Вопрос-Ответ

Если работник официально принят 15 января 2021 года, то получается последним днем занесения на сервис ЕСУТД будет 22 января 2021 года?

ТОО занимается выпуском продукции, код ТН ВЭД, 2008199900, нет экспорта, нет импорта. Выписка ЭСФ производится в 1С.
1. Когда (в 2021 г) необходимо произвести переход на ВС и производить выписку ЭСФ в ВС, продукция - код ТН ВЭД 2008199900?
2. Не является ли нарушением выписка ЭСФ в 1С с 01.01.2021 г., код ТН ВЭД 2008199900?

ТОО работает на общеустановленном режиме. У одного сотрудника оклад 60 000 тенге, у другого 110 000 тенге. Как правильно рассчитать все налоги по ФОТ?

Как посчитать заработную плату по работникам ТОО и ИП как на общеустановленном режиме налогообложения так и упрощенном режиме налогообложения с окладом меньше 25 МРП и больше, и есть ли корректировка? 

Какие проводки по КПН отложенному, как его перекрыть с КПН начисленным и сальдо по КПН по счету 4310, 1410 и 3110? ТОО на общеустановленном режиме, на начало 2019 года есть КПН отложенный с 2018 г. В 2019 году получена прибыль и начислен КПН. Авансовые платежи сдавались. Фактически КПН больше КПН по авансовым, но 20% не превышает. Какие проводки необходимо сделать в 2019 году?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС, с российской компанией ООО Омега заключен "Договор на оказание услуг по разработке и поддержке программного обеспечения"
Фрагмент предмета договора:
Предмет договора
1.1. Заказчик поручает, а Разработчик обязуется оказывать услуги:
• по разработке, и/или доработке, и/или сдаче в аренду программного обеспечения,
именуемого в дальнейшем «Программа», на базе программного комплекса «Workflow
Technology», именуемого в дальнейшем «Платформа»;
• по разработке и/или доработке макетов (внешних форм, интерфейса) программного
обеспечения, именуемых в дальнейшем «Макет»;
• по разработке и/или доработке технических заданий на программное обеспечение, именуемых в дальнейшем «ТЗ»;
• по технической поддержке программного обеспечения, а также информационно-консультационному обслуживанию программного обеспечения, все вместе именуемое в
дальнейшем «Поддержка».
1.2. По каждой услуге Стороны составляют отдельный Заказ, являющийся Приложением к Договору и его неотъемлемой частью, в котором определяются конкретные условия оказания услуг, сроки и стоимость.

1. Возникает ли по данному договору с РФ роялти? Какая ставка применяется?
2. Существует освобождение от уплаты КПН у ИВ?
3. Возникает ли уплата НДС за нерезидента?
4. Какие ФНО нужно сдавать при получении данных услуг у нерезидента?
5. Что нужно предусмотреть казахстанскому получателю услуг? Ваши рекомендации

ИП, упрощенный режим, не плательщик НДС. В 2020 году в марте был приобретен самосвал, оформлен на физическое лицо. Физическое лицо зарегистрировано в качестве ИП. Официально самосвал нигде не работает, договора официально ни с кем не заключались, перечислений за услуги не было. Должен ли был ИП сдавать ФНО за загрязнение окружающей среды?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС имеет первичный основной ОКЭД - Экспедиторские услуги. Сейчас ТОО получило Лицензию на торговлю и хранение фармацевтических продуктов и лекарственных средств. И данный ОКЭД также хотят сделать основным видом деятельности и сделать первичным.
Может ли ТОО иметь 2 основных первичных ОКЭДа? Если первичных 2 у ТОО быть не может, то может быть официально два вторичных ОКЭДА, так как они еще хотят открыть лабораторию? Каким образом будет производиться налогообложение при двух и трех ОКЭДах?

У ИП работник является нерезидентом, с окладом 50000 тенге. Будет ли с этого года у него из ИПН вычитываться ВОСМС?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения) плательщик НДС. 09 декабря 2020 г. компания поменяла свой юридический адрес, при этом не меняя налоговый комитет к которому относились до изменения адреса. Своих поставщиков-контрагентов мы уведомили официальным письмом о смене юридического адреса. Но, не смотря на это, поставщики отправили ЭСФ со старым адресом. Как быть бухгалтеру, принимающему такие ЭСФ? Может ли он брать в зачет НДС по таким ЭСФ? Обязательно ли поставщикам делать исправленные ЭСФ?

ТОО А выставило ТОО Б штрафы за позднюю оплату за услуги по счетам в виде письма-претензии. Правомерно ли если ТОО Б возьмет на вычеты данную сумму неустойки по строке 100.00.020 в ФНО 100.00 за 2020 год? Подтверждающими документами будут соглашение о погашении долга и сама претензия? 

ТОО было в 2015 году признано банкротом и назначена процедура реабилитации, с одним кредитом в лице НК. Были зафиксированы суммы на лицевых счетах. Реабилитация продолжалась до 31.12.2019 года. В феврале 2021 года решением суда мы были реабилитированы. В июне месяце 2020 на лицевом образовались недоимки по КПН и ИПН, налоговая говорила: "подождите идет обновление программы, пересчитаем".
В сентябре 2020 г. поменялась сумма по КПН +56 миллионов и по ИПН недоимка 362 тысячи и до сих пор эти цифры без изменений. В ответах города и области говорится, что корректировка верная и образовалась она при расчете до 01.01.2015 года за допики 2012 и 2014 годах. По срокам исковой давности они не отвечают, на сколько правомерно идет корректировка. Сейчас есть уведомление, счет закрыт. Требования НК закрыть недоимку. Переброску с КПН на ИПН не делают, т.к. это не живые деньги.
На сколько верны действия НК при пересчете лицевых до 2015 года в 2020 году?
В реабилитации была зафиксирована пеня по КПН в размере 2 397 228,93. Она была погашена живыми деньгами. Если НК подтверждает не верный расчет, можем ли претендовать на возврат или зачет уплаченной суммы?

Поставщик выставил ЭСФ в колонке 15 "№ декларации на товары, заявления" регистрационный номер СНТ. При вопросе почему так, они ответили, что так формирует 1С. В колонке 15 ЭСФ номер чего должен стоять СНТ, ФНО 328.00, сопоставления ФНО 328.00 и СНТ? Мы выставляем в эту колонку № ФНО 328.00, как и было раньше. Где можно прочитать где и что должно стоять?

Пришел камеральный контроль по поводу завышения вычетов по КПН в части расходов по начисленным доходам работникам и иным выплатам физическим лицам, расхождение с ФНО 100.00 и 200.00. Так поняли, что неправильно заполняли ФНО 200.00 по поводу выплаты дивидендов и выплаты нерезидентам (которых мы заполняли в приложении 200.02). Верно ли это? Формула с камерального контроля:
Начисленные доходы с учетом структурных подразделений (((наибольшее значение:
(наибольшее значение: 200.01.001I+200.01.001II+20 0.01.001III или 200.01.001IV)-200.01.001В) или 200.01.001А)+200.02М).

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. В наличии имеется товар старого происхождения с кодом ТН ВЭД на выписку ЭСФ через ВС. Мы вручную посадили остаток через журнал форм и хотим его отписать посредством ВС. В ходе создания ЭСФ заполнили все необходимые поля и отправили ЭСФ. Но статус отражается ОШИБОЧНЫМ, и просит ссылку на СНТ. Как поступить в данной ситуации? Как отправить ОС если товар старого происхождения, без каких -либо источников происхождения?

В 1С не ведется учет по складам. Начинаем вести учет по виртуальному складу. Помощником перехода на ведение учета товаров на ВС, все заполнили, ввели остатки по по ВС. Остатки по регистру Товары ВС идут с остатками по БУ (1330). Есть товары, на источнике происхождения которых имеется отметка ВС (Товар отражен на виртуальном складе) и признак происхождения "1". В реализации, при подборе товаров, с признаком происхождения 1, нет признака ВС. При формировании СНТ выходит сообщение: В Документе <Реализация ТМЗ> не найдено товара <****> по источникам происхождения, которые подлежат отражению на Виртуальном складе в количестве 1 шт на складе <Склад>. и при формировании ЭСФ источник происхождения выходит пустой. При этом если делаем реализацию по товарам с признаком 2, то в ЭСФ источник происхождения выходит автоматически.
Почему в подборе не видит признак ВС, и не заполняется СНТ?

ИП, Упрощенный режим налогообложения, не плательщик НДС. Какой оборот по реализации должен быть у ИП, чтобы не вставать на учет по НДС? Оплаты проходят наличным и безналичным способом.

Пришло уведомление на ИП (упрощенный режим, без НДС, услуги), что с 01.01.2020 г. - 30.11.2020 г. сумма оборота ККМ 74 300 550 тг., предупреждение о возможном превышении порога по обороту в ближайшее время. Если взять по декабрь, то выходит 82 500 000 тг. за весь год оборот. Так как с 1 апреля 2020 года МРП увеличили, то сумма лимита составляет 83 340 000 (2778) или брать на 1 января 2020 г. - 79 530 000 (2651)? Нужно ли вставать на учет по НДС? Есть ли нарушения?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) оплатило на основании договора поставщику с России 21 декабря 2020 г. - 1 423 668 росс. рублей (рыночный курс Нацбанка - 5,71, второй была произведена оплата 23 декабря 2020 г. 3 321 892 росс. рублей (рыночный курс Нацбанка - 5,56). Товар перешел границу 29 декабря 2020 года (рыночный курс Нацбанка - 5,7). Оприходовали товар в базе 1С по курсу 5,365, взяли средний курс по предоплате (5,71+5,56)/2). Правильно ли отразили приход товара по курсу 5,365?

Перечень НПА на 2021 год на который можно ссылаться при ведении делопроизводства, составлении номенклатуры. Подготовка дел к архивному хранению, при работе с документами с пометой "ДСП". Принимались ли какие -то новые НПА или изменения в НПА по вышеуказанным темам в конце 2020 г.-начале 2021 года?