Категория:


Вопрос:


Здравствуйте! ТОО - общеустановленный, плательщик НДС, реализация товаров, работ, услуг в РК. Согласно статьи 265 НК выписка дополнительных счетов-фактур (дополнительных счетов-фактур или дополнительных электронных счетов-фактур) производится не позднее 7 календарных дней на бумажном носителе и 15 календарных дней в электронной форме после наступления случаев по статье 239 НК РК.

Пример. ТОО получил от поставщика 27.03.17 АВР и 29.03.17 ЭСФ (Оборот = 100 000тг, НДС = 12 000тг). 29.05.17 ТОО подписывает с поставщиком дополнительное соглашение к договору об изменении условий сделки, и поставщик выставляет ТОО 30.05.17 дополнительный АВР (оборот = -10 000 тенге) и 05.06.17 дополнительный ЭСФ (НДС = -1 200 тенге).

ВОПРОС. Как правильно ТОО должен произвести корректировки по приобретенным услугам по обороту и зачетному НДС. ТОО производит корректировку оборота 30.05.17 на -10 000 тенге, т.к. случай по ст. 239 наступил с-но подписанному дополнительному соглашению в мае 2017. ТОО производит корректировку по уменьшению зачетного НДС = -1 200 тенге. 05.06.17, по дате выставления дополнительной электронной счет-фактуре. Правильно? Если нет, просим объяснить.




Ответ:

Порядок корректировки относимого НДС в зачет, определяется согласно статьи 258 Налогового Кодекса. При этом, на основании подпунк...

Для полного доступа на сайт вам необходимо оформить подписку или авторизоваться:
Забыли пароль?
Также, для входа на сайт Вы можете воспользоваться бесплатным доступом
в течение трех дней




Назад