Вопрос-Ответ

Очень понравился дизайн портала, столько внесли полезного, выражаю благодарность команде ТСник! Вы самые лучшие, и в частности большое спасибо Ирине Евгеньевне за высокий профессионализм. Очень ценю такое чуткое и внимательное отношение ко мне и заинтересованность в моей проблеме, желание помочь. Спасибо за помощь и понимание! И по теме вопроса. Взяла восстановление учета по операционке за пол года не были отправлены эсф за 2-полугодие 20 года. На ндс очень большая переплета. Как правильно восстановить учет? Подскажите пожалуйста алгоритм работы, чтобы правильно вести учет по БУ и НУ. Как всегда учимся с вами!)

Номер обращения 691917 от 22.06.2021
ИП, НЕ осуществляющий ведение бухгалтерского учета, получает аванс от покупателя за товар в 1 полугодии 2021 года. Поставка и реализация товара пройдет во 2 полугодии 2021года. Покупатель вносит деньги наличными. ИП пробивает чек ККМ и указывает в чеке «Предоплата». Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 681 НК РК порядок определения доходов ИП в данном случае определен положениями главы 24 НК РК. Согласно статьи 201 НК РК доходы – увеличение экономических выгод в течение отчетного периода в форме притока или прироста активов ИЛИ уменьшения обязательств, которые приводят к увеличению капитала, отличному от увеличения, связанного с взносами лица, участвующего в капитале. Но, фактически ИП получив предоплату за товар, имеет непогашенное обязательство перед покупателем, которое будет погашено во 2 полугодии 2021 года. В каком периоде признавать доход от реализации ИП: В 1 полугодии 2021 года, когда ИП получил только предоплату за товар и увеличил свои обязательства, несмотря на приток денег ИЛИ Во 2 полугодии 2021 года, когда ИП фактически продаст товар покупателю, уменьшив свои обязательства. Если доход будет признан по дате предоплаты (вопреки методу начисления), то не получится так, что налоговый орган заставит признать доход от реализации еще и в момент реализации товара? 

Номер обращения 692268 от 23.06.2021 ТОО заключен Сублицензионный договор о предоставлении права пользования товарным знаком с резидентом Германии с которой РК заключена Налоговая конвенция. Сублицензиар предоставляет право на использование товарных знаков, правообладателями которых являются другой нерезидент - резидент Швейцарии. Можем ли мы применить Конвенцию между Республикой Казахстан и Германией об избежание двойного налогообложения в отношении налогов на доход и капитал, и уменьшить КПН до 10% при выплате доходов сублицензиату - резиденту Германии?

Номер обращения 692589 от 24.06.2021 Некоммерческая организация в форме Общественного объединения, принимает членов и принимает членские взносы, подлежит ли фискализации членский взнос, или достаточно приходно-кассового ордера? Поскольку членский взнос, не является товаром или услугой, необходимо ли выдавать чек?

ТОО НА ОУР, плательщик НДС, планирует заказать у Российской юридической компании отчет для наших клиентов по законодательной базе РФ по вопросам использования персональных данных. Юридическая компания резидент РФ, будет оказывать данную услугу силами своих специалистов непосредственно на территории РФ. Затем вышлет это нам, а мы нашим клиентам. Какие налоги возникнут у нашего ТОО при оказании ТОО от такой услуги?

Хотели уточнить, нужно ли выбивать чек ККМ когда покупатель оплачивает за товар или услугу через Каспи РЕД? Согласно разным источникам чек нужно выбивать, но так как за физическое лицо оплачивает банк, то мы считаем, что это является расчет по безналу, т.е. одно юридическое лицо перевело ДС другому юридическому лицу и чек выбивать не нужно. Верно ли мнение?

Согласно МСФО для крупного бизнеса на мониторинге, затраты на пенсионные выплаты признаются в финансовой отчетности по мере оказания услуг сотрудником, но не вычитаются при определении налогооблагаемой прибыли до тех пор, пока не будут перечислены либо пенсионные выплаты, либо взносы в фонд. Что это значит? Как это пересчитать? Как отразить удельный вес? Каким стандартом регламентировать? Это постоянные или временные разницы? Какие делаются проводки?

ТОО, на СНР на УД. ТОО в феврале 2021 года, приобретает жилой дом с землей (3-х Этажный) у физ лица. ТОО, С марта 2021 года, сдает под офис помещение в жилом доме, выписывает ЭСФ в адрес ТОО Б. Подскажите пожалуйста: КАК ОПРИХОДОВАТЬ ЗДАНИЕ И ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК, ЕСЛИ СТОИМОСТЬ ПРИОБРЕТЕНИЯ ПО НИМ НЕ РАЗДЕЛЕНА ПО ОБЪЕКТАМ, И КАК ИСЧИСЛЯТЬ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО, и отдельно налог на землю В ТАКОМ СЛУЧАЕ? Какие виды налоговой отчетности ТОО на СНР на УД сдает по имуществу, если объект в жилом фонде. Также, правомерно ТОО может выписывать эсф и АВР где прописывается аренда нежилого помещения"? Существует только договор купли-продажи, без акта прием-передачи. Насколько критично для ТОО отсутствие акта-приема-передачи? 

Номер обращения 690823 от 15.06.2021 Если я покупаю квартиру в строящемся доме (то есть вношу аванс) должно ли ТОО застройщик выбивать кассовый чек? Если да то на каком основании?

Номер обращения 690938 от 16.06.2021 ТОО, торговое предприятие имеет 5 филиалов. При реализации товаров филиалами ЭСФ выписываются только по БИНу головного. Стали получать товары от поставщиков РК, которые выписывают СНТ на БИН филиала, на виртуальном складе головного предприятия мы видим, что выписана СНТ на филиал, но никаких действий с данным СНТ выполнить не можем. Должны ли мы создавать ВС по каждому филиалу и отражать движение товаров по филиалу или ВС создается только по ЮЛ, тогда как быть с поступившими товарами на ВС филиала? Надо ли отражать товары на ВС филиала при перемещении товаров филиалам от головного предприятия? 

Номер обращения 691030 от 16.06.2021
Поставщик (ТОО, общеустановленный режим, является плательщиком НДС) производил работы в 2018 году на общую сумму 280 000 000 тенге для Заказчика (ТОО, недропользователь, является плательщиком НДС). На половину работ Поставщик выставил Акты выполненных работ и соответственно счет-фактуры в 2018 году. На вторую половину работ (выполненных так же в 2018 году) Поставщик выставил АВР только в 2019 года с датой 30 июня 2019 года. При этом Поставщик отказывается выставлять счет – фактуры по июньским АВР и требует погасить задолженность по этим АВР. Своими действиями Поставщик занижает сумму НДС и КПН к уплате за 2018г. Являются ли действия Поставщика правомерными в плане: 1. Выставление АВР в 2019 года, а не в 2018 году 2. Отказе выставлять счет-фактуру к АВР от 2019 года, а точнее эта счет-фактура должна была быть выставлена еще в 2018 году? 3. Требование к оплате АВР, выставленных с нарушением Налогового Кодекса и Закона правил ведения бухгалтерского учета.

Компания заключила договор ГПХ с физическим лицом, по условиям договора физическое лицо оказывает услуги в течении года до 31/12/21, но АВР предоставляет один АВР по окончанию 1 полугодия на всю сумму договора.

2. Будет ли корректно запросить у физ лица АВР по окончанию услуг 31/12/21г? Либо АВР должно быть предоставлено ежемесячно? 

3. Какие возникают риски и обязательства у компании со стороны налогового законодательства?

Электронная торговля? Какими налогами облагается?

Как правильно читать финансовую отчетность? Нужно оформить овердрафт для компании?

Добрый день, скажите пожалуйста, имеет ли право ИП использовать лицензию на отдельные виды деятельности (алкоголь) по другому адресу?

ТОО резидент, неплательщик НДС, экспедитор - при выписке ЭСФ из 1С некоторые позиции выставляет со ставкой НДС 12%, т.к. услуги не являются оборотом по реализации и перевыставляются с теми же данными согласно НК, также ставит отметку, что является экспедитором. При отправке ЭСФ ставка НДС "слетает" и выходит БЕЗ НДС, а сумма НДС остается, хотя перед отправкой все данные указаны верно. Вопрос: какие необходимо сделать настройки в 1С, чтоб исправить эту ситуацию? есть дополнительные настройки для вида деятельности - экспедиторские услуги?

В марте месяце был рассчитан отпуск сотруднику, но в базовый расчет среднедневного заработка не вошел один вид начисления. Данная ошибка была обнаружена в июне месяце. Как быть в данном случае? Пересчитать отпускные в месяце фактического начисления либо же можно доначислить в июне месяце разницу суммы отпускных написав бухгалтерскую справку и все начисления провести в текущем месяце?

Управляющий директор ТОО это физическое лицо- гражданин РФ, он же является одним из учредителей этого ТОО. Всего 3 учредителя в ТОО. У управляющего директора компании меняются условия труда, а именно происходит повышение оклада и меняется рабочее время. Как правильно и какими документами необходимо оформить изменение условий труда у управляющего директора ТОО?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) получает товар по импорту с РФ. Единица изменения товара по документам - в кг. В СНТ указать кг, 166 или килограмм?

Согласно подпункту 48) статьи 394 НК РК освобождаются от НДС обороты по реализации транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники при соблюдении условий. Наша компания является уполномоченным представителем производителя транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники. Вопрос: при реализации данных транспортных средств можем ли мы закладывать свой маржинальный доход? Будет ли вся стоимость транспортного средства с заложенной маржой освобождаться от НДС?