Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР. У ТОО заключен договор с Поставщиком нерезидентом (Россия) на поставку товара. По условиям договора доставка товара осуществляется железнодорожным транспортом условия поставки CPT станция Алматы-2. Товар прибыл на станцию Алматы-2, согласно штампу на железнодорожной накладной 17.05.2021г., дата ввоза на первый приграничный пункт пропуска 04.05.2021. Какой курс применить для отражения поступления в бухгалтерском учете и при сдачи налогового заявления ф.328.00?

Добрый день. В нашем ТОО на общеустановленном режиме работают сотрудники по договору ГПХ. Так же ТОО по данным физическим лицам оплачивает услуги такси и ГСМ (кто на своем авто). Подскажите пожалуйста, с данного дополнительного дохода физического лица по договору ГПХ какие налоги и отчисления необходимо рассчитывать и оплачивать?

Необходима ли лицензия на розничную реализацию алкогольной продукции для ИП?
Каковы требования и процесс оформления?
Какие существуют причины отказа на получение лицензии на розничную продажу алкогольной продукции?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило для пользования сотрудникам холодильник за 49000 тенге и микроволновую печь за 33900 тенге. Могу я отнести на счет учета основных средств в бухгалтерском учете и в 4 группу фиксированных активов и относить амортизацию на вычеты в налоговом учете?

Номер обращения 687996 от 31.05.2021

Прошу Вас дать разъяснения о необходимости составления дополнительного соглашения к трудовому договору с работником. Например работник принят на работу с 01.05.2017 года на должность начальника лаборатории, о чем соответственно сделана запись в трудовой книжке работника и составлен индивидуальный трудовой договор. Параллельно в это же время на работника возложены обязанности по однородной должности (например специалиста по неразрушающему контролю, дефектоскописта, специалиста физико-химического контроля и др.). Прошу Вас дать разъяснения о необходимости внесения в трудовую книжку работника данных о совмещении должностей? Достаточно ли оформление выполнения возложенных обязанностей внутренним приказом либо все таки необходимо заключить дополнительное соглашение с работником о возложении обязанностей?

Компания (резидент РК) оказывает услуги по организации мероприятия для Заказчика. В смете расходов присутствует рекламные услуги в метрополитене, данные услуги связаны с социальным, а именно с культурным проектом. Вопрос: будет ли с рекламных услуг в метрополитене взиматься плата за рекламу?

Номер обращения 686641 от 24.05.2021

Прошу дать разъяснение по следующему вопросу. Наша компания резидент РК от нерезидента закупает электронные ключи и перепродает их местным компаниям. По этим ключам пользователи скачивают определенные программные продукты. Эти программные продукты принадлежат разным зарубежным компаниям. Лицензионные соглашения они подписывают непосредственно при скачивании путем акцепта соглашения. Будет ли доход за передачу данных электронных ключей считаться доходом в форме роялти? Либо это будет доход от оказания услуг по передаче электронных ключей?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Финансовую отчетность предоставляем учредителю ежемесячно. Возникают ситуации когда бух. документы поступают с опозданием, или после сверки с поставщиком обнаруживается, что один и тот же документ проведен дважды. Бух. документы в 1С отражаем по дате выписки счет-фактуры или акта, т.е. приходится корректировать предыдущий период, что приводит к внесению изменений в фин. отчетности. Учредитель Россиянин, настаивает на том, что бы все полученные документы предыдущего месяца, если месяц уже закрыт отражались текущей датой (по дате получения почтой, или по дате доставки документов курьером), что в России так и делают все бухгалтера, что наше законодательство идентично законодательству России. Скажите как правильно отражать в учете и в 1С полученные документы от поставщиков согласно бухгалтерского законодательства РК.

Наше ТОО, хочет экспортировать кресла кинотеатральные и усилитель. Все в состоянии бу. По низким ценам, с учетом износа. Покупатель резидент Украины. Какие необходимо оформит документы, нужно ли выписывать дополнительно документы в информационных системах фискальных органов? НДС 0 %. Возникают ли какие-либо обязательства перед налоговой и таможней по регистрации этой сделки, кроме как через таможенную границу?

ТОО, ОУР, НДС. Наш поставщик отправил образцы удобрения для пробы(бесплатно). За них заплатили таможенные пошлины, сборы, НДС. Образцы мы будем тестировать и списывать с учета. Как нам оприходовать товар, чтобы не появились обязательство перед поставщиком? Документы во вложении.

Подскажите что делать если система при отклонении СНТ пишет "Отклонение или подтверждение не требуется"?

Доброе утро.
ЭАВР был получен 06.06.2021 г., подписали ЭАВР 08.06.2021 г.
ЭСФ был выписан 06.06.2021 г. дата оборота указан 31.05.2021 г.
Дата оборот считается дата подписания АВР, получается ЭСФ был выписан с нарушением?

ТОО просит провести сверку налоговой отчетности и бух учета. Входе анализа выяснились расхождения, сумма до начисленных налогов превышает 50 000 мрп.
ТОО самостоятельно сдает исправительные ФНО со всеми до начислениями и исправлениями, корректировками на л/с образовалась задолженность больше 50 000 мрп.
Вопрос
1. Какая ответственность может быть применена в отношении ТОО?
2. Может ли быть статья 245 УК РК применена в отношении ТОО ( еще раз уточняю, что ТОО самостоятельно все исправило)?

Номер обращения 686762 от 24.05.2021

Вопрос по поводу сроков ЭСФ. В 19.08.2019 году наша компания покупает товар и поставщик выписывает ЭСФ. Поставщик отзывает ЭСФ ссылаясь на уведомление 10.12.2019 года. Покупатель по причине отсутствия бухгалтера не успел отклонить ЭСФ в течении 10ти дней согласно закону о выписке ЭСФ. Фактический товар был поставлен (имеются все документы) и оплачен перечислением через банковский счет. Как можно восстановить ЭСФ? Куда обращаться?

Номер обращения 687184 от 26.05.2021

Благотворительный общественный фонд осуществляет безвозмездную материальную благотворительную помощь физическому лицу, нуждающегося в жилье, имеющему право на социальную поддержку. В каком размере Общественный Фонд может оказать благотворительную помощь физическому лицу? Какими налоговыми удержаниями облагается, при оказании благотворительной помощи (прошу указать конкретные цифры)? В случае, если есть какой-то лимит по размеру оказания благотворительной помощи, какими налоговыми удержаниями облагается компания, в случае превышения лимита?

Номер обращения 688144 от 31.05.2021

Прошу Вас помочь разобраться касательно выписки сопроводительных накладных посредством виртуального склада. Наше ТОО производитель алкогольной продукции, является плательщиком НДС и акциза. С января 2021 года выписывает СНТ через ИС Виртуальный склад. Также является Поставщиком алкогольной продукции. Покупатели алкогольной продукции не являются плательщиками акциза. При возврате товара покупателем поставщику, покупатель выписывает возвратную СНТ. Необходимо ли указывать сумму акциза в возвратной СНТ, если покупатель (отправитель) не является плательщиком акциза? И если СНТ по алкогольной продукции выписана в адрес Розничного реализатора, то в случае возврата товара, СНТ на возврат должен выписывать сам поставщик? И как показать остаток товара на ВС, если розничный реализатор не подтверждает СНТ?

Номер обращения 689181 от 07.06.2021

Я мама троих несовершеннолетних детей. У супруга официальная заработная плата 50 000 (пятьдесят тысяч) тенге. Тем не менее, ежемесячно я плачу ЕСП в размере 2917 тенге по ставке города, так как мне отказывали в минимальной медицинской помощи в поликлинике по месту прикрепления. Скажите, пожалуйста, на какую социальную поддержку от государства я могу рассчитывать, что нужно делать, и какие документы необходимо предоставить для этого? 

Подскажите, пожалуйста, как можно проводить обучение английскому языку наших казахстанских слушателей иностранным преподавателем, который проводит не оффлайн, а онлайн-занятия, сам находясь в Англии. Как правильно можно организовать документооборот по данному виду услуг: подписать договор ГПХ, подписывать акты выполненных работ, проводить оплату за услуги обучения? Договор подписываем в тенге, начисление и оплату ИПН 20 % проводим по законодательству РК? Не возникнут ли еще какие-либо обязательства по данному виду услуг? 

Директор вкладывал в компанию деньги свои собственные средства,  живые деньги на расчетный счет в банке, а в назначении платежа в банке указывал как займ. Потом компания тратила на аренду, на расходы, и  теперь хочет все перевести как вложение в уставной капитал, сумма денег составляет где то 20 000 000 тенге. 

Это будет правильно, если бухгалтерской справкой поменять перевести проводки на вклад и паи?

Как правильно сделать это все по бухгалтерскому учету и налоговому учету и какие документы нужно оформить?  

ТОО (участник СЭЗ ПИТ) ведет раздельный учет по исчислению КПН. По деятельности, не являющейся приоритетной, в 2019 году возникает налогооблагаемый убыток.
Вопрос: Является ли данный убыток, подлежащий переносу в соответствии с пунктом 1 статьи 300 Налогового кодекса?