Вопрос-Ответ

Компания разместила часть объявленных акций и реализовала раннее выкупленные акции. Разница между ценой реализации и стоимостью выкупа отразила как эмиссионный доход на счетах капитала. Облагается ли эмиссионный доход Корпоративным подоходным налогом как доход от прироста стоимости?

При оформлении трудового договора необходимо указать время работы и время перерыва на обед. Как быть, если в магазине (торговом зале) работают 3 продавца, время обеденного перерыва согласовывают самостоятельно в зависимости от количества клиентов в зале, обедают по очереди, при большом количестве покупателей в зале могут пообедать быстро 15-20 мин, но в течении дня может быть время когда вообще нет клиентов и тогда все продавцы отдыхают, используют это время по своему желанию с согласия старшего продавца (пьют чай, ходят в магазин). Каким образом можно регламентировать время на обеденный перерыв в трудовом договоре в данной ситуации, в рамках трудового кодекса?

ТОО "Д", клиент ИП. ИП приобретает у нас товар на сумму 5 000 000 тг. Хочет оплатить часть товара безналичным расчетом, а часть наличными (1000 МРП).
Возможно ли принимать оплату в разных видах?
Накладная на отпуск товара будет на 5 000 000 тг., (т.е. превышает 1 000 МРП) - не будет ли это нарушением?
Как выписать ЭСФ, что правильно указать в разделе Е (28) - безналичный расчет или наличный?
Нужен ли договор с ИП на такую сумму?

Вопрос по учёту ведения воинского учета в 2021 году в связи с ведением ЕСУТД. Как сейчас сдается отчетность? В какие сроки? 

ОС были реализованы в 2019 и 2018 годах, но по налоговому учету до сих пор висят остатки минусовые и есть плюсовые на которые начисляется амортизация минусом, из- за этого уменьшает остаток группы по амортизации. Верно ли это? Или база считает не правильно?

ТОО турагентство, выписывает в кассе счет, клиент платит картой вечером, в выписке появляется оплата на следующий день, каким днем выписывать чек? Клиенты оплачивают туры в апреле на июнь, какой датой делать акт и ЭСФ?

Номер обращения 681060 от 22.04.2021

В связи со вступлением в силу 01 января 2021 года Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов Евразийского экономического союза просим Вас дать разъяснения по следующим вопросам: ТОО «А» - резидент РК,– далее «Заказчик», заключил договор ГПХ с физическим лицом –нерезидентом (Гражданин РФ) – далее «Исполнитель», предмет договора - оказание услуг программиста, Web-разработчика (доработка, настройка информационных порталов Заказчика). Услуги будут оказываться дистанционно на территории исполнителя, то есть на территории РФ.
Вопрос: Обязан ли Заказчик (ТОО «А») по удерживать у Исполнителя (физическое лицо) и перечислять в ЕНПФ обязательный взнос 10% по договору ГПХ? Если да, то каким образом удержанные ОПВ перечислять в ЕНПФ если у физического лица-нерезидента нет ИИН и как необходимо все это оформить?

Если внесем дополнительное Соглашение 01 апреля, будут ли какие- то наказания по КоАП?

Компания за 2020 г. понесла убыток. Обязаны ли мы платить членские взносы в палату предпринимателей Атамекен?

ИП общеустановленный режим, не плательщик НДС, комиссионер. ИП хочет открыть дополнительный вид деятельности. Имеет ли ИП право открыть процедурный кабинет и взять наемного работника  медицинского работника (медицинская сестра) и врача узкого специалиста? Или для оказания медицинских услуг нужно открывать ТОО? Является ли процедурный кабинет лицензируемым видом деятельности?

ТОО, резидент РК, на ОУР, плательщик НДС, вид деятельности - выращивание яблок и абрикосов. Приобрели биологические активы в виде саженцев яблонь и абрикосов.
1. В какой строке в ФНО 100.00 указывать приобретенные биологические активы?
2. Так как биологические активы не являются фиксированными активами и по ним не начисляется амортизация, каким образом необходимо учитывать расходы по ним?  

ТОО на упрощенном режиме за нарушение трудового режима сотрудниками (опоздание, не выход на работу или выход в нетрезвом состоянии) хочет ввести штрафы. Правомерно ли это и как правильно оформить документально? В 1С какими проводками и документами проводить удержание штрафов?

Физическое лицо является штатным сотрудником ТОО по трудовому договору, а также оказывает услуги для ТОО по договору ГПХ (т.е. этой же компании). Какие обязательства возникают по договору ГПХ? Возникает ли обязательство по начислению/исчислению ОПВ у источника выплаты по договору ГПХ, если он является нашим сотрудником? ОПВ исчисляется из дохода по заработной плате. Нет ли освобождения от ОПВ по ГПХ, так как физическое лицо является нашим сотрудником?

ИП планирует уволить бухгалтера, так как не устраивает по работе. Какая процедура должна пройти? То есть ее не предупреждали заранее, а пришли и сказали: "вас увольняем". Что ИП ей должен выплатить?

Общественное объединение, некоммерческая организация, основная деятельность-содействие развитию одного из направлений медицины, 2 раза в год проводим конференции на медицинские темы.
Деятельность осуществляется за счет средств, внесенных участниками конференции (фармкомпании), причем часть из них выступают спонсорами, так и прописывают в договоре, а часть платят как взнос за участие и требуют акт выполненных работ.
1. Как закрывать спонсорское участие? Сейчас на них выписываем АВР, только указываем в наименовании "участие спонсора в конференции" и счет 6290.
2. В 2020 г. купили основные средства (принтер), как отражать амортизационные отчисления в ФНО100.00? По учетной политике расходы распределяются по удельному весу прочих доходов. Если отражать в приложении 2, то на вычеты почему-то не берет целиком? В приложении 10 не вижу строки для амортизационных отчислений?

В январе 2018 года ТОО ААА оплатило ТОО БББ за услуги рекламы на основании счета на оплату, который был выставлен ТОО БББ. По итогам выполнения работ ТОО БББ не предоставило АВР, но от обязательств по выставлению АВР не отказались.
Бухгалтер ТОО ААА сделал поступление услуг рекламы от ТОО БББ на основании счета на оплату по дате счета на оплату, не взяв на вычеты такие услуги и ожидал АВР.
К сожалению, АВР до 2021 года так и не был предоставлен. ТОО ААА работает по НСФО.
Имеет ли право ТОО ААА скорректировать некорректную операцию поступления услуг, по которой не был предоставлен АВР, в январе 2021 года за счет нераспределенной прибыли:
Дт 3310 Кт 5620
и списать как сомнительное денежное требование проводкой в январе 2021 года:
Дт 7480 Кт 3310
При этом налоговый учет также будет скорректирован в 2018 году.
Какой способ корректировки данной ошибки является корректным?

Вопрос по выписке ЭСФ не плательщиком НДС по ст. 412 п. 8 Налогового кодекса РК: 
1. По контрагенту если сумма более чем 1 000  МРП, период когда сумма более или менее этого порога, с какого периода надо считать - с 01 апреля или с 01 января 2021 г.?
2.  Если ТОО на упрощённом режиме, период считается 6 месяцев или год? Как определиться на счет выписки ЭСФ? . 3. Если покупатель не на общеустановленном режиме, или контрагент который на общеустановленном режиме не запрашивает ЭСФ в случае не выписки ЭСФ, у нас как у налогового агента будут какие-то административные штрафы или нет? Если да, то согласно какого НПА?

Предприятие занимается продажей медикаментов через аптеки физическим лицам. Проблема в ежемесячных начислениях заработной платы. У фармацевтов есть фиксированный оклад, но ежемесячно сумма меняется в зависимости от процентов от продаж которые могут превышать оклад. 
Как правильно оформлять документы на кадры в таком случае, и как выплачивать проценты, премии или как?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) по результатам 2020 года получило прибыль в налоговом и бухгалтерском учетах. Если ТОО окажет благотворительную помощь общественному объединению, то ТОО имеет право уменьшить налогооблагаемый доход в размере общей суммы, не превышающей 4 процента от налогооблагаемого дохода. Можно применить такое уменьшение?

Согласно пункта 3 статьи 92 ТК РК ежегодный трудовой отпуск работника может быть разделен на части, при этом одна из частей должна быть не менее двух календарных недель от продолжительности отпуска.
Можно ли делить вторую часть отпуская на мелкие части по усмотрению работника? Например: сейчас предстоят майские праздники и работник хочет написать два заявления с 4 по 6 мая и потом с 11 по 14, таким образом пытаясь продлить вторую часть.