Вопрос-Ответ

Был выписан дополнительный ЭСФ от поставщика с изменением цены "скидка" на материалы «1500*-1000=-1500000» тенге. Мы на основание поступления сделали «регистрацию прочих операций» с признаком корректировка оборота, привязали дополнительный счет фактуру и ЭСФ. В регистрах налогового учета счет-фактуры НДС и оборот отражается, а акт сверки отображается только НДС без оборота.
1. Правильно ли все провели?
2. Как отобразить оборот, чтобы он показался в ФНО 100.00, 300.00 в каком документе?

Мы запускаем акцию - приведи друга и получи скидку 15% от стоимости покупки в деньгах. Как отразить ее в учете? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, состоит на учете по НДС, оказывает услуги физическим лицам за наличный расчет. Для привлечения клиентов делает скидки на свои услуги, но для разных клиентов разные скидки на одни и те же услуги.
1. В связи с тем, что наименование услуг и цена за услугу внесена в ККМ, как пробить фискальный чек со скидкой? Можно ли в номенклатуре ККМ не вносить цену услуг?
2. Как отразить скидку в бухгалтерском учете?
3. Будет ли скидка признаваться доходом компании и облагаться КПН?
4. Будет ли корректироваться НДС на сумму скидки?

Как в базе 1С провести реализацию изготовленной мебели? Какой код ТНВЭД и признак происхождения ставить? Покупаем материалы, изготавливаем мебель и продаем, как правильно провести реализацию? Как из материалов перевести в готовую продукцию и как правильно это оформить в базе 1С, накладной, ЭСФ?

ТОО приобрело авто у юридического лица для перепродажи за 1 500 000 и реализовало за 1 500 000. Где отражать в ФНО 100.00 и 300.00 и второе приобрело авто у физического лица как основное средство. При продаже будет облагаться НДС как разница между реальной и балансовой стоимостью, а если будет отражаться разница, то в ФНО 300.00 не отражаем? А как в ФНО100.00?

ТОО, плательщик НДС, с корпоративной карты оплачивает рекламу в Google и Facebook. В связи с невозможностью получения подтверждающих первичных документов принимает решение списать данные расходы за счет чистой прибыли. Возникают ли у ТОО какие -либо налоговые обязательства (КПН, НДС за нерезидента?)

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) приобрело автомобиль, получил государственный номерной знак в ноябре 2020 г., в феврале получил другой государственный номерной знак. В принятии к учету от ноября 2020 года увеличить сумму на расходы по покупке нового номерного знака?

Признание расходов и связанного и ними дохода по реализации в разные отчетные периоды.
Генподрядная организация приняла от субподрядчика геологоразведочные работы в декабре 2020 г. Подписан акт выполненных работ, получен ЭСФ от субподрядчика, выписанный в декабре 2020 г. Но у Генподрядчика с Заказчиком согласование по объемам работ затянулось, Акт выполненных работ не подписан в декабре 2020 г., но ЭСФ был выписан в декабре 2020 г. (рассчитывая, что акт будет датирован декабрем). Заказчик настаивает об отзыве ЭСФ и переносе подписания акта на январь 2021 г. Субподрядчик не будет отзывать ЭСФ и переносить дату подписания АВР.
Какие риски несет Генподрядчик, если в учете будут признаны расходы и НДС принят в зачет в декабре 2020 г. по дате Акта выполненных работ с субподрядчиком, а доход по реализации и, соответственно, начисление НДС будет перенесен на следующий отчетный период – 1 квартал 2021 г.?
Можно ли мотивировать признание дохода и расходов в разных отчетных периодах датой подписания Акта выполненных работ?
Как можно в сложившейся ситуации отразить в учете предприятия расходы и доход (учитывая первичные документы и ЭСФ) во избежание негативных последствий? В Учетной политике не оговаривается момент признания расходов.

Продажа доли участия в Уставном капитале юридическим лицом. ТОО на общеустановленном режиме, неплательщик НДС. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при продаже доли участия в Уставном капитале другого ТОО, со сроком владения доли более одного года:
1) В размере взноса в Уставный капитал;
2) С приростом стоимости внесенного вклада
Какая корреспонденция счетов в бухгалтерском учете применяется по отражению операции по продаже доли в Уставном капитале?
Как отражается продажа доли в Уставном капитале в налоговой отчетности?
Документальное оформление продажи доли в Уставном капитале?
И другие аспекты, не затронутые в поставленных вопросах по данной теме.

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, Транспортно-экспедиторские услуги.
Компания в 2018 году приобрела автомобиль у физического лица за 3 450 000 тенге(БЕЗ НДС), Амортизация за данный период 167 931,25 тенге 24.02.2021 г. решили продать физическому лицу за остаточную стоимость 3 282 068,75 тенге.
1) Реализовывать авто физическому лицу с НДС?
2) Если мы продадим по номинальной стоимости в 30.000 тг физическому лицу, то как нам быть с остаточной стоимостью 3 282 068,75 тенге? Это будет считаться как убыток предприятия?

ТОО, общеустановленный режим, НДС, продажа медицинского оборудования.
Через ТОО были перечислены денежные средства на покупку Компании. Какой налог возникнет у ТОО (покупатель)? И в дальнейшем это будет Актив компании? В Уставе компании которую мы покупаем будет учредитель ТОО?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Основной вид деятельности - продажа медицинских изделий. Бывают такие расходы которые не связаны с расходами, нацеленными на получение дохода, т.е. расходы которые ТОО не может взять на вычеты, такие как: покупка подарков сотрудникам, сертификатов подарочных, оплачивали услуги питания и т.д., но поставщики данных услуг и товаров выставляют нам закрывающие документы с НДС. Правильно ли мы понимаем, что НДС от подобных операций в зачёт мы взять не можем, поэтому при оформлении в 1С "Поступление ТМЗ и У" мы убираем НДС и в ФНО 300.00 указываем этих поставщиков как ТМЗ и У, принятые без НДС? 

Наша компания приобрела оборудование в лизинг на общую сумму 71 000 000 тенге. Компания отписала ЭСФ на сумму предоплаты 17 802 тыс. НДС в т.ч. Я должна на приход ОС себе поставить на общую сумму 71 000 000, сумму НДС учитывать после ежеквартально согласно платежей по ОД и выписки мне ЭСФ?
После разницы по приходу не будет или как правильно оформить и оприходовать оборудование?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Заключили дополнительное соглашение с поставщиком на выплату бонусов за продажу ПО, за выполнение плана продаж. Поставщик хочет выставить ЭСФ и АВР с указанием "бонусы за 2020 год". Правильно ли выставление минусового ЭСФ? Он сядет у нас как прочий доход. Как его отразить в 1С?

ТОО имеет на балансе земельный участок 2500 кв. метров. За 2020 год был представлен в УГД по Карасайскому району Алматинской области расчёт по земельному налогу по форме 701.01. Кадастровый номер участка имел кодировку в соответствии с местом нахождения. В октябре 2020 года земельный участок перешёл по реструктуризации в Бостандыкский район г. Алматы и ему был присвоен новый кадастровый номер.
По сроку до 31 марта предстоит сдача декларации по форме 700.00 за 2020 год по месту нахождения в Бостандыкском районе. Ставки налога для города и области разные.
1. Как отобразить в декларации начисление налога на землю, указав в приложении два кадастровых номера и количество месяцев владения с разными налоговыми ставками? Или сдавать две декларации в Карасайский район по периоду владения и в Бостандыкский район по их периоду?
2. Нужно ли сдавать ликвидационную декларацию за 2021 год по Карасайскому району без указания объекта налогообложения?

ИП, общеустановленный режим налогообложения. С 19 марта освобождены от уплаты КПН, как правильно заполнить годовую форму?

Не сотрудник компании воспользовался услугой Яндекс-такси на корпоративном портале. Как отразить данную операцию, как оформить в 1С бухгалтерия?

В данной ситуации участвуют следующие стороны: Компания А (инвестор-меценат), компания Б (проектно-строительная компания), заказчики – «Сельский акимат» и «Союз мусульман». Все стороны договорись построить мечеть с вместимостью 500 человек. 
Какие документы необходимо между собой подписать, чтобы получить разрешительную документацию для строительства и получения ввода в эксплуатацию? 
Понесенные затраты для строительства мечети Компанией А можно ли отнести на вычеты по налоговому учету? Потраченные денежные средства Подрядчика (Компания Б) при реализации можно ли отнести на налоговые расходы?

ТОО, плательщик НДС, приобрело спецтехнику с 2018-2020г.: экскаваторы гусеничные у ТОО, плательщики НДС - 3шт. НДС в зачет не взяли, у физических лиц -4 шт. В 2020 году руководство приняло решение продать спецтехнику ниже себестоимости. Продали 6 шт. -физическим лицам,1-ТОО. При реализации выставили НДС. 
Как нужно было правильно выписать реализацию и отразить в ФНО 300.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. У ТОО прошла реализация товара 30.12.2019 г., ЭСФ выписали 10.01.2020 г.
Как правильно отразить данный оборот в 1С и форме 300.00? 
Нужно ли заполнять Регистрацию прочих операций по реализованным товарам? Какой датой? 
ЭСФ правильней прикрепить к накладной или к Регистрации?