Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как отразить операции по эквайрингу?
ТОО без НДС, на общеустановленном порядке. Купили кассу ALSEP компании DGS. DGS принесли трехстороний договор на эквайринг между нашим ТОО, DGS и БЦК. и по комиссии удержанной БЦК АВР выставляет не сам БЦК, а DGS, но деньги на р/с поступают от БЦК.
в ТОО есть следующие проводки по данной операции:
1. платежное поручение входящее на поступление денег от БЦК на р/с ТОО : 1030-3510 на 14 805 тенге
2. оплата от покупателя согласно выписки с сайта ALSEP 1274-3510 на 15 000 тенге
3. операция вручную на комиссию по эквайрингу 3310-1210 на 195 тенге
4. корректировка долга по закрытию задолженности между БЦК и DGS 3510-1274 на 195 тенге
5. Поступление ТМЗ и Услуги на сумму комиссии от DGS 7210-3510 на 195 тенге
После всех этих операций и разноски аналитики, при формировании акта сверки с поставщиком услуг комиссии по эквайрингу
DGS, выходят все оплаты от покупателей в сверке. Как правильно все оформить в 1С, чтобы все счета закрывались и в акте сверки с DGS выходили только услуги по комиссии и ничего другого?
ТОО, МСФО, заключили договор с компанией на покупку станка, по договору условия поставки DDP, при этом при передаче станка должны передать все документы, сертификаты.
Станок ими покупается в Китае, был завезен, и напрямую доставлен нам. Но так как сертификат в процессе оформления, и возможно, это будет длится 2 месяца, по сути мы не имеем никакого права этот станок даже открывать, не то чтобы пользоваться. Сейчас они скидывают акт приема-передачи, я не хочу подписывать так как считаю, что у нас право собственности не возникло, так как нарушен договор в части предоставления станка со всеми документами, с другой стороны я понимаю, что условия поставки все-таки DDP. Поэтому как вариант выхода из этой ситуации, - оформить договор на ответ. хранение, и соответственно подписать акт на ответ хранение. Подскажите пожалуйста, как грамотно выйти из этой ситуации? Ведь всю первичку они будут выписывать только после получения сертификата. По сути договор, который мы подписывали описывал другой ход товара, они завозят из Китая себе, оформляют все документы, и только потом вместе со станком передают и документы.
На днях нами был задан вопрос о возможности сдачи пенсионеркой в аренду квартиры только на основании ЕСП . И получен ответ, что
физическое лицо при предоставлении жилого имущества в аренду может работать по ЕСП, при условии сдачи в наем квартиры только физическим лицам, при отсутствии труда наемных работников и размере дохода за календарный год не более 1175-кратного размера МРП.
Вопрос:
Останется ли ответ таким же при соблюдении тех же условий, но сдачи квартиры в аренду физическому лицу- нерезиденту?
Прошу на основании Закона «О доступе к информации» ответить на вопрос: Согласно пункту 1 статьи 192 Налогового кодекса: «1. Если иное не установлено настоящим Кодексом, налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета в тенге по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом». Означает ли это, что налогоплательщики вправе исчислять налоги, платы в целых тенге? Или налоги, платы надо исчислять в тенге и тиынах? Не будет ли нарушением, если налогоплательщик исчисляет налоги, платы в целых тенге, применяя правила математического округления (0,5 и больше округляется до целого тенге), так как в налоговой отчетности суммы отражаются в целых тенге? Если это нарушение, то какое наказание за это предусмотрено?
В каких случаях необходимо указывать код ТНВЭД по товарам для того, чтобы взять НДС в зачет? (Egov)
Вопрос касается выписки ЭСФ. С 2019 согласно пп. 12 п. 5 ст 412 Налогового Кодекса РК во всех счет-фактурах в отношении товаров - поставщики обязаны указывать код ТНВЭД. Однако в действующих правилах ЭСФ - по признакам происхождения товара 4, 5 - отсутствует обязанность по указанию кодов ТНВЭД. И сервер ЭСФ без проблем пропускает ЭСФ с признаком 4 и 5, без указания КОДОВ ТНВЭД, несмотря на требования законодательства Налогового Кодекса РК. Так, многие поставщики, руководствуясь Правилами выписки ЭСФ отписали в наш адрес товар в 2019 г. с признаками происхождения - 4 и 5, без указания кодов ТНВЭД. Мы были вынуждены обратиться в их адрес (Руководствуясь Изменениями Налогового Кодекса) с требованием выписать исправленные ЭСФ, и указать коды ТНВЭД на все товары, отгруженные в наш адрес. Поставщик отказывается, мотивируя свой отказ тем, что система ИС ЭСФ все пропускает, значит ничего менять они нам не должны, и кроме того они обьясняют, что купили эти товары по таким же признакам 4 и 5, и без указания кодов ТНВЭД. Однако, мы не согласны с такой точкой зрения, и очень переживаем, что по таким ЭСФ нам просто исключат НДС из зачета, так как такая ЭСФ заполнена с нарушением требований Налогового законодательства РК. Мы считаем, что коды ТНВЭД необходимо указывать в ЭСФ по всем товарам без исключения. Подскажите кто прав в данной ситуации, мы или наш поставщик? В каких случаях необходимо указывать код ТНВЭД по товарам. И действительно ли мы можем, при отсутствии кодов ТНВЭД в ЭСФ потерять зачетный НДС?
Нерезидент РФ оказывает услуги на территории Заказчика - Резидента РК, в рамках исполнения договора на поставку, монтаж и пусконаладку оборудования собственного производства. Оборудование собирается в РФ.
Работники нерезидента будут приезжать для работ в РК в командировку, время нахождения российских работников в командировке будет от нескольких дней и до более 200-х дней.
- Предмет договора: "Подрядчик обязуется поставить и передать в собственность Компании Оборудование, в количестве, по номенклатуре и цене, указанной в Спецификации Оборудования..."
- Подрядчик приступил к работам 31.03.2021 года и действует до полного исполнения Сторонами принятых на себя по Договору обязательств, т.е. договор не рамочный (может продолжаться хоть несколько лет).
Вопрос:
1. Нужно ли российскому подрядчику открывать филиал или ТОО на территории РК в случае если его работники будут находиться в командировке более 183-х дней, налоговые обязательства нерезидента РФ в Бюджет РК.
2. Конвенция налоговая будет применяться с учётом Международной Конвенции МSI
Возникают ли у физ. лица обязательства по налогам при продаже имущества, не состоящего на учете?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС.
У физического лица есть лодки, но оно не платило «Налог на транспорт», нигде на учете нет. Лодки оно покупало больше 10 лет тому назад. Теперь физическое лицо хочет продать лодки юридическому лицу или ИП.
Возникают ли у него обязательства по налогам при продаже имущества?
Физическое лицо хочет продать легковую машину от своего ИП (упрощенка). Какие налоговые обязательства по сдаче отчетности и налогов будет при такой сделке? Автомобиль приобретался до открытия ИП, ТС находится на руках больше года.
Филиал ООО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Получает товар/оборудование от головной организации с РФ. Возникла необходимость вывезти оборудование в РФ обратно для ремонта. Подготовили СНТ на временный вывоз товара, отразили в 1С накладной на перемещение, и в течении 20 рабочих дней предоставляем уведомление формы 016.00 с даты вывоза товара. Каковы дальнейшие действия при ввозе отремонтированного оборудования обратно в РК? Представляется ли какое-либо уведомление по возвращению оборудования после ремонта? Необходимо ли подготовить СНТ?
Можно ли списать ГСМ по среднему значению?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, заказало услугу консультационного заключения специалиста по норме расхода списания ГСМ. Марка авто Газ 330202. В заключении в расчетной части указано следующее: Летний режим с учетом суммарного поправочного коэффициента - Порожний-16,6 л на 100 км., а Груженный - 19,6 л на 100 км. Будет ли считаться нарушением, если при расчете расхода ГСМ мы возьмем среднее значение 18,1 л на 100 км. Так как газель, при развозке/доставке/погрузке товара может быть как порожний, так и груженный.
Компания А (55%), Б(30%) и В(15%) заключили консорциальное соглашение о совместной деятельности по оказанию услуг аренды футбольного зала. Причем, Сторона В стоит на учете по НДС. Согласно соглашению, учет доходов и расходов ведет Компания Б. Доходом сторон признается доход от сдачи в аренду зала, расходами: з/п уборщицы, коммунальные услуги, материальные затраты. Вопрос: Просим разъяснить как отражаются в бухгалтерском учете операции по совместной деятельности по каждой компании? Предварительно изучив данную ситуацию, мы сами сделали некоторые выводы: При выставлении АВР Покупателю Стороной Б, где будут указаны все стороны Соглашения с разбивкой по долям формируются проводки: Дт 1210 КТ 6010 (30%) ДТ 1210 Кт 3387(55%) Дт 1210 Кт 3387(15%) Но при этом делится только выручка от совместной деятельности. А как разделять также пропорционально расходы (ту же самую ЗП и коммунальные расходы)? И выделяется ли в АВР доля Стороны В с НДС в связи с тем что сторона В стоит на учете по НДС?
Как сопоставить 328.00 и СНТ?
При заполнение, 328 в кабинете налогоплательщика не смогла найти единицу измерения банка, а в Снт банка есть. Что теперь делать, сопоставление потом же не даст сделать?
Является ли денежные средства переданные в качестве благотворительности оборотом по реализации?
АО на праздник 9 мая подарило денежные суммы ветеранам ВОВ и лицам, приравненным к ним. Общая сумма составила 420 000 тг. Согласно п.2 ст.369 НК - деньги не являются товаром. Является ли безвозмездная передача денег ветеранам оборотом по реализации? Если да, то согласно какой статьи НК РК? ЭСФ выписывается ли?
Просим Вас разъяснить со ссылками на действующее законодательство РК, для юридических лиц – резидентов Республики Казахстан, подлежит ли восстановлению (доплате) НДС на ранее принятые к зачёту товары, которые были утрачены (испорчены) в процессе перевозки?
Данное обстоятельство являются нарушением п. 2 ст. 115 ТК РК . Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности перед организацией, в которой он работает, могут производиться на основании акта работодателя с письменным уведомлением работника: для погашения неизрасходованных и своевременно не возвращенных денежных сумм, выданных в связи с командировкой, а также в случае непредставления подтверждающих расходы документов, связанных с командировкой; Однако меня никто письменно не уведомлял о том что издан акт об удержании суммы ущерба из моей заработной платы я согласие не давал. Таким образом считаю что приказ об увольнении издан незаконно, так как приказ издан как дисциплинарное взыскание в период нахождения меня в отпуске по временной нетрудоспособности по болезни, применена статья не подлежащая к применению, аудит и ревизия филиала, не опрашивались сотрудники филиала, не поднимались документы, служебная проверка проведенная указанные факты не подтвердила, да и о потом содержание данного акта было изменено и на основании данного акта были вынесены данные приказы. Работая в системе Министерства не раз сталкивался с неправомерными решениями работодателя к работникам, и принимал решения согласно трудового кодекса.
Работник компании, являющийся гражданином РФ без вида жительства в РК, заключил ТД с казахстанской компанией, предоставил документ о том, что является военным пенсионером РФ по выслуге лет. Вопрос: Доходы такого работника-гражданина РФ, являющегося в РФ военным пенсионером по ВЫСЛУГЕ ЛЕТ, ТАКЖЕ ОСВОБОЖДАЮТСЯ в РК от ОПВ, ВОСМС и ООСМС, или на освобождение имеют право получатели по выслуге лет только РК?
Апрель-май ИП не плательщики НДС. С 04 июня встали на учет по НДС. Апрель-май реализация услуг с выпиской ЭСФ без НДС, в июне с НДС. 28 мая завезено оборудование из РФ, НДС за которое оплачен 08 июня. 328.00 за налоговый период «май 2021г.» сдана 8 июня.
Вопрос, имеем ли мы право взять в зачет НДС в 100% размере по 328.00 форме, несмотря на реализацию 2 квартала без НДС в размере – 72%, с НДС – 28%?
И зачесть НДС по оборудованию из страны ЕАЭС, завезенному в момент когда ИП еще было не плательщиком НДС, в полном объеме?
Прошу Вас разъяснить следующую ситуацию по Ст. 683. п.4. НК РК. Мною в мае 2019 году было открыто ТОО с применением СНР с юридическим адресом в г. Алматы. Я являюсь учредителем и директором в одном лице. В ноябре 2019 г. по недоразумению посреднической фирмы был зарегистрирован кассовый аппарат в УГД по Карасайскому району. Впоследствии он мной был снят с учёта. Ни одной кассовой операции и ни одного платежа во время регистрации ККМ по нему не совершалось, соответственно никакого дохода от продажи товаров и услуг не имелось. Также согласно Письму Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 6 марта 2018 года № КГД-07-2-9709-КГД-6076 следует, что контрольно-кассовая машина не относится к объекту налогообложения. И никаких обособленных структурных подразделений, филиалов, представительств у меня не имеется и не имелось, так как я являюсь единственным работником, и все обязательные финансовые платежи совершались с юр. адреса в г. Алматы. Могу ли я продолжать использовать СНР для моего ТОО?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
