Вопрос-Ответ

Физическое лицо является штатным сотрудником ТОО по трудовому договору, а также оказывает услуги для ТОО по договору ГПХ (т.е. этой же компании). Какие обязательства возникают по договору ГПХ? Возникает ли обязательство по начислению/исчислению ОПВ у источника выплаты по договору ГПХ, если он является нашим сотрудником? ОПВ исчисляется из дохода по заработной плате. Нет ли освобождения от ОПВ по ГПХ, так как физическое лицо является нашим сотрудником?

ИП планирует уволить бухгалтера, так как не устраивает по работе. Какая процедура должна пройти? То есть ее не предупреждали заранее, а пришли и сказали: "вас увольняем". Что ИП ей должен выплатить?

Общественное объединение, некоммерческая организация, основная деятельность-содействие развитию одного из направлений медицины, 2 раза в год проводим конференции на медицинские темы.
Деятельность осуществляется за счет средств, внесенных участниками конференции (фармкомпании), причем часть из них выступают спонсорами, так и прописывают в договоре, а часть платят как взнос за участие и требуют акт выполненных работ.
1. Как закрывать спонсорское участие? Сейчас на них выписываем АВР, только указываем в наименовании "участие спонсора в конференции" и счет 6290.
2. В 2020 г. купили основные средства (принтер), как отражать амортизационные отчисления в ФНО100.00? По учетной политике расходы распределяются по удельному весу прочих доходов. Если отражать в приложении 2, то на вычеты почему-то не берет целиком? В приложении 10 не вижу строки для амортизационных отчислений?

В январе 2018 года ТОО ААА оплатило ТОО БББ за услуги рекламы на основании счета на оплату, который был выставлен ТОО БББ. По итогам выполнения работ ТОО БББ не предоставило АВР, но от обязательств по выставлению АВР не отказались.
Бухгалтер ТОО ААА сделал поступление услуг рекламы от ТОО БББ на основании счета на оплату по дате счета на оплату, не взяв на вычеты такие услуги и ожидал АВР.
К сожалению, АВР до 2021 года так и не был предоставлен. ТОО ААА работает по НСФО.
Имеет ли право ТОО ААА скорректировать некорректную операцию поступления услуг, по которой не был предоставлен АВР, в январе 2021 года за счет нераспределенной прибыли:
Дт 3310 Кт 5620
и списать как сомнительное денежное требование проводкой в январе 2021 года:
Дт 7480 Кт 3310
При этом налоговый учет также будет скорректирован в 2018 году.
Какой способ корректировки данной ошибки является корректным?

Вопрос по выписке ЭСФ не плательщиком НДС по ст. 412 п. 8 Налогового кодекса РК: 
1. По контрагенту если сумма более чем 1 000  МРП, период когда сумма более или менее этого порога, с какого периода надо считать - с 01 апреля или с 01 января 2021 г.?
2.  Если ТОО на упрощённом режиме, период считается 6 месяцев или год? Как определиться на счет выписки ЭСФ? . 3. Если покупатель не на общеустановленном режиме, или контрагент который на общеустановленном режиме не запрашивает ЭСФ в случае не выписки ЭСФ, у нас как у налогового агента будут какие-то административные штрафы или нет? Если да, то согласно какого НПА?

Предприятие занимается продажей медикаментов через аптеки физическим лицам. Проблема в ежемесячных начислениях заработной платы. У фармацевтов есть фиксированный оклад, но ежемесячно сумма меняется в зависимости от процентов от продаж которые могут превышать оклад. 
Как правильно оформлять документы на кадры в таком случае, и как выплачивать проценты, премии или как?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) по результатам 2020 года получило прибыль в налоговом и бухгалтерском учетах. Если ТОО окажет благотворительную помощь общественному объединению, то ТОО имеет право уменьшить налогооблагаемый доход в размере общей суммы, не превышающей 4 процента от налогооблагаемого дохода. Можно применить такое уменьшение?

Согласно пункта 3 статьи 92 ТК РК ежегодный трудовой отпуск работника может быть разделен на части, при этом одна из частей должна быть не менее двух календарных недель от продолжительности отпуска.
Можно ли делить вторую часть отпуская на мелкие части по усмотрению работника? Например: сейчас предстоят майские праздники и работник хочет написать два заявления с 4 по 6 мая и потом с 11 по 14, таким образом пытаясь продлить вторую часть.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
У ТОО Резидента РК с Нерезидентом (Украина) заключен договор о предоставлении транспортно-экспедиторских услуг. В договоре есть пункт: " Платой экспедитору считаются средства, уплаченные клиентом экспедитору за надлежащее выполнение договора транспортного экспедирования. Средства, поступающие на счет Экспедитора от Клиента, не переходят в его собственность и не являются выручкой, а считаются транзитными для последующей оплаты перевозки и других услуги третьих лиц (портов, перевозчиков, брокеров, экспедиторских организаций и т.д.) В собственности Экспедитора остается исключительно экспедиторская плата, размер которой подлежит налогообложению в порядке, определенном законодательством Украины."
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО по данному договору?

С принятым работником на должность менеджера помимо трудового договора заключен договор о материальной ответственности. Нужно ли заключать новый договор о материальной ответственности, если через год данного работника переводят на должность начальника отдела?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Правильно ли, что пересчитали ИПН с доходов работников за 2020 год, с облагаемого дохода работника произвели вычет ВОСМС при исчислении ИПН?

ИП на упрощенном налоговом режиме и общеустановленный режим налогообложения, НДС, пользуемся услугами ГЛОВО, Вольт и т.п. Как быть с комиссией которую они нам выставляют по документам? Можно ли ее не включать в оборот? По сути мы этих денег не видим. Какой договор нужен, чтобы налоговой потом доказать это?

Можно ли взять в зачет уплаченный НДС за нерезидента (рекламные услуги в Инстаграм) при расчете НДС по форме 300.00 при условии, что ТОО не берет на вычеты расходы на рекламу от этого поставщика услуг (фейсбук)?

ТОО,  общеустановленный режим налогообложения, НДС. Приобретали товар в России у неплательщиков НДС, оплатили НДС при получении ТМЦ по 320.00,328.00 форме. Можно ли взять этот НДС в зачет по ФНО 300.00? И должны ли его отражать в ФНО 300.00, если да, то в каких строках и приложении?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, вид деятельности торговля.
Закупили товар в РФ, российская компания выставила счет-фактуру на транспортные услуги по 0%. Какими налогами облагается данная услуга и какие формы ФНО необходимо сдавать?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС.
Хотим принять на работу сотрудника (он же является одним из учредителей), гражданин Азербайджана, в РК находится менее 180 дней. Какие необходимы документы для его оформления и какими налогами будут облагаться его доходы?

Как провести оплату по пришедшему счету на оплату за услуги Zoom? Счет пришел в долларах и банковских реквизитов нет. Возникает ли здесь еще обязательство по НДС? 

В связи с введением изменений в статью 412 Налогового Кодекса РК, возникает ли у туристической компании (Турагента, не плательщика НДС) обязательство по выписке ЭСФ с 01 апреля 2021 г. по турам, оформленным в адрес юридических лиц (в том числе Туроператору), если сумма тура в целом превышает 1000-кратный размер МРП (может быть более 2 917 000 тенге), а сумма комиссионного сбора при этом, которая признается доходом Турагента, не превышает 1000-кратный размер МРП (например, равна 50 000 тенге)?

Как убедить поставщика, чтобы они выписывали ЭСФ? Когда делаешь запрос в УНК, они говорят, что нам нет необходимости выписывать ЭСФ, но тогда мы не можем взять на расходы при сдаче годового отчета? Как поступить в данной ситуации?

ТОО начисляет сотрудникам бонусы, бонусы зависят от поступлений денежных средств от клиента. Есть ли ограничения по суммам бонусов для сотрудников?