Вопрос-Ответ

Что можно сделать если в 2019 году были расходы по фиксированным активам (закрыли магазин), не скорректировали НДС?

В базе 1С ранее учет ИПН, ОПВ был по методу при выплате доходов. По рекомендации программиста я перепровела Удержание ОПВ, ИПН по Налоговому учету, но нужного результата НЕТ и при формировании Ф 200.00 в приложении 200.01 не правильно выходят данные. Могу ли другим способом отрегулировать? Например, через Операции вручную - Выбор регистра НАКПОЛЕНИЯ "Взаиморасчеты с сотрудниками организаций" и "ИПН расчеты с бюджетом" провести?
200.01.004 Задолженность по доходам, невыплаченным физическим лицам
200.01.005 "Индивидуальный подоходный налог по доходам, начисленным, но невыплаченным на начало отчетного квартала"
200.01.006 "Индивидуальный подоходный налог по доходам, начисленным, но невыплаченным на конец отчетного квартала"
По вышеизложенным строкам отражаются все данные неверно: ИПН, ОПВ, задолженность по налоговому регистру, которые числятся по некоторым работникам и по бухучету нет никаких долгов, они не работают с 2013 г.
Как правильно закрыть прошлые периоды и было соответствие с налоговыми регистрами и бухгалтерскими данными в программе 1С 8.3?

При попытке сдать 100 форму, высвечиваются данные ошибки, в приложение 10 пусто, нерезидентов нет, как сдать? Написали в службу поддержки, поступил ответ:

Добрый день!

На текущий момент форму в Кабинете НП можно отправить только после исправления всех ошибок, отображенных в Протоколе ошибок.

Форматно-логический контроль заполнения ФНО реализуется согласно требований КГД МФ РК.

По вопросу заполнения Декларации обратитесь в Орган гос. доходов

Если сотрудник отсутствует на рабочем месте больше 20 дней, по какой статье его можно уволить и как оформить весь процесс? Оплачивается ли компенсация?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Оценка товара происходит по средневзвешенному методу. При проведении возврата товара поставщику может возникнуть разница между средневзвешенной стоимостью запаса в учете и стоимостью возврата данного запаса, которая в бухгоалтерском учёте отражается либо по статье доходы, либо расходы. При заполнение формы 100.00 возникли затруднения. А именно: согласно НК РК ст 242 п.5, ст.225 п.2, пп.9 не признаётся в качестве дохода и затрат изменение стоимости активов возникающие в бух.учёте при применении МСФО. Если применять эти статьи и не показывать их в форме 100.00, то себестоимость, относимая на вычеты, рассчитывается не верно.
1) если не брать в расчёт разницу в стоимости при возврате товара (61 908 984 ост.на начало+1 106 701 858 поступило от поставщиков+1 504 426 опр.излишки)-99 197 032 ост. на конец-1 144 745 возврат поставщикам-2 219 515 недостача=1 067 553 976 не идёт с анализом счёта и счётом 7010
2) если взять в расчёт разницу в стоимости при возврате товара (61 908 984 ост.на начало+1 106 701 858 поступило от поставщиков+1 504 426 опр.излишки+5 094 разница в стоимости признанная доходом)-99 197 032 ост. на конец-1 144 745 возврат поставщикам-2 219 515 недостача-12 317,84 разница в стоимости признанная расходом=1 067 546 752 идёт с анализом счёта и счётом 7010
Как правильно заполнить форму 100.00 на данном примере, чтобы на вычеты пошла правильная сумма 1 067 546 752?  

Начисление и исчисление земельного налога по ФНО 701.01 и 700.00 - что является объектом обложения, как правильно определить зону участка и прочие необходимые показатели для исчисления земельного налога, ставку и поправочный коэффициент на 2021 год?

Как рассчитать резерв отпуска к начислению и резерв отпуска к сторнированию? Необходимо ли начислять резервы по социальному налогу и социальным отчислениям к резервам на отпуска? Какими проводками посадить резервы в 1С?

Сотрудник ТОО на упрощенном режиме с 1 марта 2020 года идет в отпуск. Если брать 12 предыдущих месяцев  для расчета, то данные будут следующие:
апрель 2019 - 22 рабочих дня - 70000 тенге
май 2019 - 20 раб.дня - 70000 тенге
июнь 2019 - 20 раб.дня - 70000 тенге
июль 2019 - 6 раб.дня - 19091 тенге (сотрудник находился в отпуске)
август 2019 - 21 раб.дня - 70000 тенге
сентябрь 2019 - 21 раб.дня - 70000 тенге
сентябрь 2019 - 21 раб.дня - 70000 тенге
с октября по январь у сотрудника был 4-х месячный больничный, после которого подтвердили инвалидность 3 группы
октябрь 2019 - 37875 тенге (начислен больничный)
ноябрь 2019 - 37875 тенге (начислен больничный)
декабрь 2019 - 37875 тенге (начислен больничный)
январь 2020 - 39765 тенге (начислен больничный)
февраль 2020 - сотрудник писал заявление на отпуск без содержания
с 1 марта 2020 г пошел в отпуск
Как правильно рассчитать отпускные? Правильно ли я понимаю, что дни отпуска 22 дня, вместо 24 дней, так как в феврале сотрудник был в отпуске без содержания?

По условию договора на поставку товара: ТОО, общеустановленный режим налогообложения, Поставщик предоставляет, а Покупатель принимает на себя право по продаже Продукции Поставщика. Поставщик не вправе без письменного согласования с Покупателем осуществлять поставки аналогичной продукции иным Покупателям. Условия, изложенные в настоящем пункте, действуют только при выполнении KPI, установленным Поставщиком:
-Дистрибуция 90%
-выполнение объема продаж согласованных с Поставщиком
-размещение POSM

Каждый понедельник Покупатель предоставляет Поставщику отчет по фактически реализованному товару за прошедшую неделю. Оплата производится на сумму согласно данного отчета каждый вторник недели следующей за отчетной. В случае задержки платежа более пяти рабочих дней Поставщик имеет право требовать от Покупателя уплаты неустойки в размере двух процентов от суммы долга за каждый день просрочки (включая день платежа), но не более 10% от стоимости товара
По условиям договора Покупатель за предоставленную продукцию обязан произвести оплату 26.01.2021 г., например – на сумму 2 000 000 тенге, оплату произвел 04.02.2021 г., стоимость товара составляет 5 000 000 тенге. Долг составляет 3 000 000 тенге.
Как начислить неустойку (штраф) -2% от суммы долга, т. е 3 000 000 тенге*2%=60 000 тенге? Какими проводками необходимо отразить сумму неустойки в 1С?

В компании работает 3 сотрудника у которых заработная плата превышает 10 МЗП, но они работают по совместительству.
1) Как рассчитывать ВОСМС в 2021 году если они не предоставляют данные по заработной плате и уплаченных ВОСМС с основного места работы?
2) Исходя из первого вопроса как можно рассчитать ИПН, брать ли к вычету ВОСМС в 2021 году если мы будем оплачивать его целиком?
3) По нерезиденту без вида на жительство, гражданина Киргизстана, с 2021 года нужно уплачивать ОПВ?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Как в 1 С посмотреть о заполнении в статье затрат номера строки декларации 100.00 и 300.00?
Например, статья затрат услуги банка, номер строки в декларации 100.00.019 В. Хотела посмотреть все ли статьи отражены в декларации 100.00? Есть ли автоматическая проверка данных между ФНО 200.00 и 100.00, а также 300.00 и 100.00?

Работодатель планирует принять работника дистанционно. Работник - гражданин РФ будет работать в Российской Федерации (не выезжая в РК). 
Как правильно его оформить по трудовому договору? 
Какие документы необходимы при трудоустройстве на дистанционную работу иностранца, не въезжающего на территорию РК? 
Требуется ли регистрация иностранного гражданина в ЦОН и присвоение ИИН работнику, если работник не планирует приезд на территорию РК?

Собираем декларацию по форме 220.00 за 2020 год.
Постановлением правительства № 126 от 16 марта 2020 года предусмотрена корректировка ИПН для индивидуальных предпринимателей, применяющих общеустановленный режим налогообложения на период с 20 марта до 31 декабря 2020 г.
Каким образом отображать доходную и расходную часть, ведь март месяц разделён на 2 части.
Наша компания выставляет акты ежемесячно последним днём месяца и есть акты по выполненной услуги за квартал, выставленные 31 марта 2020 г. Как возможно поделить эти доходы? Высчитывать суммы по дням?
Прочие доходы - положительная курсовая разница например, она рассчитывается концом месяца, при её превышении над отрицательной КАК ДЕЛИТЬ?
Расходная часть тоже не понятно как делить ежемесячные затраты, выставляемые контрагентами последним днём месяца
1. Банковские акты
2. Акты ОФД
3. Акты по аренде
4. Как отражать амортизацию по налоговому учёту. Тоже делить на 366 и умножать на 79 дней?
5 Налоги начисленные в пределах уплаченных по сроку с 20 марта
6.Заработная плата, начисляемая концом месяца
7. Вычет по ИПН предпринимателя в размере 12 МЗП за год
и примеров ещё много
Что по этому поводу разъясняет КГД МФ РК

Мать-пенсионер является владельцем квартиры в которой уже много лет прописана дочь. По обоюдному согласию они решают сдать квартиру в аренду, а также открыть ИП на имя дочери на упрощенном режиме, для учета дохода от аренды. Наемных сотрудников нет.
1. Правильно ли поступила дочь, открыв ИП на свое имя? (хозяйка квартиры отказалась открывать ИП на свое имя).
2. Какие налоги нужно платить с арендной платы?
3. Нужно ли платить какие-нибудь налоги, если не удастся найти клиентов и доходов в ИП не будет?
4. Можно ли использовать личную Карточку Каспий в качестве расчетного счета для расчётов с клиентами, бюджетом и прочих операций, связанных с деятельностью ИП?

На сотрудника организации в 2020 году в бухгалтерию поступил исполнительный лист, где истцом является коллекторская организация "А", в ней прописано что 50% процентов с зарплаты сотрудника нужно удерживать в их пользу, в 2021 году в бухгалтерию поступил еще один исполнительный лист от другой коллекторской организации "Б" с теми же условиями.
Верно ли, что теперь сумму которую перечислялась первым коллекторам нужно поделить пополам, чтобы перечислять вторым? (условно: 20000 тенге которые перечислялись коллекторам "А" делить на 2 и по 10 000 оплачиваем двум коллекторам) или все таки расчет ведется по другому?
Нужно ли писать какие-нибудь письма - уведомления ЧСИ?

Как правильно оформить гарантийную замену товара или запчастей товара, какие документы необходимо оформить? В договорах поставки в гарантийных условиях замена товара или части товара производится в случае заводского брака. Нужно ли выписывать ЭСФ на гарантийную замену, если да, то какую сумму указывать, так как гарантийная замена бесплатная? Идут ли на вычеты списания товара по гарантийным заменам и списания запчастей по гарантийному ремонту, если в договоре предусмотрены гарантийные замены и ремонт?

Подскажите, на основании каких документов оформляется благотворительность (как в денежном виде, так и в товарном), в данном случае наша компания оказывает благотворительную помощь в виде безвозмездной передачи медицинских масок детскому дому, достаточно ли письма обращения от дет.дома? или же есть нормы по оформлению благотворительности - договор обязательный, приказ? Просим дать развернутый ответ с указанием статей или же норм. (Переживаем, что могут потом НУ из вычетов убрать, если не будет договора, а только письмо- обращение)

Нами был выписан ЭСФ через регистрацию прочих операций, в целях НДС. То есть в ФНО 300.00 покажу сумму начисленного НДС, а где показать оборот?

Поставщик из России в накладной от 2021 года поменял КОД ТН ВЭД на водосточную систему . Был код 3917390001 ( бесшовные нарезные отрезки). Теперь Водосточная система идет под кодом ТН ВЭД 3925901000 (фитинги, крепежные детали для постоянной установки....). Как правильно отразить изменения в номенклатуре программы 1С при оприходовании пришедшего товара, ведь старые источники происхождения привязаны к номенклатуре со старым кодом? Ввести в номенклатуру водосточку как новый товар? Поставщик указывает наименование товара вместе с кодом в одной строке, например, Желоб английский ПВХ Grand Line 3 м. шоколадный ( RAL 8017) Код ТН ВЭД 3917390001, теперь название такое: Желоб английский ПВХ Grand Line 3 м. шоколадный ( RAL 8017) Код ТН ВЭД 3925901000. Графа код вида товара идет следующей, там указан код 3925901000.

С 01.01.2021 г. вступило в силу Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся стран ЕАЭС. На предприятии директор является нерезидентом (резидент РФ). Возникает ли обязанность по уплате ОПВ за него? Или же только в случае, когда нерезидент сам изъявит желание уплачивать обязательные пенсионные взносы для дальнейшего формирования пенсионных накоплений?