатным доступом
в течение трех дней




Назад