Как правильно отразить доходы Филиала в форме 100?

Категория:


Вопрос:


2014 год. Наша компания ТОО, открытая в 2012 году в РК до сих пор никакой деятельности не ведет. Активную деятельность ведет ее Филиал в Кыргызстане, оказывая услуги как на территории РК, так и в России. В отчетности по 100 форме КПН я должна отражать доходы Филиала, но каким образом - достаточно ли указать в 100.05 приложении налогооблагаемую прибыль и посчитать с нее 20%. При этом взять в зачет КПН, уплаченный в Кыргызстане, или должна включить в СГД весь доход, а на расходы отнести все расходы Филиала, но это проблематично, ведь нужна вся первичка, как быть? На данный момент получено уведомление с Налогового Управления по результатам камерального контроля за 2013 год о необходимости предоставления консолидированной финансовой отчетности, включая финансовую отчетность филиала, с приложением аудиторского отчета. Обязаны ли мы предоставлять аудированную отчетность? 



Ответ:

В соответствии с пунктом 1 статьи 84 Налогового Кодекса Совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налого...

Для полного доступа на сайт вам необходимо оформить подписку или авторизоваться:
Забыли пароль?
Также, для входа на сайт Вы можете воспользоваться бесплатным доступом
в течение трех дней




Назад
05.06.2018
Платежи в бюджет