Вопрос-Ответ

ТОО РК покупает лицензии (программа) у нерезидентов (Нидерланды, Ирландия, ОАЭ) для дальнейшей реализации на территории РК. Нерезиденты предоставляют справки о резиденстве. Но согласно договора поставки лицензий, КПН за нерезидентов с роялти не возмещаются ТОО. ТОО оплачивает КПН за нерезидентов из собственных средств т.е данный налог является расходами ТОО. У нерезидента не возникает двойного налогообложения, так как на территории РК оплачивает налог ТОО (покупатель).
Вопрос: Какую ставку КПН за нерезидентов необходимо применять ТОО 15% или 10%?

Выполненные работы на территории Кыргызстана.
Статья 370 п.2 "Оборот по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых не является Республика Казахстан", правильно применить именно эту статья НК, это мое мнение.
А бухгалтер предприятия выписала ЭСФ со ставкой 0% и отразила по строке 300.00.002 приложение 300.01.003 "Прочая реализация облагаемая по нулевой ставке".
Вопрос какую статью должны были применить по данной сделке?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, приобретает товар с Китая и для подтверждения стоимости вносит денежные средства на депозитный счет ДГД Алматы в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей и налогов (залоговая сумма). Затем ДГД Алматы изучает представленные документы по ввозимым товарам по Декларации и принимает решение либо о принятии заявленной таможенной стоимости и возврате денежных средств с депозитного счета ДГД Алматы на расчетный счет ТОО либо об увеличении таможенной стоимости товаров.

Какими проводками закрыть неподтвержденные залоговые суммы на депозитном счете ДГД Алматы при увеличении таможенной стоимости товаров? Какие документы необходимы для закрытия?

ТОО, упрощенка, не плательщик НДС. В штате сотрудник, имеющий 2 группу инвалидности. Какие льготы есть, и можно ли в добровольном порядке перечислять пенсионные отчисления?. Одним словом, сотрудник хочет брать кредит, нужны пенсионные отчисления. За один месяц отправили за сотрудника все налоги и отчисления без учета инвалидности, однако, мед взносы и отчисления вернулись. В связи с этим вопрос - если пенсионку начисляем, то ИПН, СО тоже оплачиваем? Как правильно сделать?

У нас три ТОО, с которых учредитель через свои ИП берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода.

1. ТОО на упрощенке, НДС учредитель и директор в одном лице (Иванов) через ИП (Иванов) берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода. Какие налоговые риски имеет ТОО и ИП? При проверки НК не приравняют ли услуги к мат доху физ.лица?

2. ТОО на упрощенке, без НДС, учредитель и директор в одном лице (Петров) через ИП (Иванов) берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода. какие налоговые риски имеет ТОО и ИП?

3. ТОО на ОУР, без НДС, учредитель и директор в одном лице (Иванов) через ИП (Иванов) берет ежедневное вознаграждение 10% с дохода. Какие налоговые риски имеет ТОО и ИП? При проверки НК не приравняют ли услуги к мат доху физ.лица? И можно ли такие затраты взять на вычеты?

Наша компания должна получить товар с России, перевозчик нерезидент. Перевозит один, оплачиваем другому нерезиденту он же и выставляет документы. Они работают по франшизе. Мне предоставили документ подтверждающий статус налогового резидента РФ., сертификат подтверждающий официальное партнёрство компаний, С/ф где перевозки выставили по 0% ставки, возмещения расходов на страхования без ндс, акцептованное заявление, акт. В СНТ на импорт я указала перевозчика который совершил перевозку. После оплаты счета , какие возникают обязательства у нашей компании. Должны ли мы оплатить кпн 20% если они предоставили статус налогового резидента РФ? есть ли у нас обязательства по уплате НДС? ФНО 101,04 какие сроки сдачи? ФНО 300 где я должна отразить услуги не резидента? Какие другие виды отчетности и налоги я должна предоставить и оплатить в ОГД. Какие сроки? Правильно ли я указала в снт перевозчика который совершил перевозку.

ТОО на общеустановленном режиме налогооблажения. Вид деятельности - деятельность прочих учреждений, осуществляющих технические испытания и анализы, ОКЭД - 71209. Учредитель - 1, нерезидент, гражданин Узбекистана. Было выплачены дивиденды больше на 300 000 чем положено.
1) Чем это грозит, можно ли вернуть в кассу переплату?
2) В 2021 году облагаются ли налогами дивиденды нерезидента?

Компания (юр.лицо) по договору дарения получил оборудование, как будет идти весь процесс в бухгалтерском и налоговом учете и по документации, если можно по конкретнее расписать. 

Каким образом в бухгалтерском и налоговом учете компании, осуществляющей передачу отходов в виде изношенных автошин на утилизацию, отразится данная операция? Стоимость платы за утилизацию составляет 1 тенге за 1 кг переданных авто шин. Плата взимается с компании сдающей авто шины на утилизацию.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили трудовой договор с нерезидентом РФ, услуги выполняет дистанционно. Какие налоговые обязательства возникают? ИПН +, ОПВ+, ВОСМС-, ОСМС-, СН+, СО+?

Подскажите, мы берем за базу распределения по отоплению общую площадь здания, по э/э показания по счетчикам , акак быть с местами общего пользования в здании, такими и как коридоры, туалеты? Как распределить это между арендаторами?

ТОО ОУР плательщики НДС, реализуем товары на территорию СЭЗ по нулевой ставке. Общий оборот реализаций на территорию СЭЗ менее 70% от общего оборота. В ФНО 300.00 мы заполняем первое приложения в строке 300.01.003 I показываем обороты по нулевой ставке. После переносим эту сумму в основную форму в строку 300.00.002
В ФНО 300.01 есть раздел «Сумма НДС, отнесенного в зачет использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставки» и строка 300.01.007 для чего она предназначена и должны ли мы ее заполнять.

ТОО на ОУР, плательщик НДС. При заполнении ф.300 возник вопрос. Для чего предназначена строка 300.00,008 Доля облагаемого оборота по нулевой ставке в общем облагаемом обороте?

ТОО имеет на праве собственности 2 земельных участка без построек, и 2 земельных участка с расположенными на них производственными/складскими/офисными помещениями. При приобретении на  все земельные участки были выписаны электронные счета- фактуры с НДС.

1. ТОО планирует продать все земельные участки.  Можно ли выписать ЭСФ на земельные участки где нет построек БЕЗ НДС?

2. Можно ли взять в зачет НДС по двум земельным участкам где нет построек?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, разрешает сотруднику пользоваться услугами такси (издает приказ об этом). Со службой такси у ТОО заключен договор и в конце месяца они предоставляют АВР и ЭСФ с НДС. Работник пользуется такси по маршруту дом-работа-дом, в конце месяца предоставляет и утверждает у руководства отчет по поездкам.

Является ли данная услуга доходом работника и какие возникают налоговые обязательства в связи с этим? 
Может ли ТОО не признавать эту услугу доходом работника, при этом относить эти расходы на невычитаемые расходы по КПН и не брать НДС в зачет, либо необходимо признать и тогда можно взять и на вычеты по КПН и НДС в зачет?

ИП на ОУР. Ежемесячно выплачиваются денежные средства руководителю организации (ИП). Проводки Дт 5610 Кт 1010. В нашем понимании указанные денежные средства являются собственностью ИП и не являются объектом обложения ИПН по ставке 5 % как дивиденды. В форме 200.00 данные выплаты так же не находят отражения. Является ли это ошибкой?

ТОО на упрощенном режиме плательщик НДС. ТОО выдает займ собтвеннику на условиях срочности и возвратности.
Вопросы:
1) Если данный займ беспроцентный должны ли платиться какие-либо налоги с суммы займа? Есть ли какие-то налоговые риски если займ беспроцентный?
2) На какой срок может выдаваться данный займ и есть ли в законе какие либо ограничения по сроку?
3) Может ли и должна ли компания взыскать с собственника проценты за пользование займом и в каком размере?
4) Если компания взыскивает проценты, то какими налогами будут облагаться проценты за пользование займом? Как данные проценты будут отражаться в налоговом учете? Должна ли выписываться ЭСФ и с какой формулировкой?

В продолжении темы по последнему вопросу о несвоевременной постановке на учет по НДС.
Подскажите пожалуйста как оплачиваются штрафы за такое нарушение налогового законодательства, какой следует
указать КБК и КНП?
Налоговик говорит, что нужно платить на КБК 105101, КНП не уточнил.

Разъяснить пп. 8 п.1 ст. 412 Налогового кодекса РК не плательщики НДС, совершающие сделки гражданско-правового характера, стоимость которой превышает 1000-кратный МРП, в таких случаях возникает обязательство выписывать ЭСФ. У нас ИП, не плательщик НДС, на основе упрощенной декларации поставляет каждый день на завод Агропродукт молоко в день от 1 до 10 тонн, по стоимости от 150 000 тенге до 2 000 000 тенге. Договоры на поставку молока с заводом заключаем на один год.
В нашем случае мы теперь обязаны выписывать ЭСФ?

Пришла камеральная проверка за 3 квартал 2018 г. - занижение суммы НДС. Я исправляю НДС по реализованным услугам и сдаю дополнительную. В 8 приложение были занесены ЭСФ вместе с бумажными счетами-фактурами. Как быть, ЭСФ с 8 приложения минусом сдавать или оставить так? Реализация была отписана бумажными счетами-фактурами и заполнена в 7 приложении, а приобретенные ТМЗ и услуги получены бумажными счетами-фактурами и электронными счетами-фактурами, и в 8 приложение все занесено. Если так оставить и не трогать задвоение будет по полученным или в 2018 г. 8 приложение не было отменено для ЭСФ?