Вопрос-Ответ

Компания «Сервис центр по ремонту компьютеров».
Нам поступил ноутбук с магазина «Т», (принес физическое лицо для ремонта). Чтобы отремонтировать мы закупили запчасть для ноутбука. По завершению работы, наша компания выставляет магазину «Т» акт выполненных работ, где прописывает наименование запчасти - ее стоимость, и стоимость работ, также выписываем ЭСФ (где прописывается эта запчасть и работа). Магазин «Т» отказывается принимать данные документы, комментируя это тем, что они не покупают запчасть, а просто сдали на ремонт компьютер, поэтому просят закрыть документы где прописывается только работа без указания запчасти.
1) Как правильно закрывать документы по ремонту, где использовались запасные части? Акт выполненных работ без указания запасных частей?
2) Как списать запчасти которые покупаются для ремонта компьютеров, на основании чего? Каким-то внутренним документом? На основании приходной накладной - Требование +накладная?

Каким документом в 1С списать запчасти на служебный автомобиль? Прочитала на вашей страничке ответ- вопрос (Запасные части необходимо будет списать на осуществленный ремонт автотранспортного средства. При этом, в бухгалтерском учете данные запасные части рекомендуется включить в стоимость автотранспортного средства. При списании отражается проводка: Дт 2410 Основные средства Кт 1310 Сырье и материалы)

Планируем открыть комиссионный магазин. Брать вещи у населения и продавать со своей маржой. Продавать в основном в интернете через инстаграм, а также планируем снять офис для примерочной. 
1. Планируем открыть ИП - какой режим налогообложения лучше выбрать? По какому ОКЭДу?
2. Как правильно вести учет, как правильно оформлять свои взаимоотношения с физическими лицами, которые приносят вещи? Или можно вести бухгалтерский учет только по реализации конечным покупателям?
3. Правильно ли понимаем, что необходимо будет покупать кассовый аппарат и ставить терминал для оплаты по платежным карточкам?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ИП работает с другими ИП по договору комиссии. С налогового органа пришло письмо. Отказ от предоставления или предоставление недостоверных сведений влечет административную ответственность.
Как ответить на данное письмо? Нужно ли прилагать договора с другими ИП?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор о предоставлении услуг связи. Исполнитель предоставил симкарты и прописал их в договоре, телефоны сотрудники используют собственные. Ежемесячно ТОО перечисляет за каждого сотрудника сумму, указанную в договоре, иногда исполнитель предоставляет дополнительную сумму на номера, превысившие оговоренную сумму в договоре. Исполнитель ежемесячно предоставляет АВР и ЭСФ и расшифровку по номерам.
1.Какими налогами облагается предоставление этой услуги для предприятия и сотрудников?
2.Какие документы необходимо оформить, чтобы эти расходы взять на вычеты.

ИП работает по агентскому договору с ТОО "АP", проводит платежи (оплата сотовой связи, букмекерским конторам) посредством терминала. Доходом ИП является комиссия за проведение платежей. В расходной части ИП в наличии нет ни счетов-фактур, актов, фискальных чеков, только данные фиксированных отчетов из приложения "Касса24", документы только от самой компании " АP ", которая удерживает свой процент за предоставление сервиса.
Как отражать в учете данный вид операций (прием платежей и в букмекерские, оплату платежей) и как можно брать на вычеты суммы оплат? Сумма прихода не является доходом ИП, суммы приходят и уходят операторам. Доход ИП это комиссия по агентскому договору.

1) ТОО на упрощенном режиме налогообложения, занимается продажей сигнализаций для автомобилей, покупает на территории РК и продает конечным потребителям.
Товар привозят наши поставщики с России, данный товар который покупаем именно мы не входит в перечень изъятия. Мы покупаем с признаком 2. Наши поставщики, так как они работают со странами ЕАЭС, будут нам выписывать СНТ. Что должны делать мы? Можем мы вообще не участвовать в этом процессе или же должны принимать данные накладные, а дальше уже спокойно работать как раньше?
2) Есть ИП - тоже продает товар для машин и также покупает у этого поставщика товар, но там есть позиции которые входят в перечень изъятия, а есть которые не входят. Что делать ИП? Заносить на свой виртуальный склад только товар который входит в перечень и с 1 февраля также реализовывать его через виртуальный склад и выписывать СНТ, а тот товар который не входит в перечень изъятия - не выписывать СНТ и работать по старой схеме - на бумажном носителе?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, заключает договор на строительство коттеджного городка. Как вести учёт в строительстве коттеджного городка?

В форме строка 100.00.004 Прочие доходы (стр.10 гр.4 пр.№4) отражаю сумму "Выплата начисленного вознаграждения за период с 16.01.2019 по 16.01.2020" в размере 2 021 828 тенге, которая поступила на расчетный счет 17.01.2020 г. Или надо отразить сумму "Выплата начисленного вознаграждения за период с 17.01.2020 по 17.01.2021", поступившую в январе 2021 года?

Юридическое лицо резидент РК выплачивает дивиденды физическому лицу резиденту РК. Возникает ли налог на дивиденды?
Юридическое лицо резидент РК выплачивает дивиденды физическому лицу резиденту Швейцарии. Возникает ли налог на дивиденды?

Продажа (дарение) доли в период приостановления деятельности, при несформированном уставном капитале. Ликвидация ТОО.
ТОО зарегистрировано в 2019 году. Участниками ТОО являются:
1 Юридическое лицо;
2 Физическое лицо.
Объявленный уставный капитал не сформирован. Взносы в Уставный капитал участниками не внесены. В виду отсутствия деловой активности в 2020 году в УГД ДГД подано заявление на приостановление представления налоговой отчетности.
1 Могут ли участники ТОО продать (подарить) свои доли новому участнику – физическому лицу в период приостановления деятельности, при условии несформированного уставного капитала?
2 Какая ответственность (последствия) возникает у участников ТОО, если не внесены взносы в уставный капитал?
3 В п. 5 статьи 59 Налогового Кодекса «Особенности исполнения налогового обязательства отдельными категориями ликвидируемых юридических лиц-резидентов» говорится:
5) не состоит на регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности.
Настоящая статья применяется в отношении юридических лиц-резидентов, соответствующих условиям, определенным настоящим пунктом, в течение срока исковой давности, установленного статьей 48 настоящего Кодекса. Положения настоящего пункта распространяются также на юридические лица, период с даты
создания которых менее чем срок исковой давности, установленный статьей 48 настоящего Кодекса.
Распространяется ли это положение на ТОО, образованное в 2019 году, состоящее на регистрационном учете по НДС, применяющее общеустановленный режим? Ликвидация такого ТОО проводится без налоговой проверки?

Открывем компанию по туризму, общеустановленный режим налогообложения, без НДС, если специфика выставления счетов -фактур (комитент/коммисионер) если зарабатываем на комиссии, выставляется ЭСФ физическим лицам?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Нам дали приказ о списании задолженности по подотчётной сумме сотрудника. Как это провести в 1С (какие документы использовать), сумму налогов по ФОТ сверху начисляем или от этой суммы долга высчитываем? Например, надо списать с сотрудника сумму 100 000 тенге?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, учредитель государственное учреждение (УЖКХ).
С баланса ТОО было произведено списание основных средств, в том числе: зданий и сооружения, приборов учета, оборудования, транспортные средства, оргтехника и прочие на общую сумму по первоначальной стоимости 254 млн тенге.
Списанное имущество является государственным и было передано на баланс предприятия в качестве вклада в уставной капитал от учредителя ГУ Отдела ЖКХ. В наличии имеется только акт списания по форме ДА-3 и перечень имущества, подлежащий списанию согласованный с учредителем. На автотранспортные средства имеет справка с ГАИ о снятии с учета в связи со списанием. Бухгалтером установлено, что списание произведено с нарушениями, отсутствуют такие документы как:
• акты утилизации:
• дефектные ведомости:
• накладные на оприходование сопутствующих материалов в связи со списанием и других актов.
При списании имущества требуется ли разрешение управления государственным имуществом?
Имеет ли право бухгалтер произвести списание при наличии таких нарушений?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) заправляет карточками автомобиль. Газпромнефть Казахстана выписывает ЭСФ, которую мы импортируем в 1С. Как подтвердить СНТ в 1 С и виртуальном складе? При сверке ТМЗ по данным регистра бухгалтерского учета и регистра "Товары на виртуальном складе" выдает 1С отклонения. Как урегулировать эти отклонения по источникам происхождения? Я пробовала через ввод начальных остатков, но по бензину источник выходит номер декларации на товары, посмотрела полученную ЭСФ от Газпромнефть Казахстана, там не заполнена строчка номера декларации на товары. Как быть?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) 30.01.2021 года получило товар от поставщика из России. СНТ выписана, сами подтвердили, подтвердил СНТ инспектор с УГД. Заявление 328.00 об уплате НДС получило подтверждение. Как надо сопоставить ФНО 328.00 и СНТ?

Если выписать СНТ в программе ЭСФ, но с ФНО 328.00 не сопоставлять, а сдать обычную ФНО 328.00. На сайте ЭСФ сдать ФНО 328.00 не выходит через сайт ЭСФ.

ТОО, упрощенный режим, без НДС, низкая степень риска- подает заявление на приостановление и получает отказ, посетив Налоговый комитет инспектор нашел 2 не отвеченных уведомления за 2008-2010 годы. По сроку давности инспектор закрыла эти уведомления, хотя их не должно было быть, на все уведомления всегда отвечали. Теперь нарушений никаких нет, инспектор ничего не находит, а отказ все равно приходит. В налоговой советуют сдавать нулевые отчеты или показывать 100 тенге доход. Как можно приостановить ТОО? Что лучше сделать?

ТОО, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сдаем имущество в аренду). С января 2021 года арендная плата составляет 35 000 000 тенге в месяц. АВР выписывается в последний день месяца, оборот по реализации составляет на:
31.01.2021 - 35 000 000
28.02.2021 – 70 000 000
31.03.2021 – 105 000 000
Вопрос 1. Так как лимит по НДС составляет 87 510 000 тг , когда мы должны подать заявление на постановку на учет по НДС ? После 31 марта 2021 года или после 28.02.2021 года?
Вопрос 2. Так как лимит по упрощенному режиму 70 118 846 тенге в полугодие, мы планируем перейти на СНР с использованием фиксированного вычета . Когда нужно подать заявление на переход на другой режим налогообложения после 28.02.2021 г. или же после 31.03.2021 г.?
Вопрос 3. После постановки на учет по НДС на какую сумму мы должны выставлять в АВР? В договоре на 01.01.2021 г. года указана сумма 35 000 000 тг .
Вариант 1. 39 200 000 тг (НДС сверху) (35 000 000 реализация, 4 200 000 НДС)
Вариант 2. 35 000 000 тг (НДС в том числе). (31 250 000 реализация, 3 750 000 НДС)
Вопрос 4 .Предельный доход по СНР с использованием фиксированного вычета рассчитывается с реализации с НДС или же без НДС?

Компания А (резидент РФ) должна деньги компании Б (резидент РФ).
1. Компания Б не может взыскать денежные средства и хочет уступить право требования долга компании С (резиденту РК) за вознаграждение. В дальнейшем компания С получит денежные средства и начнёт ими распоряжаться по своему усмотрению.
Какие документы необходимы для банка, чтобы зачислить на счёт компании С эти деньги? Достаточно ли будет решения суда и договора цессии?
2. Второй вариант если компания Б (резидент РФ) заключит договор комиссии с компанией С (резидент РК) по которому компания С взыщет денежные средства с компании А (первоначальный должник-резидент РФ) и будет обязана перечислить денежные средства в пользу компании, которую укажет компания Б.
В этом случае у компании С будет обязанность заплатить налог в пределах своего вознаграждения, а остальную сумму она должна будет перевести в пользу компании Б на основании ее поручения или договора?