Вопрос-Ответ

ТОО (ОУР, плательщик НДС) продает физическому лицу легковой автомобиль, 2012 года выпуска. ТОО купило этот автомобиль у физического лица в 2015 году, код ТН ВЭД не известен, страна производитель не известна. Могу ли я продать этот автомобиль без выписки СНТ? Цена реализации ниже цены покупки, значит, продаю без НДС. Указать без НДС или же указать НДС не облагается? Продать надо через модуль виртуального склада?

Номер обращения 692531 от 24.06.2021 Согласно статьи 13 Закона РК "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне" (далее - Закон) граждане проживающие на территориях радиационных рисков, определенных Законом, имеют право на дополнительную оплату труда и ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск. Вопрос: Проживая в зоне повышенного радиационного риска (согласно статьи 7 Закона) имею ли я право на получение ежемесячной дополнительной оплаты труда (ежемесячную экологическую надбавку) в размере 1,5 МРП (согласно пункта 1 статьи 13 Закона) и ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск 10 календарных дней (согласно пункта 3 статьи 13 Закона) не имея экологического удостоверения.

Как правильно закрыть ТОО на упрощенном режиме налогообложения если в период  с 22.11.18 по 21.11.2023 компания была на приостановлении? Каков алгоритм действий, когда подавать объявление и будет ли проверка в этом случае и какая?

Контракт заключен с поставщиком (Россия ) на Универсальную машину ПШК стоимостью 800000 долларов, а мы должны его передать в лизинг далее. Условия поставки DAP/на станцию кзх. Машина пшк была отгружена с завода Белоруссии на станцию кзх. Машина пришла частями ( без цены ), части пришли два раза по ж.\накладным и двумя автомобилями. Могу ли я оприходовать по последнему прибытию? И в 328 форме как я должна показать эту машину, если частями там же нет цены?

Юридическое лицо, резидент РК, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения (не состоявшее в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков), оказало благотворительную помощь денежными средствами физическому лицу (резиденту РК), в виде социальной поддержки. Каков порядок налогового и бухгалтерского учета по данной операции? Какие налоги возникают у юридического и физического лица? Возможно ли взять на вычеты по КПН или уменьшить налогооблагаемый доход? Какие документы необходимы для подтверждения?

Подскажите у нас сеть магазинов, везде возникают проблемы с покупателями, если человек расплатился платежной карточкой, ну просит, чтоб вернули наличными, у нас возникают с такими клиентами сложности, можем мы ссылаться на закон, подскажите на что можем ссылаться?

ТОО, общеустановленный, плательщик НДС. Сотрудник работает с 2019 года. В отпуске ни разу не был. В 2021 году в июне берет отпуск на 24 дня. Вопрос в следующем - как лучше оформить за 2020 год отпуск или компенсацию, или что то другое нужно сделать? И чем чревато, если оставить все как есть? 

ИП инвалид 2 группы, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации какие им установлены налоговые льготы на 2021 году ?

Мы компания, реализующая товары, с недавнего времени стали популяризировать подписание товарных накладных на онлайн сервисе "Подпиши онлайн". Для подписания документов на данном сервисе необходима ЭЦП от компании, т.к. все подписи проходят через НУЦ РК. Отсюда вопрос нужна ли доверенность на лицо, забирающее товары, если накладная подписывается онлайн через ЭЦП, так как по идее если компания выдает ЭЦП, то данное лицо автоматически становится доверенным лицом компании, и при спорных моментах нам нет необходимости подтверждать принадлежность того или иного лица к компании-покупателя.

Номер обращения 691320 от 17.06.2021 Прошу разъяснить вопрос, даты обороты по реализации турпакета. У компании в учетной политике прописано дата реализации оборота по вылету туриста, и на основании этого выписывается ЭСФ в течении 15 дней, но туроператоры поставщики, некоторые в ЭСФ указывают дату совершения оборота по вылету туриста, некоторые по возврату туристов, некоторые по оплате за турпакет, не дожидаясь вылетов и прилетов туристов. У компании возникает вопрос, как мы должны указывать дату оборота согласно своей учетной политике либо по дате выписки документов нашими поставщиками (туроператорами)?

Номер обращения 691381 от 18.06.2021 Компания А (покупатель) заключило дополнительное соглашение к договору поставки товаров с компанией Б (поставщик), по которому покупатель снижает в своей торговой сети розничные цены на товар, на величину скидки, предоставленную поставщиком, в свою очередь поставщик компенсирует покупателю сумму, на которую понизилась розничная стоимость такого товара в результате проведения скидки за весь объем проданного со скидкой товара. Вопрос: 1. Будет ли являться облагаемым оборотом по НДС для покупателя возмещение суммы разницы между розничной стоимостью товара до проведения акции и стоимостью товара, проданного в период проведения акции по цене, сниженной на величину скидки, выплаченное поставщиком. 2. Включается ли данная разница в совокупный годовой доход для покупателя? 3. Если данная разница является облагаемым оборотом, то обязан ли покупатель выпускать ЭСФ и другой документ в адрес поставщика? 

Номер обращения 691452 от 18.06.2021 Между компаниями резидентами РК, имеющими структурные подразделения заключён договор купли-продажи товаров. В ЭСФ в разделе С в поле Получатель поставщиком был указан БИН структурного подразделения покупателя, который фактически и получал товар, но не имеет регистрации по НДС, что не противоречит Налоговому Кодексу. Покупатель ТОО «А» обратилось к поставщику с просьбой заменить в ЭСФ получателя с филиала на ТОО. В связи с тем, что с момента отгрузки товара прошло более 15 дней, а изменение БИН получателя не подлежит корректировке путем выставления исправленной ЭСФ, каким образом поставщик может внести исправления? Возникнут ли при этом у поставщика штрафные санкции? Т.к. филиалы и представительства наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений нужно ли производить такие изменения? Если ЭСФ выписана на структурное подразделение может ли юридическое лицо взять НДС в зачет?

Согласно пункту 3 статьи 715 Гражданского кодекса РК - гражданам и юридическим лицам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности и такие договоры являются ничтожными. Является ли это основанием для отказа предоставления денег в виде займа (или безвозмездной передачи) от директора или учредителя ТОО в кассу (банк) предприятия.

Подскажите пожалуйста если основные ЭСФ были выписаны корректно, а дополнительные (возвратные) были выписаны не полностью на меньшую сумму чем должно быть. Является ли это нарушением и будет ли за это штраф если срок в 15 дней уже истек? Так же возможно ли для корректировки ситуации выписать исправленные ЭСФ на все основные и создать к ним новые Дополнительные Будет ли это считаться корректным

ТОО «А» (резидент РК) на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В 2021 году импортирует оборудование из России согласно контракта с ТОО «В», в спецификации которого, указывается цена и стоимость оборудования - всего на сумму 5 000 000 рублей. Отдельным договором на перевозку этого оборудования ТОО «А» оплачивает транспортные расходы по доставке оборудования с тем же поставщиком ТОО «В» в сумме 400 000 рублей. Вопрос: Какие суммы отражаются в 328 форме (пересчеты курсов не интересуют) – только 5 000 000 рублей, или обе суммы 5 000 000 + 400 000 рублей? Если обе суммы, то отдельными строками или одной строкой? Облагаются ли такие транспортные расходы налогами с нерезидентов для ТОО «А»?

ТОО на упрощенном налогообложении, во втором полугодии 07.09.2020 г добровольно подает заявление на переход общеустановленный режим, при этом превышения оборота нет. Датой начала применения Общеустановленного порядка является - 01.10.2020 (в уведомлении). Потом за сентябрь проходят еще обороты, уже превышение 70 048-кратного размер. Бухгалтер отражает всю сумму дохода, с превышением в 910 форме. А оборот который прошел с 01.10.2020 года в 100 форме. Налоговый комитет заставляет сумму превышения указать в 100 форме. Прав ли налоговый инспектор? И если он прав-имеем ли мы право брать в зачет расходы за сентябрь месяц 2020 года?

ИП общеустановленный режим, плательщик НДС, вид деятельности торговля, импортер кабельной продукций с Россий. Хотели узнать о ведение 5%-го утильсбора на кабельную продукцию, ввели ли его? Если ввели как его рассчитывать и когда платить?

Помогите разобраться в ситуации. Наша компания в прошлом году приобрела пекарное оборудование в Киргизии. Нами поставлены на приход в соответствии с налоговым законодательством все комплектующие , уплачен НДС при ввозе, оприходованы ОС через виртуальный склад. В начале этого года наша компания продала часть оборудования. Но расчет с поставщиками по субъективным причинам не произведен. В этом году поставщик выставил претензию по причине неуплаты за поставленный товар, где говорится, либо платите либо возвращайте, руководство решило возвратить оставшееся оборудование. У меня возник вопрос : каким образом правильно оформить возврат оборудования т.к. часть уже продана. Нам нужно выписать возвратную накладную, ЭСФ, СНТ , НДС уплачен при ввозе.

     Компания нерезидент ОАЭ, учредитель резидента, с уставным капиталом 1 200 000 000 тенге, дает займ в размере 1 200 000 000 тенге под 3% на 10 лет. Резидент дает этот займ своей дочерней компании , тоже с уставным капиталом 1 200 000 000 тенге, под 12% годовых  для строительства торгово-развлекательного центра, с возвратом также основной суммы + проценты в конце срока , те тоже через 10 лет. Все три компании -связанные стороны.

Вопрос: 

1) какие налоги возникают у компании нерезидента;

2) может ли компания резидент, являясь взаимосвязанной стороной взять займ под нерыночный процент, тк он дается нерезидентом. Проценты и основной долг будут отдаваться в конце периода займа, т.е через 10 лет .Каким образом это отразить в бухгалтерском и налоговом учете резидента. Учет ведется по МСФО для малого и среднего бизнеса. Можно ли будет взять на вычеты по НУ сумму вознаграждения и когда отразить в налоговой отчетности?

3)  второй резидент, может ли взять на вычеты сумму вознаграждения и получается так, что не перечисляя вознаграждение, а только начисляя.

 4) сможет ли резидент при выплате нерезиденту через 10 лет взять отрицательную  курсовую разницу на вычеты в НУ?

ТОО «ААА» резидент Казахстана не является плательщиком НДС, основан учредителем АО «БББ» резидент России. В качестве вклада в уставный капитал АО «БББ» передало ТОО ААА по сублицензионному договору неисключительные права на использование результатов интеллектуальной деятельности, а именно: неисключительные права на использование программ для ЭВМ.