Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Прошу Вас дать обоснованный ответ по привлечению к административной ответственности за несвоевременную выписку ЭСФ. Вопрос состоит в том, что было повторно допущено нарушение срока выписки ЭСФ, на основании какой статьи КОАП РК накладывают штраф за каждую ЭСФ отдельно? От ответственности не уклоняюсь, готова оплатить штраф. Но почему в одном протоколе нельзя указать все ЭСФ?
ТОО в декабре 2020 года, было ошибочно перечислено социальных отчислений за 3-х работников на общую сумму 1 575 тенге больше (работник 1- 700 тенге, работник 2 – 350 тенге, работник 3 – 525 тенге).
При устном обращении в Правительство для граждан Филиал НАО ГК, был дан ответ, что сумму переплаты по данным работникам нужно зачесть в счет последующих платежей (работники продолжают работать и данный зачет конечно можно произвести).
Вопрос:
1) Можно ли без последствий произвести зачет данной переплаты последующим начислением?
2) Не будет ли ошибкой предыдущий платеж (декабря 2020 года)? В связи с тем, что записи на лицевых счетах производятся на основании реестра к начислению (уменьшению) социальных и других платежей. То есть, не является ли этот факт (правил ведения лиц. Счетов п.43-45 №622 от 29.12.2008 г) основанием для возврата излишне перечисленной суммы, т.к. в реестре платежей сумма излишне уплаченная?
ИП работает по СНР. Сотрудница ИП взяла отпуск без сохранения заработной платы с 28.01.2021 года по 28.02. 2021 года. 04.06.2021 года сотрудница передала 4 бланка больничного листа с заключительным кодом МКБ-10 – С50.4 :
(Злокачественное новообразование верхненаружного квадранта молочной железы)
С 01.02.2021г. по 23.02.2021г. перерыв 8 дней
03.03.2021г. по 22.03.2021г.
23.03.2021г. по 01.04.2021г.
02.04.2021г. по 11.05.2021г. продолжает болеть
Вопросы:
1. Обязан ли ИП за период с 28.01.-28.02.2021г., когда сотрудник фактически находился в отпуске без сохранения зарплаты, оплатить ему больничный лист?
2. Как произвести оплату больничного листа если фактически все листы нетрудоспособности были предоставлены в бухгалтерию 04.06.2021 года.
3. Какой период сотрудник имеет право находится на больничном листе по данному заболеванию и как быть с ним в дальнейшем.
Сотруднику выделяются деньги подотчет он производят оплату за предоставленные услуги (курьерские) через мобильное приложение Kaspi Bank со своей карты, денежные средства поступают на расчетный счет организации поставщику услуг. Необходимо ли требование фискального чека ККМ от поставщика, так как Поставщики получает денежные средств на расчетный счет через мобильное приложение Kaspi от нашего сотрудника? Так как есть разъяснение от 23.09.19 года и 05.03.2020 года и ответы трактуются по разному ответы обращения во вложение.
Вопрос касается оформления СНТ и ЭСФ. Просим внести в Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 16 ноября 2020 года № 1104 «Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот» следующее изменение: Раздел Е. Пункт 39.1 Предусмотреть техническую возможность при заполнении СНТ в ИС ЭСФ в поле «Вид транспорта» добавить опцию «99-Прочее» в соответствии с п. 29 раздела Е в ИС ЭСФ Обоснование: Причина ошибки состоит в следующем: в ЭСФ существует пункт 29 «Способ отправления», который согласно Приказу Министра Финансов от 22.04.2019 года №370 «Правила выписки Информационной системы ЭСФ» является обязательным. В случае выписки ЭСФ на готовый продукт, в данном пункте необходимо указывать «99 – Прочие», так как фактически Товар не вывозится с территории и оформляется официально только путем подписания Актов приема передачи сторонами. В то же время, в программе для выписки СНТ не предусмотрен аналогичный пункт, как «Способ отправления», что не дает возможности выбрать в пункте 29 Раздела Е в ЭСФ – «99 - Прочие». Следовательно, ИС ЭСФ выдает ошибку о несоответствии данных с СНТ, что приводит к невозможности выписывать ЭСФ в адрес Покупателя, оставив заполненным данный пункт. ЭСФ возможно выписать только без заполнения пункта 29, что является нарушением «Правил выписки ИС ЭСФ». Также отсутствие ЭСФ на данный реализованный объем является нарушением сроков по выписке ЭСФ, с даты совершения оборота товара.
Как формируется стоимость компании?
Бренд, деловая репутация, и т.д.....
1. Ожидается ли повышения социальной выплаты c 01.07.2021? 2. Когда будет введен пособие по уходу за инвалидам первой группы?
Обязательства по выписке СНТ?
Компания А приобрела Товар у компании Б, но за компанию А платит компания С. Какие последствия возникают у компании А, если с компанией С заключен договор на 20 лет?
Как отразить дивиденды от дочерней компании?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) в основном покупает товары со стран дальнего и ближнего зарубежья и со стран, которые входят в состав ЕАЭС.
Надо ли регистрироваться esutd.gov.kz для выписки ТТН с 01.07.20212 г.?
Мне не удалось получить доступ к esutd.gov.kz. На ресурсе есть инфо про электронные ТТН, порядок выписки и т.д.?
ТОО (плательщик НДС) приобретает для сторонних физ.лиц от нерезидента услуги по обучению и тренингам, как оказываемых за пределами РК (очно и дистанционно), после данные услуги включает в себестоимость своих реализуемых услуг и пере выставляет Заказчику. Будут ли в данном случае услуги от Нерезидента облагаться КПН и НДС, если фактически оказаны за пределами РК? Также возникают ли какие-либо другие налоги и обязательства по данным услугам?
Некоммерческая организация в форме Общественного Объединения получает грант федеральной помощи предоставляемый Государственным Департаментом США. С целью осуществления поставленных задач по грантовой деятельности ОО приглашает специалистов из Англии и Америки.
При этом ОО оплачивает авиаперелет и проживание за таких специалистов.
Облагаются ли ИПН доходы физических лиц нерезидентов, полученные за счет средств гранта?
ТОО «ААА» резидент Казахстана основан учредителем АО «БББ» резидент России. Согласно уставным документам ТОО, уставной капитал составляет 20 000 000 тенге.
Планируется внесение уставного капитала лицензией на право пользования программным обеспечением до 31.03.2024 г.
Между АО и ТОО планируется заключить сублиценозионный договор на предоставление Лицензиатом Сублицензиату неисключительного права на использование результатов интеллектуальной деятельности, а именно на программы для ЭВМ.
Согласно этому договору эти программы будут являться вкладом в уставной капитал.
Согласно с п.3 ст. 23 Закона Республики Казахстан «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью», вкладом в уставный капитал товарищества с ограниченной ответственностью могут быть:
- деньги, ценные бумаги, вещи, имущественные права, в том числе право землепользования и
- право на результаты интеллектуальной деятельности и иное имущество.
Но, согласно п. 1 ст. 59 ГК РК, не допускается внесение вкладов в виде личных неимущественных прав и иных нематериальных благ (НМА).
Вопрос:
- Является ли лицензия на право пользования программным обеспечением - правом на использование результатов интеллектуальной деятельности (не нематериальным благом) и таким образом законно формирование уставного капитала за счет такой лицензии ?
- Можем ли мы отразить данную лицензию на право пользования программным обеспечением до 31.12.2024, как расходы будущих периодов?
ТОО на ОУР. У ТОО заключен договор с Поставщиком нерезидентом (Россия) на поставку товара. По условиям договора доставка товара осуществляется автомобильным транспортом, условия поставки DAP г. Алматы. Товар прибыл на склад г. Алматы 06.06.2021г., дата пересечения Государственной границы Республики Казахстан по талону 31.05.2021г. Какой курс применить для отражения поступления в бухгалтерском учете и при сдачи налогового заявления Ф.328.00?
Немецкий центр некоммерческая организация оказывает курсы немецкого языка. Все расходы по организации курсов оплачивает грантодатель. Все затраты утверждены сметой и имеют строгую отчетность. В связи с карантином многие курсы переведены на онлайн обучение в связи с чем в смете появилась статья затрат ZOOM. Эти затраты НЦ возмещает преподавателям.
Вопрос:
1. Возникает ли у НЦ КПН у источника выплаты за роялти, в случае, если договор на ZOOM заключен на имя преподавателя, а НЦ только возмещает затраты?
2. Как правильно отнести расходы по ZOOM, чтобы избежать НЦ последствия неуплаты КПН у источника выплаты?
В правилах выписки ЭСФ не установлен порядок действий и не описан механизм настроек при выписке ЭСФ, при случаях блокировки получателя в ИС ЭСФ. Также хочется отметить, что при выписке исправленного ЭСФ невозможно внести изменения в ИИН/БИН в момент блокировки получателя, а затем внести изменения в них и выписать исправленную ЭСФ )добавить или убрать реквизиты нельзя, например отметку ФЛ). При этом поставщик товаров, работ и услуг несет административную ответственность ответственность за не выписку, так же несвоевременную выписку ЭСФ. При этом в случае блокировки в ИС ЭСФ получателя рекомендовано отправлять ЭСФ с отметкой в строке 20 "Категория получателя" : - с отметкой "Физическое лицо или Розничная реализация, и не указывать ИИН/БИН в строке 26.1 "Грузополучатель". Если так отправлять то потом нет возможности выписки исправленного ЭСФ. Вопрос: 1. Как исполнить обязательство по выписке ЭСФ при блокировки получателя? 2.Какие настройки необходимо произвести при оформлении ЭСФ в адрес заблокированного получателя, и какие действия требуются выполнить после снятия статуса "заблокирован" с получателя товаров, работ и услуг?
Правомерно ли в 2021 году применение корректировки 90 % дохода работника при исчислении ИПН, в случае получения работником дохода из двух различных источников, в одном из которых доход превышает 25 МРП. Пример: работник имеет заработную плату в предприятии А - 100 000 тенге, в предприятии Б- 50000 тенге. Может ли предприятие Б применить при исчислении ИПН корректировку 90 %.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
