Как правильно отразить в ФНО 100.00 зачет иностранного налога?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС) в 2020 году заключило Сублицензионный договор (USD) с нерезидентом Республики Узбекистан на предоставление Права на использование ПО (роялти). По договору Нерезидент оплачивает ТОО за минусом 10% КПН за нерезидента (Конвенция с Республикой Узбекистан). Нерезидент оплатил КПН за нерезидента и предоставил справку с Налогового органа о подтверждении уплаты подоходного налога. Согласно Налогового Кодекса, суммы уплаченных за пределами РК налогов на доходы, ТОО может взять в зачет в счет уплаты КПН в РК. Зачет иностранного налога больше, чем начисленный КПН с налогооблагаемого дохода. При отправке декларации по корпоративному налогу, Форма 100.00 имеет статус "разнесено с ошибкой".
Как правильно отразить в ФНО 100.00 зачет иностранного налога?
На основании пункта 3 статьи 303 Налогового Кодекса, размер зачитываемых сумм, корпоративного подоходного налога, определяется по каждому иностранному государству отдельно. При этом размер зачитываемой суммы иностранного подоходного налога представляет собой наименьшую из следующих сумм: ...
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.