Как будут отражены дивиденды в налоговых отчетах?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Вводная часть. ТОО "А", ОУР, плательщик НДС. ТОО "В" ОУР, плательщик НДС. В ТОО "В" участники: ТОО "НОЯ" -Нерезидент Китай, Гонконг.(доля 40%) ТОО "А"-резидент РК, (доля 60%).
1. Прошу проверить/подтвердить/прописать бух проводки: по ТОО "А"-получатель дивидендов. У получающей стороны - учредителя: Доход по дивидендам: Дт 1274 «Краткосрочные вознаграждения к получению» КТ 6120 «Доходы по дивидендам» Получены дивиденды: Дт 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» Кт1270 «Краткосрочные вознаграждения к получению».
По ТОО "В"-отправитель дивидендов. Бух проводки ниже. Начисление дивидендов: ДТ 5620 «Нераспределенная прибыль (убыток) предыдущих лет» КТ 3040 «Краткосрочная кредиторская задолженность по дивидендам и доходам участников» Выплачено дивидендов: Дт 3040 «Краткосрочная кредиторская задолженность по дивидендам и доходам участников» Кт 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» По нерезиденту бух проводки у отправителя: ДТ 5620 «Нераспределенная прибыль (убыток) предыдущих лет» КТ 3040 «Краткосрочная кредиторская задолженность по дивидендам и доходам участников» Дт 3040 «Краткосрочная кредиторская задолженность по дивидендам и доходам участников» Кт 3120 Индивидуальный подоходный налог, удержанный 20% Выплачено: Дт 3040 «Краткосрочная кредиторская задолженность по дивидендам и доходам участников» Кт 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах»
2. Прошу ваши рекомендации по отражению в строках в налоговых формах отчетности (ФНО 100.00, 200.00), у отправителя, и у получателя резидентов РК. Заранее признательна.
Ответ 1. Приведенные проводки даны верно, за исключением только счета по отражению подоходного налога удерживаемого с юридического лица нерезидента. На счете 3120 учитывается индивидуальный подоходный налог, а речь идет о юридическом лице и значит удержание подоходного налога должно быть...
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.