Вопрос-Ответ

ИП, общеустановленный режим налогообложения, с НДС. Купили станок в Китае, но одна из деталей оказалась с заводским дефектом. Для ремонта или замены данной детали необходимо отправить эту часть станка обратно в Китай на завод. 
Как правильно оформить данную операцию на таможне? 
Какие документы приложить и оформить, чтобы это не было зарегистрировано как экспорт при отправке в Китай и как импорт при получении данной детали после ремонта из Китая? 
Какие налоговые обязательства у нас возникают? 
Должны ли мы платить какие-то налоги за ремонт или замену детали? 
Ремонт/замена нами не оплачивается, так как это заводской дефект. Какие Бухгалтерские проводки сделать? Есть дополнительная запасная часть, станок будет работать пока "родная" запчасть уедет на ремонт?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, розничная торговля текстилем через Каспи магазин (онлайн-продажи).
В январе 2021 г. курьером Каспи магазина по адресу Физического лица была произведена продажа товара и клиент купил наш товар в рассрочку (в кредит). После чего по выписке банка нам поступили 5 800 тенге от АО Kaspi Bank проводка: 1030Дт – 3387Кт АО Kaspi Bank и корректировкой закрываю оплату 3387Дт АО Kaspi Bank -1210 Кт Физическое лицо, далее провожу Реализацию 1210Дт – 6010Кт. Проходит месяц и 16.02.2021 г. клиент приходит в магазин и возвращает товар. Мы товар приняли, но АО Kaspi Bank произвести возврат денег с нашего расчетного счета отказался, так как товар был куплен в кредит, и у них в системе уже прошел ежемесячный платеж.
Как правильно произвести возврат денег покупателю, если АО Kaspi Bank (магазин) отказывается сделать возврат денег с нашего расчетного счета?

В ТОО за 2020 год были возвраты готовой продукции, реализованной в текущем 2020 году. Также были возвраты материала Поставщикам, полученные в текущем 2020 году. По каким строкам Декларации по КПН формы 100.00 за 2020 г. отразить возвраты от Покупателей (100.00.001 или Корректировка доходов) и Поставщиков (строка 100.00.009 или ...)?

Покупатель произвел возврат продукции за 2020 год по цене 2020 г., например, 100 шт. по цене 100 тенге, 10 000 тенге
Обратно приобрел, например, 100 шт, но по цене (2021 г.) 115 тенге - 11 500 тенге.
1.Покупатель предоставил возвратную накладную. Покупатель отказывается произвести оплату на сумму разницы 1 500 тенге,  считая, что согласно договору, производитель должен произвести обмен.
2. В каком случае и как производится обмен продукции за предыдущий год, в связи с истечением срока годности, в текущем году?
3. Как отразить разницу (документ) в 1С цену-100 тенге, за предыдущий год и цену-115 за текущий год?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ТОО занимается реализацией алкогольной продукции. Покупатель хочет вернуть товар, который приобрел в декабре прошлого года на основании СНА. Как оформить возврат, если СНА уже не имеет юридической силы?

Товарищество с ограниченной ответственностью, применяющее общеустановленный налоговый режим, плательщик НДС, ведение учета по МСФО для МСБ, средняя степень риска. ТОО демонтировало производственное здание стоимостью 15 000 000 тенге. НДС в сумме 1607142,86 тенге сделали корректировку.
В какой строке ФНО 300.00 отразить выбытие этого здания и корректировку по НДС?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, является участником международного технологического парка "Астана Хаб".
В соответствии с пп 4-3, п.2 ст.293 НК РК к участникам международного технологического парка "Астана Хаб" относятся юридические лица, одновременно соответствующие следующим условиям:
1) зарегистрированы в международном технологическом парке "Астана Хаб" в качестве участников в соответствии с законодательством Республики Казахстан об информатизации;
2) получают доходы исключительно от осуществления приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий.
В соответствии с пп.3, п.2 ст.373 не являются оборотом по приобретению работ, услуг от нерезидента, если:
работы выполнены и услуги оказаны юридическим лицам, указанным в подпункте 6) пункта 1 статьи 293 настоящего Кодекса, при условии приобретения таких работ, услуг для осуществления видов деятельности, включенных в перечень приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий, утверждаемый уполномоченным органом в сфере информатизации по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию, уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в области технического регулирования, и уполномоченным органом.
В какой строке ФНО 300.00 следует отражать приобретенные работы, услуги от нерезидента в соответствии с пп.3, п.2 ст.373 Налогового кодекса РК?
В какой строке ФНО 101.04 следует отражать приобретенные работы, услуги от нерезидента, которые не являются доходом нерезидента из источников РК, в соответствии с пп.3-1, п.2, ст.644 Налогового кодекса РК?

У ТОО есть пеня по социальным отчислениям. Должны ли ее отразить в ФНО 100.00? В какой строке?

Касательно разницы между формами 100 и 300 в определённых строках
В течение года компания приобретает разные виды услуг, относящиеся к предпринимательской деятельности. Такие данные отражаются в форме 300.00 в строках с 300.00.013 по 300.00.021 каждого квартала. Так же компания заказывает услугу сертификации товаров у организаций, которые имеют право это делать (то есть аккредитованные организации). Так как данная услуга очень дорогая, то такие затраты числятся на РБП в течение года (то есть списание проходит равномерно, что позволяет нам не уменьшать налогооблагаемый доход и платить КПН).
Будет ли вышеуказанная услуга (сертификация товара) отражаться в строке 100.00.019.IIIH как приобретенные запасы, работы, услуг или она находит своё отражение только в составе РБП и отражается в строках 100.00.019 V или IX?
Насколько верно такие виды услуг отражать как РБП? Имеем ли полное право списывать данные затраты на вычитаемые затраты в момент приобретения? При этом в сертификате часто прописывают дату выдачи и дату окончания действия сертификата.
Будут ли строки 300.00.021 за все кварталы текущего года равняться строке 100.00.019III для годовой формы, беря во внимание только строки с А по Н?
На какие статьи затрат будет идти разница между формой 100.00 и 300.00? (помимо запасов, например, импорт товара, когда в ГТД одна стоимость, а приход товара в 1С получается другая стоимость из-за курса валюты)?

ТОО (вид деятельности производство) есть обязательство выписывать СНТ, так как некоторые позиции входят в перечень.
1. Ситуация — формируем ЭСФ из 100 позиций — одна из перечня, делаем на эту одну позицию СНТ. Можно ли выписать один ЭСФ на товар по СНТ и на товар без СНТ? Как в этой ситуации заполнять поля 32.1,32.2 и раздел К?
2. Если разделили товар на с СНТ и без СНТ и выписываем на него один ЭСФ, то как правильно выписывать накладную на отпуск товара на сторону формы 3-2, только на товар, который реализован без СНТ или на весь товар, включая одну позицию, которая прошла по СНТ?
Вопрос возник так как покупатели в основном АО, и если спецификация по договору подписана на товар, то уже при реализации мы на каждую спецификацию должны выписать ЭСФ, и многим контрагентам нельзя сделать по одной спецификации два и более ЭСФ. То есть одна спецификация или один договор — один ЭСФ, а позиции бывают и из перечня и не из перечня. Но при этом просят выписывать СНТ только на товар, который входит в перечень, чтобы лишний товар не поступал на ВС.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. В рабочем офисном компьютере произведена замена жесткого диска, тем самым улучшены технические характеристики компьютера. Я правильно понимаю, это модернизация оборудования? Как это отразить в бухгалтерском учете (каким документом, какими проводками) и как отразить в налоговом учете?

Собираем Отчет о прибылях и убытках вручную. Суть такова: разделы счетов 6000 - 7000, счета 7110 содержат все расходы. Каким образом отразить расходы в Отчете, которые не идут на вычеты (иначе расходы за счет чистого дохода)?

В 2020 г. была произведена утилизация брака товара, на основании акта на утилизацию, например, себестоимость товара - 60 000 тенге, корректировка НДС 7 200 тенге. Корректировка НДС к доначислению была произведена в ФНО 300.00 в 2020 г. (300.06.007, 404-2-2) в ФНО 300.00 исключаем из вычета сумму - 60 000 тенге?- отражение себестоимости товара по строке - Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты на основании статьи 264 Налогового кодекса - 100.00.019VIII? А сумма НДС - 7 200 тенге, будет ПР? в ФНО 100.00 за 2020 г. - не включается сумма НДС?

ТОО планирует заключить договор на доставку обедов в офис сотрудникам. Поставщик обедов по итогу месяца будет выписывать документы. Каким образом необходимо ТОО отразить обеды в бухгалтерском и налоговом учёте?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Компания решила одним из видов деятельности сделать торговлю на бирже. Заключили договор с брокерской компанией. На платформе этой компании наш сотрудник покупает и продает акции.
1. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учетах оплату брокерской компании?
2. Как отразить покупку и продажу акций?
3. Какими налогами облагается полученная прибыль от продажи акций и в какие сроки должны быть уплачены?
4. Если будет убыток от реализации акций, то этот убыток перекрывается только доходом, полученным от прироста стоимости при реализации акций, или данный убыток включается в совокупность деятельности?

ТОО приобрело товар из Китая, товар по коду ТН ВЭД, оформляется методом зачёта. Какие строки необходимо показать методом зачета в форме 300.00 и как провести правильно в 1С?

Компания А заключает с компанией Б лицензионное соглашение на право пользования их интеллектуальной собственностью (разными разработанным внутренними политиками). Компания Б за предоставление права пользования будет получать от компании А 3% от продаж каждый месяц. Компании оба резиденты РК.
Как должна отразить эти расходы компания А? Какие проводки?

В продолжении вопроса от 05.01.2021 г. о безвозмездной передаче ТОО (на упрощенном режиме, без НДС) полностью амортизированных ФА. 
Какими документами правильно оформить эту передачу? 
1) В 1С ТОО делает "списание ОС"- списываем с баланса. А саму передачу ОС в адрес ИП оформляем Приказом или нужен Договор о безвозмездной передаче ОС, или что -то ещё, так как безвозмездно, значит без стоимости? Накладную и Счет-факт уру не надо? 
2) А ИП на основании Договора о безвозмездной передаче ОС "по результатам инвентаризации" по рыночной стоимости ставит себе на баланс и отражает как доход в ФНО 910.00. В регистре уже сделать расшифровку строки Дохода?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, продаем импортированные из Японии БАДы, имеется разрешение. К нам обращаются больницы и просят в целях "эксперимента", а для нас в целях маркетинга, безвозмездно передать некоторое количество БАД для детей с болезнью аутизма и предлагать также своим пациентам в целях повышения иммунитета, также на безвозмездной основе. Имеем ли мы право на законной основе проводить подобные сделки? Как оформить в бухгалтерском учете данную операцию? (через реализацию по себестоимости и бухгалтерской справкой далее перекрыть задолженность, т.к. сделка безвозмездная или же через "списание ТМЗ" на основании договора о безвозмездной передаче?) - как будет корректней всего отражена данная операция в БУ и НУ? Какие документы необходимо оформить?

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, резидент.
Компания продает физическому лицу автомобиль (2012 г. выпуска), приобретенный в 2017 году у физического лица, при введении в виртуальный склад, формировании СНТ и ЭСФ нужно ввести код ТНВЭД - 8703241091 который нам предоставили в Тойота центре. Бухгалтер ввела данный код ТНВЭД при формировании остатка товаров. Но СНТ и ЭСФ не выписан (успеваем до 04.02.2021 г.).
1. Данный код ТНВЭД-8703241091 указывает, что этот автомобиль новый, но на данный момент он уже не новый, а бывший в эксплуатации, значит код ТНВЭД надо было указать - 8703249093?
2. Если надо ввести код ТНВЭД бывший в эксплуатации, то можно ли исправить в остатках товара код ТНВЭД и как исправить?