Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Как в 1С корректно провести оплату через POS-терминал и какие проводки будут? Например, реализация товара прошла 14.03.2021 г. на сумму 160 100 тенге, в этот же день Розничный покупатель оплатил карточкой через POS-терминал АО АТФ банк- 55100 тенге и QR кодом через карту Каспи Голд -94600 тенге, по ОФД сумма прошла 14.03.2021 г. в размере 149 700 тенге (55100+94600) как оплата картой, деньги зачислились по выписке 15.03.2021 г. на два наших расчетных счета. На р/счет Каспи банка - АО Каспи Банком и на р/счет АТФ банка - АО АТФ банком. Кроме того, часть покупатель оплатил наличными – 10400 тенге. Комиссию 898 тенге ТОО Kaspi Pay удержали по выписке 15.03.2021 г., после в конце месяца выставили ЭСФ.

Насколько верны ниже операции по данной оплате через POS-терминал?
Если есть предложения по корректировке проводок и операций, прошу исправить. И не правильнее ли будет счета 3510 исправить на 1210, так как оплата от покупателя всегда происходит в момент реализации. У нас нет такого, чтобы клиент оплатил сегодня, а продали завтра. Не знаю, почему при таком раскладе используется счет 3510.
Реализация 14.03.2021 г: 1210Дт -6010Кт = 160100 тг. Розничный покупатель
Оплата наличными ПКО 14.03.2021 г: 1010Дт-3510Кт = 10400 тг.
Поступила оплата по карте на расчетный счет от АТФ банка 15.03.2021 г:
1030Дт - 3510Кт АТФ банк = 55100 тг.
Оплата от покупателя платежными картами 14.03.2021 г. дата по данным ОФД:
3510Дт АТФ банк – 3510Кт АТФ банк = 55100 тенге
Операция 14.03.2021 г. (по дате данным ОФД):
3510Дт АТФ банк – 1210 Кт =55100 тг. Розничный покупатель

Поступила оплата по QR через карту Каспи Голд на расчетный счет от Каспи банка 15.03.2021 г:
1030Дт – 3387 Кт АО Kaspi Bank=94600тг.
Корректировка долга (проведение взаимозачета):
3387Дт АО Kaspi Bank – 1210Кт Розничный покупатель 94600 тг.
Удержана комиссия (эквайринг) с расчетного счета: 1710Дт– 1030Кт ТОО Kaspi Pay
Поступление ТМЗ (выставлена ЭСФ в конце месяца) : 3310Дт-1710Кт
7210Дт-Кт3310

ИП работает на упрощенном режиме, деятельность по розничной продаже ювелирных изделий (золото и серебро). 
1) Изделия импортируются, возникают курсовые разницы. Надо ли сдавать ФНО 220.00 и отражать там курсовые разницы? Если отрицательная курсовая разница превышает положительную, как быть? Как поступить если бухгалтерский учет стали вести только с ноября, т.е. данные до этого времени не полные?
2) Как отражать списание бракованных, подаренных изделий?

Физическое лицо работал на государственной службе и вышел на пенсию 2020 году. Сколько лет еще ему сдавать 230.00 форму?

Не понятна ситуация по розничному налогу. Возможно ли на него перейти сейчас? Пишут, что через егов по письму, так ли это? Заявления в кабинете нет, в списках по ОКЭД теперь отсутствует общепит 56100?

ТОО, медицинская клиника, получает расходы у местных ТОО на поставку ТМЗ, оказание услуг. Не является плательщиком НДС. Обязаны ли поставщики выписывать ЭСФ при получении от них ТМЗ, работы, услуги? 
Можно ли брать на вычеты в налоговом учете расходы по бумажным счетам-фактурам?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик КПН, не плательщик НДС. Сотрудница предоставила в марте 2021 года Распоряжение "Об установлении попечительства над несовершеннолетними". Можно ли применить Статью Налогового кодекса РК 346 "Стандартные вычеты" пункт 3 для расчета ИПН? При положительном ответе нужно ли делать пересчет прошлого периода по заработной плате (так как документ датирован 26 марта 2019 года) или можно начать применять вычет с марта 2021 года? Как правильно отобразить данный вычет по 1С 8.3?

Работнику в аэропорту за перегруз багажа выписали фискальный чек с НДС. АО «Астана» не выписывают счет фактуру, ссылаясь на статьи Налогового кодекса РК. Согласно этой статье ТОО (ОУР) плательщик НДС может взять в зачет сумму в электронном авиабилете, и за перегруз багажа? Может ТОО на основании этой статьи взять в зачет сумму за перегруз багажа? Или компания может взять только на расходы без НДС?

Работник числится в двух ТОО и является ИП. У сотрудника заработная плата 600 000 тг. на одной работе и 300 000 на другой. Взносы и отчисления ОСМС платим по 8500 тг. - максимум.
Нет ли каких-либо льгот на второй работе? Или со всех заработков надо платить 2%?

Есть ли регистр с примером по форме 700.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, ввозит на территорию РК с РФ товары на которые распространяются расширенные обязательства импортеров и оплачивает Сбор оператору РОП, и при этом получает сертификаты о полноте уплаты. В настоящее время от ТОО "Оператор РОП" получено письмо о том, что по товарам, за которые сбор уже уплачен в 2018 г. и получены сертификаты о полноте уплаты, необходимо доплатить сбор.  Правомерны ли в данном случае действия оператора РОП?

1. Нужно ли в 2021 году налоговому агенту, выплачивающему дивиденды физическому лицу, владеющему долей в Уставном капитале более 3-х лет, удерживать ОПВ с дивидендов, т.е. с дохода физического лица, подпадающего в статью 341 Налогового Кодекса? В связи с изменениями, введенными в 2021 году в Правилах исчисления обязательных пенсионных взносов – исключение пп 3 п 6. Или физическое лицо самостоятельно перечисляет ОПВ с полученных дивидендов? В таком случае, должен ли учредитель сдавать налоговую отчетность (по какой форме, в какие сроки)? В п.5 Правил по исчислению ОПВ говорится: «Объектами исчисления обязательных пенсионных взносов являются: 1) для юридических лиц - ежемесячный доход наемных работников, и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, который не превышает пятидесятикратного минимального размера заработной платы, установленного на
соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете;».
Т.е. в тексте не упоминаются дивиденды и, следовательно, по мнению бухгалтера, ТОО не удерживает ОПВ с дивидендов физического лица, а участник ТОО сам перечисляет ОПВ с полученных дивидендов? Верно ли данное рассуждение?
2 Существует ли максимальный предел по базе исчисления ОПВ с дивидендов?
3 Удерживаются ли ОПВ с дивидендов физического лица, владеющего долей в уставном капитале менее трех лет?
4 Если дивиденды, с долей владения более трех лет, облагаются ОПВ, как произвести настройку в 1С по удержанию ОПВ с дивидендов?
5 До 2021 года дивиденды, с долей владения более трех лет, освобождались от индивидуального подоходного налога. В 2021 году произошли ли изменения по исчислению ИПН с дивидендов физического лица?

ТОО, плательщик НДС, оказывает услуги по трансляции видеозаписи нерезиденту (Кюрасао).
Должны ли мы выставить счет-фактуру?
Как в счет фактуре отразить НДС?
В какой валюте выставлять счет-фактуру, если в договоре валюта указана в Евро?

В Москве в марте будет проходить тренинг Майкла Бэнга "Мастер продаж" (из Фелодельфии). Организатором выступает Максим Темченко - основатель клуба миллионеров в Москве. Тренинг будет проходить 2-ва дня и мое ТОО купило онлайн доступ к данному тренингу, т. е. видео записи не будет, а я через доступ по e-mail буду на удаленке смотреть все то, что происходит в зале в Москве со сцены. Счет на оплату в рублях мне выставляет Темченко Максим из РФ.
Как данная услуга будет рассматриваться с точки зрения налогообложения в ЕАЭС? Будет ли она рассматриваться налоговиками РК как доход Темченко на территории РК или это будет рассматриваться как покупка услуг в РФ? Какие обязательства у моего ТОО возникнут перед налоговиками РК? Или не возникнут? 

В расходную часть по ФНО 220.00 можно ли брать заработную плату самого ИП и расходы по налогам на самого ИП?

В марте приобрели погрузчик с отсрочкой платежа. В договоре купли продажи указана сумма 22 400 000. В ноябре стали оплачивать по договору, но поставщик выставил дополнительный счет на погрузчик из-за курсовой разницы. Так же было сделано допсоглашение о повышении стоимости. Погрузчик был оприходован в марте и принятие к учету как основное средство было так же в марте по первоначальной стоимости.
Как правильно сейчас увеличить стоимость ОС? Можно с примером в 1С?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, МСБ, деятельность началась с мая 2020 года.
1. Необходимо создавать в программе 1С ежемесячные резервы по отпускам?
2. На конец 2020 года должно быть кредитовое сальдо по резерву отпускных? Когда нужно корректировать сумму резерва: в начале 2021 года или в конце 2020 года, отражается ли резерв в форме 100.00?
3. Например, принят сотрудник в штат 01.05.2020 г., оклад - 50 000 тенге, какие делаются проводки?
4.Принят сотрудник в штат 14.07.2020, оклад - 307 188 тенге, на руки 250 000 тенге в 2020г,какие делаются проводки?, но в связи, с изменениями в 2021г, в расчете заработной платы (ВОСМС-2%), оклад изменился – 310 291 тенге, на руки 250 000 тенге, какие делаются проводки?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО приобрело в ноябре 2020 г.новое оборудование из Турции. В декабре 2020 г. ТОО начало проводить монтажные работы, которые продолжаются до марта 2021 г. В марте 2021 г.оборудование будет введено в эксплуатацию. Мы хотим использовать полную стоимость этого оборудования на вычеты как преференции в 2020 г.
Как оформить бухгалтерскими проводками операции от приобретения до ввода и отнести его стоимость на вычеты в 2020 г. как преференции?

ИП на упрощенном налоговом режиме, когда -то покупал землю как КХ, но по ИП никак не отчитываюсь по этой земле, т.е она сама платит налог на землю. Чревато ли для ИП это, эта земля как-то привязывается к ИП? Режим налогообложения соответствует ли нашему ИП если есть эта земля?

ИП сдает в аренду жилое помещение Юридическому лицу на ежегодной основе. Есть ли необходимость сдачи налоговой отчетности по 700.00 форме, если ИП оплачивает налог на имущество как физическое лицо?

ИП - резидент РФ оказывает удаленно нашей компании услуги по переходу нашей 1С базы с 8.2. на 8.3. Договор заключен в ноябре 2020 года, акт выполненных работ будет от марта - апреля 2021 года и оплата также будет произведена в 2021 году. ИП (РФ) предоставил электронную справку о резидентстве за 2020 год, данную справку ему предоставили в марте 2021 года, Налоговый комитет РФ не дает справку на 2021 год, апеллируя тем, что отчетность за 1 полугодие 2021 года ИП (РФ) еще не предоставлена.
1. Можем ли мы использовать данную справку (сертификат) о резиденстве ИП (РФ) за 2020 год, если акт выполненных работ и оплата будет в 2021 году, для освобождения от уплаты КПН за нерезидента? Т.к. справку за 2021 ИП может получить только после 05 июля 2021 года. 
2. Будет ли облагаться НДС сумма по договору?