Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
У ТОО Резидента РК с Нерезидентом (Украина) заключен договор о предоставлении транспортно-экспедиторских услуг. В договоре есть пункт: " Платой экспедитору считаются средства, уплаченные клиентом экспедитору за надлежащее выполнение договора транспортного экспедирования. Средства, поступающие на счет Экспедитора от Клиента, не переходят в его собственность и не являются выручкой, а считаются транзитными для последующей оплаты перевозки и других услуги третьих лиц (портов, перевозчиков, брокеров, экспедиторских организаций и т.д.) В собственности Экспедитора остается исключительно экспедиторская плата, размер которой подлежит налогообложению в порядке, определенном законодательством Украины."
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО по данному договору?

С принятым работником на должность менеджера помимо трудового договора заключен договор о материальной ответственности. Нужно ли заключать новый договор о материальной ответственности, если через год данного работника переводят на должность начальника отдела?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Правильно ли, что пересчитали ИПН с доходов работников за 2020 год, с облагаемого дохода работника произвели вычет ВОСМС при исчислении ИПН?

ИП на упрощенном налоговом режиме и общеустановленный режим налогообложения, НДС, пользуемся услугами ГЛОВО, Вольт и т.п. Как быть с комиссией которую они нам выставляют по документам? Можно ли ее не включать в оборот? По сути мы этих денег не видим. Какой договор нужен, чтобы налоговой потом доказать это?

Можно ли взять в зачет уплаченный НДС за нерезидента (рекламные услуги в Инстаграм) при расчете НДС по форме 300.00 при условии, что ТОО не берет на вычеты расходы на рекламу от этого поставщика услуг (фейсбук)?

ТОО,  общеустановленный режим налогообложения, НДС. Приобретали товар в России у неплательщиков НДС, оплатили НДС при получении ТМЦ по 320.00,328.00 форме. Можно ли взять этот НДС в зачет по ФНО 300.00? И должны ли его отражать в ФНО 300.00, если да, то в каких строках и приложении?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, вид деятельности торговля.
Закупили товар в РФ, российская компания выставила счет-фактуру на транспортные услуги по 0%. Какими налогами облагается данная услуга и какие формы ФНО необходимо сдавать?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС.
Хотим принять на работу сотрудника (он же является одним из учредителей), гражданин Азербайджана, в РК находится менее 180 дней. Какие необходимы документы для его оформления и какими налогами будут облагаться его доходы?

Как провести оплату по пришедшему счету на оплату за услуги Zoom? Счет пришел в долларах и банковских реквизитов нет. Возникает ли здесь еще обязательство по НДС? 

В связи с введением изменений в статью 412 Налогового Кодекса РК, возникает ли у туристической компании (Турагента, не плательщика НДС) обязательство по выписке ЭСФ с 01 апреля 2021 г. по турам, оформленным в адрес юридических лиц (в том числе Туроператору), если сумма тура в целом превышает 1000-кратный размер МРП (может быть более 2 917 000 тенге), а сумма комиссионного сбора при этом, которая признается доходом Турагента, не превышает 1000-кратный размер МРП (например, равна 50 000 тенге)?

Как убедить поставщика, чтобы они выписывали ЭСФ? Когда делаешь запрос в УНК, они говорят, что нам нет необходимости выписывать ЭСФ, но тогда мы не можем взять на расходы при сдаче годового отчета? Как поступить в данной ситуации?

ТОО начисляет сотрудникам бонусы, бонусы зависят от поступлений денежных средств от клиента. Есть ли ограничения по суммам бонусов для сотрудников?

Может ли ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС продать товар с соответствующими документами в адрес ИП на упрощенном режиме, если учредитель, директор ТОО и сам ИП являются одним физическим лицом? И наоборот? Может ли ИП продать товар своему ТОО, где он является учредителем и директором?

ИП на патенте, предоставляет декларацию 911 по аренде жилья. В случае если квартиранты съехали и квартира не сдается необходимо ли уведомлять органы, сдавать ликвидационную отчетность?

Физическое лицо в декабре 2020 г. купил для личного пользования автомобиль в России. Из налоговой пришло уведомление об оплате НДС и сдаче ФНО 320.00, 328.00 (если товар будет поставлен на сумму более 12-кратного минимального размера заработной платы, то в данном случае возникает необходимость по сдаче отчета по форме 328.00 и уплате НДС в рамках ЕАЭС у данного физического лица). То есть, по ситуации, если у физического лица не ИП, при приобретении товара сумма более 12 МЗП, то он обязан будет сдать ФНО 328.00 и 320.00 (еще по 2020 году), уплатить НДС (12% от стоимости приобретения), подтвердить уплату НДС в налоговых органах Республики Казахстан. Физическое лицо сдает ФНО 328.00,320.00. Но у данного физического лица имеется ИП на упрощенном режиме, но автомобиль куплен не для ИП, оплата НДС не с р/с ИП. Приходит уведомление с НУ о том, что налоговый режим не соответствует условиям применения специального налогового режима. Что делать? Можно ли доказать, что автомобиль куплен не в целях предпринимательской деятельности и как теперь "не слететь" с упрощенного режима?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ТОО в 2019 году взяло на вычеты по КПН сумму, сомнительной Дебиторской задолженности, образовавшейся в 2016 году, по прошествии трех лет. В 2020 году были осуществлены с этим же дебитором новые взаиморасчеты (реализация и оплата), но прошлый долг остался, не закрыт. Дебитор обещает начать закрывать сомнительную дебиторскую задолженность в 2021 году.

Как поступить с уже отнесенной на вычет ДЗ, возникают ли теперь какие -либо нарушения, риски в отнесении на вычет в 2019 году?

ТОО «А» планирует присоединение к ТОО «В». При этом учредителем и директором ТОО «А» и «В» является одно и то же физическое лицо. При этом присоединяющееся товарищество «В» прекращает свою деятельность, а все его права и обязанности переходят к товариществу «А» в соответствии с передаточным актом и составлением баланса. Помимо этого сдается ликвидационная налоговая отчетность.
Периодически, на протяжении нескольких лет, Учредитель оказывал финансовую помощь ТОО «B» по которой не производился возврат. (Или возврат был минимальный). По договору оговорено, что возврат будет производиться с ТОО «В» по требованию Заемщика. На текущую дату у ТОО «В» нет средств для возврата финансовой помощи и на балансе данная финансовая помощь висит как кредиторская задолженность.
Можем ли данную финансовую помощь передать ТОО «А» или надо отразить данную кредиторскую задолженность в ФНО 100.00 при сдаче ликвидационной отчетности?

ИП на упрощенном режиме налогообложения, планирует закупать детскую одежду, но у местных поставщиков. Закуп будет производиться в килограммах, а реализовывать товар будем поштучно.
Как в свою очередь производить реализацию нам - по граммам каждой вещи или по другому? 

Идет слияние двух КГП на ПХВ. В процессе ознакомления установлено, что бухгалтером того предприятия, которое ликвидируется допущен ряд нарушений:
- не начислялась амортизация на имущество по которому должен был начисляться налог на имущество;
- не начислялся налог на землю;
- не начислялся налог на транспорт;
- отсутствуют налоговые регистры;
- не предоставлены главная книга, оборотные ведомости (учёт велся в XL)
За время, отведенное для передачи дел ею не произведена передача документов, архива.
К окончанию срока передачи дел она не вышла на работу и на контакт не выходит (после объявления ей выговора), однако в управление труда и социальной защиты подала жалобу на предприятие.
1. Какие меры можно принять в отношении этого бухгалтера?
2. Кто будет возмещать расходы по восстановлению учёта?
3. Может ли предприятие не выдавать расчётные этому бухгалтеру, а выдать тому, кто будет восстанавливать?
4. За какой период нужно восстановить учёт по основным средствам?
5 За какой период нужно сдавать декларации по налогу на имущество и землю?

Еесть ли ошибки в ОСВ, можно ли ее представить в таком виде, или она еще не доработана?