Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Наше ТОО оказывает безвозмездную передачу денег в сумме 3 000 000 тенге ОО "Партии "Nur Otan". Они позвонили директору, он решил им перечислить. От них есть только реквизиты куда перечислять и больше никаких документов нету.
1) Эту сумму мы можем взять на вычет по КПН?
2) В 1С 8.3 я должна сразу платежным ордером (списание денежных средств) списать да эту сумму? Может еще какие-то моменты есть?
У нас произошла кража в магазине, вызвали милицию, данные органы собирают информацию по товару. Нашли человека кто совершил кражу, он собирается возместить данный товар но по закупочной цене, так как органы склоняются на подтверждающий документ ГТД. Это наши потери, почему мы не можем дать розничную цену, и как это правильно и по закону, мы предоставляем по закупочной или по розничной цене данные?
Каковы льготы при использовании ТИС?
Я веду учет в нескольких ТОО (все ТОО на ОУР, среди них есть плательщики НДС и не плательщики НДС) и ИП (на спец. режиме на основе упрощенной декларации). ТОО и ИП работают в безналичном порядке. Могу ли оптимизировать налогообложение путем применения трехкомпонентной интегрированной системы? Прошу описать условия применения ТИС. Какие дополнительные расходы требуются для внедрения ТИС? Стоит ли или нет стоит с учетом дополнительных затрат?
Дата оборота по реализации товара 01.06.2021 года. Поставщик выписывает ЭСФ 16.06.2021 года. Вопрос: 15 календарных дней с какой даты считать? С даты оборота или со следующего дня?
ТОО заключили договор с нерезидентом по международной перевозке груза. Затем эти услуги, мы плательщики НДС перевыставляем своей дочерней организации. Вопрос это будет реализация облагаемая как обычно 12% НДС в виду того что мы плательщики НДС? Или перевыставление международной перевозки своей дочерней компании есть статья НК по которой можно применить и не выставлять в эсф 12%. По статье 394НК освобождение от НДС в перечень не подпадает. Поясню международную доставку договор с нашей компанией и им оплатили. А товар получили который привезли дочерняя компания и они произвели оплату за товар. Поэтому как правильно перевыставить эти международные перевозки? Мы обязаны сдать Ф101.04.и оплатить КПН 5%?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, импортирует ТМЗ из Китая. ТОО в прошлом году закинул на "депозит" (при проверке стоимости ТМЗ при импорте, так как при проверке на таможне занимает время, налоговики просят закинуть в качестве депозита сумму НДС, там пошлины и сбора) в РГУ ДГД по Алматинской области денежные средства безналичным путем на КБК НДС, там пошлина, там сбор в размере 2,5 млн тенге. Эти деньги находились до текущего момента в ДГД по Алматинской области. Затем уже в текущем периоде, в частности в мае, согласно письма вложенного, часть оформляется откорректированная ГТД, а остаток возвращается на лицевой счет в УГД в Мед р-на (по месту регистрации ТОО). Вопрос, т.к. выписана корректировочная. ГТД ( касается ноября 2020 года) предоставленная в текущем периоде, в каком периоде провести эту корректировку, в текущем или по факту в ноябре 2020 года, ведь годовой сдан без учета корректировочного ГТД? Какие действия ТОО?
Как отразить материальную выгоду?
ТОО арендует для сотрудника квартиру. Договор аренды заключен между ТОО и арендодателем, сумма арендной платы составляет 33000 тенге. Доход сотрудника в натуральной форме облагается всеми налогами и социальными платежами. На основании выставленного арендодателем АВР отражаем следующее:
1 поступления ТМЗ и услуг на 33000 тенге Дт 1252 Кт 3310,
2 оплата – 33 000 тенге Дт 3310 Кт 1030
3 начисление дохода сотруднику в натуральной форме - 33 000 тенге Дт 7210 Кт 3350
4 расчеты удержание / расчеты налогов Дт 3350 Кт 3120/3220/3212/3211/3150/3213
5 регистрация разовых удержаний на сумму 33000 тенге
6 отражение зарплаты – 33 000 тенге Дт 3350 Кт 1252
После чего счет 1252 закрылся, по счету 3350 возник отрицательный остаток.
Вопрос: Как правильно отразить доход сотрудника в натуральной форме в 1С? Какими проводками закрыть счет 3350?
Как отразить полученный займ и проценты МФО?
МФО получил краткосрочный займ у другого МФО. За пользование займом Заемщик выплачивает Займодателю вознаграждение в размере 20 % ГЭСВ от полученного займа. Проценты за пользование займом выплачиваются на ежемесячной основе. Бухгалтер отразил полученный займ на счетах ДТ 1030 *Денежные средства на текущих банковских счетах* КТ 3560 *Прочие краткосрочные обязательства*.
Проводки по начисленным процентам ДТ 7310 *Расходы по вознаграждениям* КТ 3387 *Прочая краткосрочная кредиторская задолженность*. Верны ли проводки и используемые счета?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
В ТОО принят на работу сотрудник, бывший афганец (не является инвалидом). Предоставил справку о получении специального пособия.
1. Какие льготы положены «афганцам» по ИПН?
2. Удерживается ли ОПВ с доходов данного сотрудника?
3. Какие еще документы должен предоставить работник?
ТОО осуществляет деятельность по оптовой реализации табачной продукции. С 01 октября 2021 года планируется введение маркировки на табачную продукцию. Появляются ли дополнительные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете маркированной продукции помимо учета в системе ИС МПТ? Возникают ли требования по отражению маркированного товара в первичной учетной документации ЭСФ, СНТ?
Компания пользуется скважиной. Воду оттуда берут для нужд Компании, - это в раковины, душевые. Выброс через городскую канализацию, нет центрального водопровода. Компания занимается выпуском гофроупаковки. Какие налоговые обязательства возникают?
Компания плательщик НДС, занимается производством гофроупаковки, намерена закупить сырье - макулатуру в Кыргызстане у Компании А и передать на переработку в Компанию Б, которая тоже находится в Кыргызстане. Там макулатуру переработают в бумагу, затем мы завезем эту бумагу в РК для производства. Каким документом оформить покупку макулатуры? Что нужно выписать и как оформить? Какие налоговые обязательства возникнут? Какой договор составить на макулатуру?
Работодатель осуществляет выплаты работнику по возмещению вреда здоровью в результате н/с произошедшего до 10 мая 2015 года (внесены изменения в пункт 1 статьи 944 ГК РК на основании Закона РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам страхования и исламского финансирования»), после 10 мая 2015 года данный работник прошел переосвидетельствование и ему продлили срок УПТ. Вопрос: при достижении вышеуказанным работником пенсионного возраста, обязанность работодателя по осуществлению выплат в счет возмещения вреда здоровью работнику прекращается для работодателя или нет?
Прошу Вас дать обоснованный ответ по привлечению к административной ответственности за несвоевременную выписку ЭСФ. Вопрос состоит в том, что было повторно допущено нарушение срока выписки ЭСФ, на основании какой статьи КОАП РК накладывают штраф за каждую ЭСФ отдельно? От ответственности не уклоняюсь, готова оплатить штраф. Но почему в одном протоколе нельзя указать все ЭСФ?
ТОО в декабре 2020 года, было ошибочно перечислено социальных отчислений за 3-х работников на общую сумму 1 575 тенге больше (работник 1- 700 тенге, работник 2 – 350 тенге, работник 3 – 525 тенге).
При устном обращении в Правительство для граждан Филиал НАО ГК, был дан ответ, что сумму переплаты по данным работникам нужно зачесть в счет последующих платежей (работники продолжают работать и данный зачет конечно можно произвести).
Вопрос:
1) Можно ли без последствий произвести зачет данной переплаты последующим начислением?
2) Не будет ли ошибкой предыдущий платеж (декабря 2020 года)? В связи с тем, что записи на лицевых счетах производятся на основании реестра к начислению (уменьшению) социальных и других платежей. То есть, не является ли этот факт (правил ведения лиц. Счетов п.43-45 №622 от 29.12.2008 г) основанием для возврата излишне перечисленной суммы, т.к. в реестре платежей сумма излишне уплаченная?
ИП работает по СНР. Сотрудница ИП взяла отпуск без сохранения заработной платы с 28.01.2021 года по 28.02. 2021 года. 04.06.2021 года сотрудница передала 4 бланка больничного листа с заключительным кодом МКБ-10 – С50.4 :
(Злокачественное новообразование верхненаружного квадранта молочной железы)
С 01.02.2021г. по 23.02.2021г. перерыв 8 дней
03.03.2021г. по 22.03.2021г.
23.03.2021г. по 01.04.2021г.
02.04.2021г. по 11.05.2021г. продолжает болеть
Вопросы:
1. Обязан ли ИП за период с 28.01.-28.02.2021г., когда сотрудник фактически находился в отпуске без сохранения зарплаты, оплатить ему больничный лист?
2. Как произвести оплату больничного листа если фактически все листы нетрудоспособности были предоставлены в бухгалтерию 04.06.2021 года.
3. Какой период сотрудник имеет право находится на больничном листе по данному заболеванию и как быть с ним в дальнейшем.
Сотруднику выделяются деньги подотчет он производят оплату за предоставленные услуги (курьерские) через мобильное приложение Kaspi Bank со своей карты, денежные средства поступают на расчетный счет организации поставщику услуг. Необходимо ли требование фискального чека ККМ от поставщика, так как Поставщики получает денежные средств на расчетный счет через мобильное приложение Kaspi от нашего сотрудника? Так как есть разъяснение от 23.09.19 года и 05.03.2020 года и ответы трактуются по разному ответы обращения во вложение.
Вопрос касается оформления СНТ и ЭСФ. Просим внести в Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 16 ноября 2020 года № 1104 «Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот» следующее изменение: Раздел Е. Пункт 39.1 Предусмотреть техническую возможность при заполнении СНТ в ИС ЭСФ в поле «Вид транспорта» добавить опцию «99-Прочее» в соответствии с п. 29 раздела Е в ИС ЭСФ Обоснование: Причина ошибки состоит в следующем: в ЭСФ существует пункт 29 «Способ отправления», который согласно Приказу Министра Финансов от 22.04.2019 года №370 «Правила выписки Информационной системы ЭСФ» является обязательным. В случае выписки ЭСФ на готовый продукт, в данном пункте необходимо указывать «99 – Прочие», так как фактически Товар не вывозится с территории и оформляется официально только путем подписания Актов приема передачи сторонами. В то же время, в программе для выписки СНТ не предусмотрен аналогичный пункт, как «Способ отправления», что не дает возможности выбрать в пункте 29 Раздела Е в ЭСФ – «99 - Прочие». Следовательно, ИС ЭСФ выдает ошибку о несоответствии данных с СНТ, что приводит к невозможности выписывать ЭСФ в адрес Покупателя, оставив заполненным данный пункт. ЭСФ возможно выписать только без заполнения пункта 29, что является нарушением «Правил выписки ИС ЭСФ». Также отсутствие ЭСФ на данный реализованный объем является нарушением сроков по выписке ЭСФ, с даты совершения оборота товара.
Как формируется стоимость компании?
Бренд, деловая репутация, и т.д.....
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
