Вопрос-Ответ

В 2016 году ТОО оплатило за товар, часть денег забрали, а часть осталось на 3510. До сегодняшнего числа оборотов больше не было. Наша компания внесла корректировку в соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 229 Налогового кодекса, к доходу от списания обязательств относится размер обязательства, по которому в налоговом периоде истек срок исковой давности, установленный законами Республики Казахстан. Телефона и электронной почты найдено не было. Было принято решение списать. На днях эта компания появилась и попросила вернуть денежные средства. Как поступить в этой ситуации? Они ссылаются на статью 48 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), что срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет три года. При этом, в соответствии со статьей 7 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)», статья 48 Налогового кодекса приостановлена до 1 января 2020, при этом установлено, что в период приостановления вышеуказанной нормы срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет 5 лет. Из изложенного следует, что срок исковой давности составляет 5 лет до 31.12.2021., в связи с этим просят  осуществить возврат денежных средств, согласно подписанному акту сверки за 2016г. Акт подписан текущим годом в июле

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Если ИП указал признак происхождения на товар "5", при этом по КОДу ТН ВЭД возникает обязательство по выписке СНТ, данный товар мы реализуем, как поступить при этом, нужно ли нам выписывать СНТ заказчику? Возникает ли с нашей стороны нарушение если ИП не выписал нам СНТ?

Номер обращения 689301 от 07.06.2021

ТОО - импортирует сырье из Российской Федерации в возвратной таре. Должны ли мы сдавать отчеты по форме 016 уведомление о ввозе (вывозе) товаров (в нашем случае тары)? Если да, то какие сроки отчетности предусматривает данная форма 016?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО оплачивает мобильную связь сотрудникам. Ежемесячно.
В январе месяце, из-за того, что в системе Кселл долго обрабатывались безналичные платежи, директору срочно нужна была связь, оплатили  через приложение КаспиГолд через карту сотрудника. Теперь, при формировании с ними Акта сверки, у меня не идет именно эта оплата 10 000 тенге. Как провести это в 1с? Получается же,  что это доход сотрудника от постороннего физического лица. Или же можно это списать через доходы периода, хотя это оплата.

Подскажите. если компания еще не открыта, а затраты идут, например в мае. Открыли в июне.
Затраты по переводу у нотариуса, как и каким числом можно их взять на затраты в бухгалтерском учете и в налоговом?
И еще вопрос, у компании не будет дохода , так ее доход -это дивиденды дочерних компаний, которые тоже корректируются. Каким образом брать затраты в налоговом учете?

ТОО, Режим розничного налога, Продажа медицинских изделий.
С 2 кв 2021 перешли на режим розничного налога, нас сняли с учета по НДС.К нам пришел Импорт с Америки по которому мы уплатили на весь товар НДС. Каким образом нам реализовывать товар с НДС или Без НДС? Куда девать уплаченный НДС?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) руководитель был в командировке за рубежом, вылет в 02:40 второго января, прилет 10 января 2021 г. в 05:00 . Суточные я должна начислить за 9 дней по 8 МРП за 1 день или же 8 дней по 8 МРП, 1 день 6 мрп?

ТОО ААА (резидент РК) плательщик НДС получило услуги рекламы от ООО БББ (резидент РФ) в 2020 году на сумму 1 000 000 рублей, оплатив НДС за нерезидента и применив освобождение от КПН за нерезидента. Оплата услуг была произведена в 2020 году в полном объеме.
В феврале 2021 года между ТОО ААА и ООО БББ было заключено дополнительное соглашение в связи с тем, что часть услуг на сумму 200 000 рублей не была оказана. ООО БББ вернуло денежные средства в марте.

Вопрос:
1. Каким образом ТОО ААА может отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете? Можем ли произвести отражение в 2021 году и в бухгалтерском и в налоговом учете?
2. Какие документы необходимо предоставить ТОО ААА для ООО БББ в связи с признанием части услуг невыполненными.

ТОО - розничный реализатор - алкоголь, реализует алкогольную продукцию ТОО - конечному потребителю. При выписке СНТ на Виртуальном складе выдает ошибку, что. если указываем Конечному потребителю, должны указать "РОЗНИЧНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ". Ставим галочку "РОЗНИЧНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ" - программа просит убрать БИН КОМПАНИИ (в реквизитах покупателя). Убираем БИН компании - просит указать НАЗВАНИЕ КОМПАНИИ, которое мы ввести без БИН не можем... Какой-то "ЗАМКНУТЫЙ" круг... Как выписать СНТ ТОО-конечному потребителю?

Физическое лицо - пенсионерка хочет сдавать свою квартиру. В связи с этим стоит вопрос какой режим выбрать
Вопрос:

1. можно ли сдавать квартиру и не регистрировать ип, платя только ЕСП в данном случае?
2. если нельзя ЕСП можно ли выбрать патент? что для этого нужно?
3. может лучше выбрать упрощенную декларацию?
4. нужно ли покупать кас.аппарт если будет патент или упрощенный режим:?
5. каким образом (если будет сдаваться квартира ) платить тогда налог на землю и имущество? также как и платили через квитанцию алсеко?

Подскажите правила выписки СНТ. У нас планируется экспорт, как процесс происходит, выпускаем реализацию, дальше выписываем СНТ и потом только ЭСФ, подскажите этапность?

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим, сфера деятельности -Стоматологические услуги, дополнительный вид деятельности- розничная продажа стоматологических материалов. Какими документами оформляются экспорт товара, нужно ли выставлять ЭСФ? Нужно ли сдавать в налоговую какие ни будь отчеты и документы? Есть ли сроки при экспорте товаров?

Вопрос по налогооблажению на автотранспортные средства оформленные с Армении (Грузии). Физическое лицо в РК получило желтые номера (как временная регистрация). Правомерно ли начисление транспортного налога как в РК так и в Армении? Получается ли двойное налогооблажение? Какие льготы предусмотрены?

Наша компания (ТОО на общеустановленном режиме, резидент РК, без НДС),заключила договор с - агентством- резидентом РК, которое ведет соц. сети и они дают рекламу в соц.сетях. При этом оплата за размещение рекламы производится с корпоративной карты нашего ТОО, Facebook снимает деньги в USD за рекламу. Что влечет за собой данная операция? Нужно ли сдавать декларацию и платить налоги за оплату Facebook?

ТОО на ОУР, плательщик НДС, в 1-м квартале получила от ИП на упрощенке, не плательщика НДС услугу на 19 000 000 (более 1000МРП), ЭСФ не выписывалась. В связи с изменением в законодательстве с 1 апреля о выписке ЭСФ на сделку более 1000 МРП, возникает вопрос: распространяется ли на данное изменение на весь 2021 год и может ли ТОО взять на вычеты расходы в сумме 19 000 000 по КПН без выписки ЭСФ.

Мы получили товар с Австралии, растаможили по ВТО, какой отчет и куда мы должны сдать онлайн?

Материнская компания дает займ связанной стороне, своей дочерней компании, в размере 3 000 000, сроком на три года , под 12%. Займ необходимо продисконтировать у обеих сторон. Каким образом показать начисление и выплату процентов у дочки и получение у мама,  если дисконт и проценты по финансированию взаимно закрываются?

ТОО общеустановленный режим, не плательщик НДС. Нерезидент оказал нам юридические услуги, мы в 1С программе отразили поступление услуг на основании счета на оплату от 25.02.2021 в сумме 3 000 EUR (т.к. очень сложно от нерезидента получить АВР). В налоговой форме 101.04 за 1кв. 2021 г., сумма отражается в тенге, правильно ли я применила курс ЕВРО на 25.02.2021 г.?

С 2018 года юридическое-лицо - нерезидент оказывает нашему ТОО услуги (раз в квартал), оплат по данным услугам с 2018-2020 не было. Данные услуги мы не берем на вычеты. 101.04 сдали за 4 кварталы 2018, 2019, 2020 годов, также в налоговую были своевременно предоставлены сертификаты резидентства за 2018 и 2019 годы. За 2020 год сертификат - нерезидент отправил только в мае 2021 года из-за карантина в стране нерезидента (дата сертификата 30.03.2021, период 2020 год). за 2018-2019 оплата произведена в апреле 2021 года, за 2020 планируем выплатить в июне 2021 года. 

1. Будет ли нарушением, если мы подадим в налоговую копию сертификата резидентства за 2020 только в этом месяце и какие штрафные санкции и налоговые последствия. Т.к согласно конвенции, с данных услуг мы не удерживали КПН за нерезидента, при наличии сертификатов. 
2. В какой графе в ф. 101.04 за 2 квартал отразить выплаты по услугам за 2018-2019, если они были отражены в ф. 101.04 предыдущих периодов в графе начисленные, но не выплаченные суммы.
3. Если мы не брали на вычеты данные расходы (2018-2020), они были за счет чистого дохода, нужно ли было сдавать ф.101.04 и запрашивать сертификаты резидентсва у поставщика -нерезидента.

Сторонняя компания предоставляет программу лояльности для клиентов для накопления баллов и дальнейшей оплаты данными баллами в наших магазинах. Клиент при покупке товара оплачивает накопленными баллами от сторонней компании. В последующем задолженность будет возмещена сторонней компанией

Какие проводки должны быть использованы при расчете накопленными баллами и при возмещении дебиторской задолженности сторонней компанией. Какие проводки должны быть использованы при реализации товара.