Категория:


Вопрос:


ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС. Нами были реализованы сертификаты ТОО "А", на которые была выписана накладная и отправлена электронная счет-фактура (условия покупателя отписать именно сертификаты, а не товар по сертификатам). Сотрудники ТОО "А" получают товар по сертификатам в нашем магазине, при чем некоторые получают на сумму сертификата, некоторые на большую сумму и доплачивают. При реализации сертификатов нами были выписаны накладная и электронная счет-фактура на сертификаты ТОО «А» и сделаны следующие проводки.

Дт 1210 Кт 6010 сумма 892 857

Дт 1210 Кт 3130 сумма 107 143

Дт 1010 Кт 1210 (оплата) сумма 1 000 000

Т.е. по логике, если мы выписали счет-фактуру отразили доход и НДС, то при отоваривании (получение товара по сертификату) мы не должны еще раз начислять доход и НДС, а только на сумму товара полученного сверх суммы сертификата.

Сертификаты отовариваются в течении месяца, на каждое получение товара по сертификату выписывается накладная на розничного покупателя (сотрудники ТОО «А»). В накладной на реализацию мы проставляем скидку равную предъявленному сертификату. В связи с чем возникла ситуация:

если сумма полученного товара соответствует сумме сертификата, то в накладной цены равны нулю и формируются проводки только по списанию товара

Дт 7010 Кт 1330 на сумму себестоимости товара

если сумма полученного товара больше суммы сертификата, например, сумма полученного товара 50 000, сертификат на 30 000, доплата наличными 20 000.

 Мы в накладной проставляем скидку 30 000, соответственно сумма накладной 20 000 Дт 7010 Кт 1330 сумма Х

Дт 1210 Кт 6010 сумма 17 857

Дт 1210 Кт 3130 сумма 2 143

Дт1010 Кт1210 сумма 20 000

Правильно ли мы отражаем данные операции в бухгалтерском учете и можем ли мы выставлять электронные счета фактуры без цены, в том случае, когда сумма полученного товара равна сумме сертификата? Или мы должны выписать электронный счет-фактуру на всю сумму по нашим розничным ценам и сделать дополнительную счет-фактуру на сумму скидки, т.е. на сумму предъявленного сертификата?




Ответ:

В ситуации с реализацией сертификатов возникает вопрос, относительно того, кто будет являться в данном случае конечным покупате...

Для полного доступа на сайт вам необходимо оформить подписку или авторизоваться:
Забыли пароль?
Также, для входа на сайт Вы можете воспользоваться бесплатным доступом
в течение трех дней




Назад