Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобрела новую автомашину в салоне (частный бизнес).

вопросы:

1. Согласно статье 274 компания имеет право применить преференцию по фиксированным активам и взять на вычеты по КПНу в текущем периоде стоимость машины за вычетом НДС?

2. Если в течение 4-х лет компания несёт расходы на ремонты (текущие и капитальные), стоимость таких ремонтов можно сразу напрямую относить на вычеты по КПНу в отчётом периоде, не наращивая остаточную стоимость машины как при капитальном ремонте (и списание через амортизацию)?

Доброго времени суток. Наш сотрудник Айдын Кабыкен учится очно за счет средств госуд. бюджета в Докторантуре, получает стипендию. Во вложении PDF файлы (скрин с сайта) с официального сайта Карагандинского технического университета. Также студенческий билет с EGOV. Уровень обучения: Научно-педагогическое направление Ступень обучения: докторантура (PhD) Тип поступления: Государственный образовательный грант Номер гранта: 2-2023-5-00248968-28-1 Специальность: 8D07201 Геология и разведка месторождений полезных ископаемых (зима) Приказ на стипендию: № 03ко от "10" января 2024 Приказ на зачисление: № 60к от "10" января 2024 с Октября 2024 через Банк происходит Возврат Взносов и Отчислений ОСМС по Айдын Кабыкен (с обоснованием, что Потребитель освобожден, ссылка на законодательство указана в банковских документах). Банковские документы прилагаются. Согласно устной информации Айдына, те, кто учатся за счет средств госуд. бюджета на ОЧНОМ и получают стипендию не имеют права работать. У нас абсолютно белая, прозрачная компания. В ФНО 200.00 Приложение № 5 предоставляется информация по каждому сотруднику. Значит Камеральный контроль налоговых органов может обнаружить, что по сотруднику Айдын Кабыкен нет Взносов и Отчислений ОСМС. Придет уведомление. Мы не сможем оплатить Взносы и Отчисления ОСМС. Заблокируют Банковские счета. Айдын Кабыкен будет учиться и в 2025, 2026 годах. Проблемы с ФНО могут возникнуть в 9 кварталах (налоговых периодах). Вопрос: Прошу Вас ответить имеет ли право Айдын работать у нас или это вызовет у компании в будущем большие налоговые осложнения и арест банковских счетов, с последующей невозможностью разблокировки банковских счетов, так как наша компания не сможет начислить и оплатить обязательства по Взносам и Отчислениям ОСМС, так как в банковской системе на ОСМС стоит «ОСВОБОЖДЕН». 1) Айдын Кабыкен должен уволиться из нашей компании ? или 2) есть другие пути решения – например, он должен отказаться от стипендии из госуд. бюджета. Вообще как решить данную ситуацию.

ТОО ОУР плательщик НДС. Поставщик выписал ЭСФ и через два месяц выписывает Исправленную ЭСФ. В основной дата оборота от 14.08.2024г и дата выписки 28.08.2024г, в исправленной дата оборота 14.08.2024г дата выписки 28.10.2024г.

Вопрос: нужно ли при Исправленной ЭСФ делать отложенный НДС? Во вложении скрин с журнала Электронные счет фактуры полученные, там две последние строки.

Добрый день! в строке 100.00.022 за 2024 год отражаются начисленные социальные отчисления, начисленные отчисления в фонд социального медицинского страхования и ОПВР. Как отразить ОПВР в данной строке? не понятен п.17 ст.243 (Обязательные пенсионные взносы работодателя, уплаченные налогоплательщиком в пользу работника, подлежат вычету в пределах, установленных законодательством Республики Казахстан о социальной защите), т.е. уплаченные в пределах начисленных? например за 2024 год: начислили 100 000, уплатили 80 000, на вычет 80 000?

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как вести учет талонов на ГСМ. Как правильно оформить, может есть стандарты. Спасибо.

Добрый день. Возник такой вопрос, нужно ли пробивать чек ? ИП на патенте сдает автотранспорт в аренду ТОО , индивидуальный предприниматель приезжает к ним сам и по РКО получает оплату. Когда я спросила у бухгалтера ТОО, нужен ли им чек , она ответила, что выдают деньги по РКО , и что оплату получаете у них в офисе , а не на нашей территории ,поэтому чек не нужен. У меня возникли сомнения права ли бухгалтер ТОО

Компания, плательщик НДС, передает сырье (зеленые кофейные зерна) для обжарке сторонней организации (не плательщик НДС), по итогу получает обжаренные кофейные зерна. Пример: Передали 150кг зеленого зерна, получили 128кг обжаренного. Процент ужарки = 15.

Вопрос: Необходимо ли корректировать НДС отнесенный в зачет (зерно покупали с НДС) при ужарке в размере 15%? Является ли ужарка естественной убылью для которой установлена норма или технологической, для которой нужна внутренняя документация? Какая норма естественной убыли у кофейного зерна? Какие документы необходимы для подтверждения ужарки зерна?

Есть договор аренды оборудования. Можно ЭСФ выписывать не каждый месяц, а по квартально, хотя оплата приходит ежемесячно?

Здравствуйте. Мы сотрудничаем с компанией(резидент РК), которая размещает создаем и размещает рекламу нашей продукции в гугле, инстаграме и других соц.сетях. Закрывающие документы предоставляет она и деньга на все расходы мы оплачиваем ей. Правильно ли я понимаю, что у нас не возникает обязанности по оплате по КПН и НДС с нерезидентов?

Здравствуйте. Компания резидент Германии оказывает услуги по проведению тренинга онлайн (тренер не прилетает в РК) и офлайн,( прилетая в РК) для ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, резидента РК, плательщика НДС. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО резидента РК?

Физическое лицо №1 дарит другому физ лицу №2 имущество. Вопрос: как юридически правильно должна быть заключена сделка? Возникает ли у физического лица №2 доход по в данном случае ? Кто имеют права на данное имущество, кроме физического лица №2 ? Как отразить в декларациях 250, 270 подаренное имущество ? Могут ли близкие родственники дарителя (физ лица №1) иметь притязания на подарок ?

Сотрудника отправили в отпуск 04.11.24-21.11.24 , на 21 к д., потом отзывают с 07.11.24 приказ на работу и на перерасчет отпускных. Я правильно понимаю, перерасчет, рассчитала отпускные на 3 дня, с 04.11-06.11.24, уменьшила дни и сумму отпуска и увеличила сно табеля рабочие дни и зарплату. Мне говорят что отпускные он должен забрать полностью, т.к. ему положено и зп начислить со дня отзыва, как правильно оформить, в случаях когда нужно выплатить и отпускные и зп, законно. 

По программе EMB (двухдипломная программа) преподаватель из Германии проводил для студентов Алматы онлайн обучение. Какие подтверждающие онлайн обучение документы должны быть при проведении данной сделки? Какими налогами облагается доход преподавателя из Германии у нас?

Компания резидент-РК, на НДС, ОУР. Вид деятельности торговля. Заключаем контракт на экспорт цемента в Киргизию. Складов у нас нет, все отгрузки производятся сразу с завода-изготовителя. Вопрос: какой документооборот должен быть, если Покупатель сам будет забирать цемент с завода и второй вариант, если мы осуществляем доставку цемента от завода до склада клиента. Как отразить эти условия в договоре, чтобы клиент предоставил все необходимые документы для подтверждения ставки 0% НДС в обоих случаях

20 ноября отправляла вопрос (в Приложении), дополнительно у меня возник вопрос, если справочно отражаем сумму в строке V " Сумма доходов из источников Республики Казахстан, не подлежащий налогообложению, в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса.", необходимо ли отразить эту сумму в приложении к расчету 101.04, в графе H (Сумма начисленных и выплаченных доходов), и соответственно в строке 101.04.001 в соответствующем месяце? Согласно правил, в графе H указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, по которым возникают обязательства по удержанию налогов, в том числе освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором.

Здравствуйте! ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС, если получает услугу международная перевозка от не резидента с РФ, у которой есть филиал в РК, ставка КПН у источника выплаты будет 5% или? Согласно какого НПА? 

Здравствуйте! ТОО планирует выплатить Дивиденды за 9 месяцев. Компания начала деятельность в мае 2024 года.

Вопрос: 1. Имеет ли право ТОО сделать одни протокол за 9 месяцев или необходимо делить по квартально (2 квартал, 3 квартал) два протокола?

2. Имеет ли право ТОО перечислить Дивиденды на основании нотариальной Доверенности третьему лицу Дивиденды (по поручение, Учредителя ТОО) ?

Дополнительный вопрос к № 844060 ТОО, УПР , Не НДС , резидент РК ТОО заключил договор с ВКТУ о со-финансировании по научно-технической программе «Разработка технологии изделия образцов отечественных медицинских инструментов и изделий медицинского назначения» на 2024-2026годы. 1. Как отразить в бухгалтерском учете данное финансирование?

ТОО « А» присоединилось к ТОО «Б» путем слияния. ТОО « А» передали ТОО «Б» имущество по передаточному акту. В передаточном акте отражено " Все имущество ТОО "А" переходит к ТОО "Б" , а именно нежилое помещение с котельной и с земельным участком общей стоимостью 70 000 000 тенге». Как ТОО «Б» должны отразить поступления имущества в учете , если не указана стоимость имущества и земли по отдельности ? Должны ли мы провести оценку имущества и выделить стоимость здания и земли по рыночной стоимости? Можно ли провести оценку только земли , а стоимость здания указать 70 000 000 тенге (так как ранее ТОО «А» оплачивали налог на имущество с этой суммы полностью )?

Здравствуйте! Вопрос с дополнением который был уже задан (ID839784)Вам ранее, по услугам предоставления ЖД вагонов от не резидента РФ, связанные с доставкой товара с РФ, хотела уточнить если у не резидента который оказывает эту услугу нам есть филиал в РК,(применение Междунароной конвенции возможно во избежания двойного налогооблажения? Если нет какие последствия вытекает?