Вопрос-Ответ

Физическое лицо (ИП СНР на УД), не плательщик НДС. Физическое лицо купило жилой дом, на земельном участке, 24.06.2020 года. Купил за 180 млн тенге.. За период с октября 2020 года по 28.02.2021 года, заключен договор аренды с одним ТОО (на 1500 млн тенге в месяц), как ИП предоставлял счет-фактуру и АВР по аренде. По доходу -  по сдаче в аренду уплатил 3%. 25.02.2021 года оформил куплю-продажу жилого дома с земельным. участком, продал новому ТОО,  со стоимостью 215 млн тенге. Но расчет был частичным 18.06.2021 года, пока еще остался недоплаченный остаток. Ниже расчет: 

Дата               операция    Стоимость в договоре купли-продажа
24.06.2020      покупка         180 000 000 
25.02.2021     продажа         215 000 000 
                       прирост           35 000 000 
налог к уплате от прироста    10% 3 500 000 
10.04.2022    оплата за 2021 год.

Вопрос, проверьте пожалуйста, расчет, верен ли. Физическое лицо должно подать ФНО 240.00 за 2021 год до 31.03.2022 года, уплата до 10.04.2021года. Нужно физическому лицу сдавать фно 700.00 по налогу на имущество за 2021 год?

Продаем комиссионный товар, являемся комиссионерами. Комитент (контрагент) должен ли предоставлять накладную форму 3-2 на товар, который передает на комиссию  и выписывать эсф? Комитент не является плательщиком НДС. Комитент предоставляет только акт приемки - передачи и отчитывается только по нашим продажам. Какие риски можем нести наша компания ?

Представительство иностранной компании в РК внутри компании создает мотивационный инструмент, где каждый сотрудник набирает баллы и на эти баллы может выбрать какой-нибудь товар из списка. Например: брелок, флэшку, телефон и тд.,смотря, сколько наберет. Этот товар Представительству отправляет головной офис из Европы. Получается ГТД оформляется на Представительство. При получении товара далее Представительство передает товар (подарок) сотруднику. Вопрос: 1) Имеет ли право Представительство растаможивать товары (подарки) для сотрудников? 3) Представительство не плательщик НДС, при растаможивании возникает ли уплата НДС ? 4) Представительство должно импортировать товары только для собственных нужд?

Компания отпустила сотрудников без содержание в отпуск, есть заявление от сотрудников с 1 января по 30 июня 2021, так как бизнес не работает, сотрудники все написали заявление на увольнение по собственному желанию с 1 июля 2021 года. Начислений нет с января по июнь. Только на директора есть начисление и оплата. В июле есть заявление. Когда мне платить компенсацию на увольнение до 25 июля или до 25 августа, если буду начислять в июле? Как правильно сделать и какие документы надо приложить, 2 заявление, 2 приказа и еще что необходимо?

ТОО ОУР плательщик НДС (туристическое агентство) оплатило с тенговой кредитной карты 120 евро за участие наших клиентов на конгрессе в онлай режиме.  Сумма агентского вознаграждения составляет  2 000 тг. Нацбанк на  16.06.2021 составил  517,55 тенге (120 * 517,55 = 62 106 тг). Списание по кредитной карте 16.06.2021 курс банка  составил  524,54 тенге (120 * 524,54 = 62 944,8 тг).  Какой курс применить для выставления счета клиенту резиденту РК?

В связи с кризисом, ТОО на упрощенке отказалось от аренды помещения  и подало в государственный орган документы о смене адреса по месту жительства учредителя и директора данного ТОО - физ лица. Согласно требованиям государственных органов, при смене местонахождения, ТОО обязано предоставить копию договора аренды, либо правоустанавливающие документы на помещение.

Наша компания "А" в 2019г. внесла в уставной капитал долю (10% - 10 тыс. тенге) в ТОО "В", остальные (90% -90 тыс. тенге) находятся у двух физ. лиц. В этом году участники ТОО "В" приняли решение продать свои доли в размере 100(%) новому физ. лицу за 100 тыс. тенге. Сделали договор купли продажи между участниками и новым физ. лицом, в котором продавцы подтвердили получение денег, соответственно каждой доли.
Как правильно оформить все движения в ТОО "В" и показать продажу доли в ТОО "А" в которой инвестиция оформлена на счёте 2040.

Дебиторская и кредиторская задолженность в иностранной валюте, пересчитывается в финансовой отчетности по обменному курсу на конец отчетного периода (уточнить отчетный период, на 31.12 года)? Или на дату окончательного расчета (какую именно)? Возникшая в результате пересчета курсовая разница учитывается как и где? Какие проводки необходимо сделать при возникновении курсовых разниц с использованием счетов «Авансы полученные». Каким стандартом руководствоваться крупному бизнесу на мониторинге?

ТОО, ОУР, НДС. У нашего сотрудника украли ноутбук. Было следствие, нашли виновного лица. Виновное лицо внесло нам 200 000 тенге за моральный ущерб. Ноутбук на балансе без остаточной стоимости. После суда мы списали ноутбук с баланса. Как нам оприходовать деньги? Доход надо отразить на сумму 200 000 тенге? Как провести операции в 1С базе? Какими документами оформить? Прошу написать проводки. Деньги посадили временно: ДТ 1010  КТ 3388.1

Сотрудница вышла замуж и поменяла фамилию, как это правильно сделать в 1с 8.3?

ИП приобрело здание как ОС в 2016 года, сф имеется, начисляли амортизацию 10% и оплачивали имущественный налог 0,5% по формуле.Сейчас налоговая, с 2013-2019г при сдаче 910 декларации указывали, что ИП ведет бухгалтерский учет, а в 2020 году, ошибочно указали, что не ведет бухгалтерский учет. Теперь звонили с налоговой, с требованием оплатить имущественный налог за все года от полной стоимости здания. Сдала дополнительная 910 декларацию, указав что ИП ведет БУ, форма висит в кабинете со статусом "Отсутствует сумма к разноске". При этом налоговая блокирует счет супруга ИП, а в кабинете ИП нет уведомления и счет не заблокирован. Как правильно поступить в данной ситуации? Обязаны ли мы оплатить имущественный налог от полной стоимости здания только за 2020 год, а в последующем имеем ли мы право продолжать начислять амортизацию? Либо нужно отозвать 910 за 2020 год, и сдать исправленную? Чреваты ли для нас последствия? Насколько правомерны действия сотрудников Налоговой, касательно ареста счета супруга ИП, при этом не уведомив непосредственно самого ИП? 

Иванов построил клубный дом, дом состоит из 10-ти квартир. Расходы составили 200 000 000 тенге из расчета 250 000 тенге/кв.м. (себестоимость) *80кв.м./1-ой кв-ры*10кв-ра. На потраченные денежные средства Иванов не сохранял себе документальное оформление (договор, ф/чек, накладная, акт выполненных работ, ЭСФ), то есть он не сможет в случае необходимости подтвердить документально потраченные денежные средств. Дом введен в эксплуатацию в 1 квартале 2021 года и готовы индивидуальные техпаспорта, присвоен адрес. По плану Иванов планирует продать до конца 2021 года, покупатели — это физические лица. Цель - получение дохода в сумме 320 000 000 тенге из расчета 400 000 тенге/кв.м. (цена продажи)*80кв.м./1-ой кв-ры*10кв-ра.

Хотела бы уточнить, с 1 июля 2021 года начинается пилотный проект по обуви, мы как раз тоже продаем данный вид товара, подскажите, мы можем только регистрироваться на платформе ИС МПТ, или в скором будущем будет связь с порталом ИС ЭСФ (ВИРТУАЛЬНЫЙ СКЛАД) .  А также можете дать информацию, у нас розничная торговля, как это будет происходить с актом приема, у нас каждый день приходит по 50 физических лиц, как будет оформляться акт приема передач? А также мы получаем товар с Турции, данный товар будет уже промаркирован, должны ли акт приема передач нам отправлять Турция и мы здесь принимать данный акт? Можете расписать как это будет для бухгалтерии?

ТОО, упрощенка не плательщик НДС. Имеется холодильное оборудование на сумму 8 000 000 тенге . Если его продать по себестоимости другому юридическому лицу - это будет считаться доходом? И как можно сделать чтобы уйти от этого дохода. Теперь изменились обстоятельства - мы в июне вылетели с упрощенки.  Новый вопрос заключается в следующем - если мы продадим оборудование за столько же за сколько и купили,  то доход не возникнет? Накладную на холодильники выписали в апреле 2021 года, а мы продадим в июне?

ТОО, Упрощенный режим. Приобрели 26.07.2019 года нежилое помещение (офис) для сдачи в аренду. Приобрели за 54 450 000 тенге. До сегодняшнего дня не оплачивали налог на имущество и не сдавали декларацию. НК выставил уведомление о нарушении. Прошу прописать более подробно расчет для юридических лиц по налогу на имущество, какую ставку применять при расчете? Какие налоговые обязательства нам предпринимать? Такая же ситуация произошла с ИП (упрощенный режим) не ведет бухгалтерский учет. Сдается в аренду. Стоимость нежилого помещения 58 680 000 тенге и так же не сдавалась отчетность и не оплачивался налог. Прошу прописать более подробно расчет для ИП по налогу на имущество, какую ставку применять при расчете?

Номер обращения 690941 от 16.06.2021 Просьба дать разъяснение порядка налогообложения физического лица-нерезидента и признания места реализации услуг, оказываемых дистанционно без пребывания физического лица-нерезидента на территории РК. Казахстанский университет планирует заключить договоры и оплачивать иностранным лекторам, физическим лицам-нерезидентам за:

 1) проведение цикла занятий с применением дистанционных технологий для магистрантов;

 2) оказание образовательных услуг по проведению научного руководства для докторантов. 

При этом сами лекторы будут находиться на территории своего государства и оказывать образовательные услуги по договору гражданско-правового характера дистанционно, без пребывания на территории РК. Это могут быть и страны СНГ, и страны дальнего зарубежья. Вопросы: Какое государство будет признаваться местом реализации услуг, оказываемых дистанционно без пребывания физического лица-нерезидента на территории РК? Какие при этом возникают налоговые обязательства?