Вопрос-Ответ

ИП продало ТОО монитор без выписки ЭСФ в апреле 2021 г. Монитор для ТОО ОС. Правильно ли, что ИП обязан был выписать ЭСФ, т.к. монитор - импортированный товар? И так как не был выписан ЭСФ, то теперь в НУ не имеем право поставить на ФА потому что через амортизацию ФА будет относиться на вычеты? Или надо ставить на ФА только без начисления амортизации?

Компания ТОО, оказывающая услуги, не плательщик НДС, заключили Договор на поставку ТМЗ (комплектующие) с резидентом РК, плательщиком НДС. По условиям Договора сумма прописана в тенге по курсу доллара на дату подписания с условием, что в случае изменения курса доллара на дату оплаты по договору будет произведена индексация по курсу на дату оплаты. Оплата производится после поставки товара в течении 5-ти рабочих дней. Поставщик выставил Компании счет, ЭСФ и накладную на сумму по договору на дату подписания. В дальнейшем поставщик планирует выставить дополнительный ЭСФ на сумму индексации, разбитую по товару, но при этом накладная остается по первоначальной сумме Договора. ТОО плательщик (покупатель) считает, что накладная и ЭСФ должны быть уже выставлены сразу с учетом индексации, но поставщик отказывается выставлять Накладную и ЭСФ сразу на сумму с учетом индексации, предлагая закрыть разницу документом корректировка долга в базе 1-С. Насколько это правильно выписывать отдельно документы на сумму по договору на дату подписания и дополнительную на разницу индексации, а не сразу на сумму с учетом индексации? Какие при этом будут проводки и как объяснять проверяющим расхождение между накладной и сумм ЭСФ основного и дополнительного?

Компания приобрела у физического лица дом с землей за 45 000 000 тенге под офис. Как в 1С ввести данные ОС последовательно? По какой цене надо будет оприходовать земельный участок если в договоре купли-продажи отдельно от дома он не указан. Надо ли обращаться по земельному участку в земельный комитет для установления налога на землю? Какие обязательства возникают?

ТОО "Д", клиент ИП. ИП приобретает у нас товар на сумму 5 000 000 тенге. Хочет оплатить часть товара безналичным расчетом, а часть наличными (1000 МРП).
Возможно ли принимать оплату в разных видах?
Накладная на отпуск товара будет на 5 000 000 тенге, (т.е. превышает 1 000 МРП) - не будет ли это нарушением?
Как выписать ЭСФ, что правильно указать в разделе Е (28) - безналичный расчет или наличный?
Нужен ли договор с ИП на такую сумму?

При заполнении листа временной нетрудоспособности работники часто неправильно указывают свою должность. Отправлять на исправление уходит время. Какие санкции могут быть применены за такое нарушение?  

Компания разместила часть объявленных акций и реализовала раннее выкупленные акции. Разница между ценой реализации и стоимостью выкупа отразила как эмиссионный доход на счетах капитала. Облагается ли эмиссионный доход Корпоративным подоходным налогом как доход от прироста стоимости?

При оформлении трудового договора необходимо указать время работы и время перерыва на обед. Как быть, если в магазине (торговом зале) работают 3 продавца, время обеденного перерыва согласовывают самостоятельно в зависимости от количества клиентов в зале, обедают по очереди, при большом количестве покупателей в зале могут пообедать быстро 15-20 мин, но в течении дня может быть время когда вообще нет клиентов и тогда все продавцы отдыхают, используют это время по своему желанию с согласия старшего продавца (пьют чай, ходят в магазин). Каким образом можно регламентировать время на обеденный перерыв в трудовом договоре в данной ситуации, в рамках трудового кодекса?

ТОО "Д", клиент ИП. ИП приобретает у нас товар на сумму 5 000 000 тг. Хочет оплатить часть товара безналичным расчетом, а часть наличными (1000 МРП).
Возможно ли принимать оплату в разных видах?
Накладная на отпуск товара будет на 5 000 000 тг., (т.е. превышает 1 000 МРП) - не будет ли это нарушением?
Как выписать ЭСФ, что правильно указать в разделе Е (28) - безналичный расчет или наличный?
Нужен ли договор с ИП на такую сумму?

Вопрос по учёту ведения воинского учета в 2021 году в связи с ведением ЕСУТД. Как сейчас сдается отчетность? В какие сроки? 

ОС были реализованы в 2019 и 2018 годах, но по налоговому учету до сих пор висят остатки минусовые и есть плюсовые на которые начисляется амортизация минусом, из- за этого уменьшает остаток группы по амортизации. Верно ли это? Или база считает не правильно?

ТОО турагентство, выписывает в кассе счет, клиент платит картой вечером, в выписке появляется оплата на следующий день, каким днем выписывать чек? Клиенты оплачивают туры в апреле на июнь, какой датой делать акт и ЭСФ?

Номер обращения 681060 от 22.04.2021

В связи со вступлением в силу 01 января 2021 года Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов Евразийского экономического союза просим Вас дать разъяснения по следующим вопросам: ТОО «А» - резидент РК,– далее «Заказчик», заключил договор ГПХ с физическим лицом –нерезидентом (Гражданин РФ) – далее «Исполнитель», предмет договора - оказание услуг программиста, Web-разработчика (доработка, настройка информационных порталов Заказчика). Услуги будут оказываться дистанционно на территории исполнителя, то есть на территории РФ.
Вопрос: Обязан ли Заказчик (ТОО «А») по удерживать у Исполнителя (физическое лицо) и перечислять в ЕНПФ обязательный взнос 10% по договору ГПХ? Если да, то каким образом удержанные ОПВ перечислять в ЕНПФ если у физического лица-нерезидента нет ИИН и как необходимо все это оформить?

Если внесем дополнительное Соглашение 01 апреля, будут ли какие- то наказания по КоАП?

Компания за 2020 г. понесла убыток. Обязаны ли мы платить членские взносы в палату предпринимателей Атамекен?

ИП общеустановленный режим, не плательщик НДС, комиссионер. ИП хочет открыть дополнительный вид деятельности. Имеет ли ИП право открыть процедурный кабинет и взять наемного работника  медицинского работника (медицинская сестра) и врача узкого специалиста? Или для оказания медицинских услуг нужно открывать ТОО? Является ли процедурный кабинет лицензируемым видом деятельности?

ТОО, резидент РК, на ОУР, плательщик НДС, вид деятельности - выращивание яблок и абрикосов. Приобрели биологические активы в виде саженцев яблонь и абрикосов.
1. В какой строке в ФНО 100.00 указывать приобретенные биологические активы?
2. Так как биологические активы не являются фиксированными активами и по ним не начисляется амортизация, каким образом необходимо учитывать расходы по ним?  

ТОО на упрощенном режиме за нарушение трудового режима сотрудниками (опоздание, не выход на работу или выход в нетрезвом состоянии) хочет ввести штрафы. Правомерно ли это и как правильно оформить документально? В 1С какими проводками и документами проводить удержание штрафов?

Физическое лицо является штатным сотрудником ТОО по трудовому договору, а также оказывает услуги для ТОО по договору ГПХ (т.е. этой же компании). Какие обязательства возникают по договору ГПХ? Возникает ли обязательство по начислению/исчислению ОПВ у источника выплаты по договору ГПХ, если он является нашим сотрудником? ОПВ исчисляется из дохода по заработной плате. Нет ли освобождения от ОПВ по ГПХ, так как физическое лицо является нашим сотрудником?

ИП планирует уволить бухгалтера, так как не устраивает по работе. Какая процедура должна пройти? То есть ее не предупреждали заранее, а пришли и сказали: "вас увольняем". Что ИП ей должен выплатить?

Общественное объединение, некоммерческая организация, основная деятельность-содействие развитию одного из направлений медицины, 2 раза в год проводим конференции на медицинские темы.
Деятельность осуществляется за счет средств, внесенных участниками конференции (фармкомпании), причем часть из них выступают спонсорами, так и прописывают в договоре, а часть платят как взнос за участие и требуют акт выполненных работ.
1. Как закрывать спонсорское участие? Сейчас на них выписываем АВР, только указываем в наименовании "участие спонсора в конференции" и счет 6290.
2. В 2020 г. купили основные средства (принтер), как отражать амортизационные отчисления в ФНО100.00? По учетной политике расходы распределяются по удельному весу прочих доходов. Если отражать в приложении 2, то на вычеты почему-то не берет целиком? В приложении 10 не вижу строки для амортизационных отчислений?