Вопрос-Ответ

ТОО на упрощенном режиме выплатило учредителю дивиденды за 1 полугодие 2021 года. Как в 1С 8.3 отразить дивиденды и сумму ИПН 5%, удержанную с дивидендов так, чтобы при формировании Регламентированного отчета Декларации по ф.910 эти дивиденды и ИПН отражались в данном отчете?

У СНТ состояние : документ ожидает идентификации товаров на ВС. Прошло больше 10 дней и нет изменений. Также не установился регистрационный номер СНТ в ИС ЭСФ . На сайте ИС ЭСФ её нет. Можно удалить СНТ в таком состоянии и создать новую? Или как можно поступить в такой ситуации?

Подскажите, заполняем 300 форму, наш поставщик предоставил минусовые счета фактуры на ранее выставленные СФ (скидку). Как правильно мы должны отразить в отчете, откорректировать сумму оборота по приобретению и сумму НДС (300.00.013) или нужно отразить в строке корректировка суммы НДС (300.00.023)?

Номер обращения 697733 от 28.07.2021 Прошу Вас разъяснить какие обязательства возникнут у покупателя услуг в следующей ситуации: ИП - резидент РК, применяющий СНР на основе упрощённой декларации, не являющийся плательщиком НДС планирует заключить договор оказания услуг по анализу рынка с ИП - резидентом РФ, не являющимся плательщиком НДС. Предметом договора является анализ рынка России и Казахстана по определённому виду товаров, а также разработка рекомендаций по развитию в данной нише. Результатом оказания услуг будет являться анализ в виде таблицы Exсel, разработка рекомендаций по развитию и позиционированию, презентация. По завершению анализа предполагается одна часовая встреча в ZOOM-формате. Договор будет заключён в валюте РФ. ИП - резидент РФ, не имеет постоянных учреждений на территории РК, и находится на территории РФ, в том числе при планируемом выполнении услуг. Прошу Вас разъяснить возникнут ли какие либо обязательства по удержанию, уплате налогов за нерезидента, а также представлению налоговой отчётности, либо ещё какие-то дополнительные обязательства по налогообложению данной сделки у ИП-резидента РК. И как изменится ситуация, если ИП-резидент РК при получении данных услуг будет находиться физически на территории РФ? И дополнительный вопрос: нужно ли будет ИП-резиденту РК запрашивать у ИП - резидента РФ сертификат резидентства.

Номер обращения 697793 от 28.07.2021 Наше предприятие является авторизованным эксклюзивным представителем сервиса PHILIPS в Республике Казахстан. Согласно дистрибьюторскому договору между PHILIPS и ТОО, ТОО обязано осуществлять по заданию PhILIPS сервисные акции производителя по апгрейду всего оборудования, даже того, которое не было установлено нашей компанией, но официально ввезено в Республику Казахстан другими импортерами. Сами запасные части для апгрейда PHILIPS отправляет бесплатно, но ТОО несет расходы по их таможенному оформлению, по доставке до места проведения сервиса, командировочные расходы инженера. Согласно дистрибьюторского договору, ТОО обязан осуществлять сервисные акции производителя. Доход от оказания сервисных услуг предприятие не получает, так как гарантийное сервисное обслуживание входит в цену оборудования при его реализации. Относятся ли расходы предприятия (таможенные, транспортные, командировочные) связанные с бесплатным предоставлением услуг сервиса по апгрейду на основании дистрибьюторского договора на вычеты при определении налогооблагаемого дохода предприятия?

Номер обращения 697828 от  28.07.2021

ТОО резидент РК на упрощенном режиме налогообложения применяет уменьшение КПН на 100%. Учредитель физическое лицо резидент РК, так же есть учредитель физическое лицо -нерезидент РК. Дивиденды - это доход физического лица( статья 321 НК РК) облагаются по ставке 5%(статья 320 пункт 2 НК РК ) и дивиденды нерезидента (статья 644 НК РК) облагаются ИПН по ставке 15% (статья 646 НК РК). Участник владеет долей в ТОО более 3 лет. ТОО планирует выплатить дивиденды, но Согласно статьи 341 пп 8 мы не можем применить сразу две льготы. Если ТОО выплачивающее дивиденды не уменьшает КПН на 100%, то дивиденды освобождаются от налогообложения по статье 654 НК РК . Верно ли что мы вправе выбрать какую льготу нам применить?

Номер обращения 697940 от 29.07.2021 В настоящее время мой сын проживает за пределами Республики Казахстан и при этом является гражданином Республики Казахстан. Я намереваюсь безвозмездно перевести денежных средств на его личные нужды. В этой связи прошу дать письменное разъяснение возникают ли какие-либо налоговые обязательства?

ИП из Республики Беларусь оказал услуги казахстанскому ТОО (ОУР) "по поиску информации и подбору тематических новостей" согласно договору. Информация направляется посредством email в адрес заказчика (казахстанского ТОО) в свободной форме. В договоре указано, что Исполнитель "оказывает услуги собственными силами и (или) путем привлечения третьих лиц по месту нахождения Исполнителя". Оплата прошла 29.04.2021 в сумме 10 000 долларов и 01.07.2021 в сумме 10 000 долларов. Предоставлены акты на оказание информационных услуг от 31.05.2021 на 10 000 долларов и 30.06.2021 на 10 000 долларов. Возникает ли в этом случае НДС и КПН за нерезидента, и в отчетности какого периода их нужно отразить в случае возникновения?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует заключить договор на право использования программы для ЭВМ с физическими лицами - нерезидентами (Российская Федерация). Физические лица являются авторами и правообладателями программы для ЭВМ. Какие налоговые обязательства возникают в данной ситуации?

Между турецкой и казахстанской компаниями заключен международный договор. Оказана автоперевозка по маршрут Узбекистан-Турция, груз проходит транзитом через Республику Казахстан. Возникает ли КПН за нерезидента?  

Как правильно отразить проводки, если компания оплатила штраф ПДД за сотрудника и хочет удержать с его зарплаты? Как будет осуществляться данный процесс? 

Завод в Российской Федерации будет изготавливать оборудование по торговой маркой нашей Компании. Торговая марка зарегистрирована должным образом. У бухгалтерии возникает вопрос в части налогообложения. Приложение к Договору – «Лицензионное соглашение» оговаривает единовременный сбор, который будет действовать 25 лет. Верно ли это? И каким налогом облагается этот сбор, Роялти? В договоре почему-то не указано, что к оборудованию будет прилагаться Программное обеспечение. Оно будет облагаться Роялти снова? Если в каждой Спецификации будет идти оборудование и ПО, то каждая Спецификация (ПО) это Роялти?

ИП перешел с упрощенного режима налогообложения на общеустановленный режим налогообложения. Каким образом в базе 1С бухгалтерия необходимо делать начисления по самому ИП дохода, чтобы он корректно садился в 200 форме? Так же бухгалтер сдала 200 форму за второй квартал ранее окончания налогового периода. Будет ли это считаться нарушением по срокам предоставления налоговой отчетности?

ТОО Букмекерская контора, плательщик налога на игорный бизнес, резидент Республики Казахстан. Оплатили проживание в гостинице в Украине своим гостям физическим лицам резидентам Республики Казахстан не сотрудникам ТОО, поездка делового характера. Какие налоги к оплате возникают у ТОО за проживание физических лиц?

Сотруднику предоставлен отпуск вне графика с 01.06.2021 года по 25.08.2021 года, расчёт отпуска в программе провели и выплатили 01.06.2021. При расчёте отпуска применили вычет 1 МЗП. 26 июня сотрудник выходит на работу и отработал еще 4 дня, за которые была начислена заработная плата в размере 60 000 тенге, вычет 1 МЗП при расчете заработной платы уже не применяли. Правильно ли, что при расчёте отпуска и заработной платы в одном месяце вычет применяется только один раз? Или вычет МЗП будет применяться и при расчёте отпуска и при расчете заработной платы, даже если оба этих начисления в одном месяце?

Общественное объединение открыто полтора года назад, но отчеты до сих пор сдаются нулевые (статистические отчеты по труду, налоговые отчеты ф.200), так как пока нет деятельности из-за пандемии. Допустимо ли в течение такого периода времени сдавать налоговые и статистические отчеты с нулевыми показателями?

ТОО на ОУР с НДС заключило договор с российской компанией об оказании юридических услуг и услуг в области бухгалтерского учета и финансового планирования. То есть российская компания оказывает вышеперечисленные услуги казахстанской компании. На момент заключения договора российская компания предоставила сертификат резидентства. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за получение вышеуказанных услуг от нерезидента при наличии сертификата резидентства?

Как правильно оформить в 1с бухгалтерию, если компания оплатила авиабилет супруге руководителя, но она у нас не числится?

Как в 1с отразить правильно реконвертацию?

ТОО на ОУР. Импортирует товар с ЕАЭС. При заполнение строки 300.00.016II в ф.300.00 указываем сумму НДС, принимаемую в зачет по дате платежного поручения. НДС ЕАЭС в зачет необходимо отразить в ф.300.00 по дате платежного поручения или по дате уведомления налогового органа подтверждающего факт оплаты НДС?