Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Купили с ОАЭ товар, условия поставки FCA-Shenzhen. Инвойс от 24.12.2020 г., оплата нерезиденту 30.12.2020 г., ГТД 24.02.2021 г., в транспортной накладной указано 21.02.2021 г. (Shenzhen-Almaty 21.02.2021 г.). Если условия поставки FCA-Shenzhen, правильно ли приходовать товар 21.02.2021 г. и указать как товары в пути, только 24.02.2021 г. ставить на склад. Какой датой приходовать товар и по какому курсу?

Компания часто заключает договоры ГПХ с физическими лицами на оказание рекламных и дизайнерских услуг.
Как правильно рассчитать налоги и взносы с доходов физических лиц в 2021 году?

ТОО на упрощенном режиме налогообложения завозило в 2019 году импортные товары из Белоруссии и в 2018 году из Китая. Может ли ТОО применить льготу по освобождению от налогов за 2020 год по КПН и СН?

Какие изменения в отчислениях рабочим, работающих по договору ГПХ в 2021 году (ОПВ, ИПН, ВСМС)?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС планирует заключить договор ГПХ с физическим лицом нерезидентом (гражданин РФ) на оказание услуг по вопросам соблюдения требований законодательства по маркировке подакцизных товаров на территории РК. Физическое лицо будет оказывать услуги дистанционно, без выезда и место пребывания на территории РК. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при выплате вознаграждения за оказанные услуги физическому лицу нерезиденту в 2021 году?

С введением в силу «Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств-членов ЕАЭС”, распространяется ли это на граждан работающих в Республике Казахстан без заключения трудового договора или договора ГПХ в РК, то есть работающими по трудовому договору c работодателем из страны резидентства (прикомандированный персонал по корпоративному переводу).

ТОО занимается оптовой реализацией нефтепродуктов (бензин, дизтопливо), плательщик НДС и акциза.
1. Изменился ли с этого года порядок удержания ОПВ с выплат в соответствии с законом РК "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие экологического бедствия в Приаралье»?
2. АО Кселл с апреля 2020 года акты выполненных работ (АВР) выставляет электронно на своем сайте. Можем ли мы отнести сумму за декабрь месяц 2020 года на вычеты того же года, если АВР был подписан 08.01.2021 года?
3. Остаточная балансовая стоимость основных средств и нематериальных активов на начало этого года маленькая. Основные средства состоят в основном из оргтехники (принтеры и ноутбуки), а нематериальные активы - это программа 1С. Все эти активы могут самортизироваться по бухгалтерскому учету уже в этом году. Что в отношении них необходимо предпринять, если они до сих пор находятся в рабочем состоянии?

Просьба окончательно прояснить вопрос уплаты ОПВ за сотрудников из стран ЕАЭС. Ранее вы ответили, что не только сотрудники, но и ГПХ должны теперь платить ОПВ с 1 января 2021 года, номер обращения 662139. В соответствии с вашими разъяснениями мы удержали и перечислили ОПВ с этих граждан. Но ЕНПФ возвращает эти суммы! За выплаченные в январе доходы мы должны перечислить ОПВ до 25.02.2021г. Кто будет нести ответственность за пени и комиссии банка? Должны мы удерживать ОПВ с граждан ЕАЭС или нет? Дайте конкретный ответ! Уже устали от бесконечных перерасчетов и непредвиденных расходов!

Можем ли мы при реализации автомобиля сотруднику не облагать разницу между стоимостью реализации и учетной стоимостью по данным бухгалтерского учета как материальную выгоду сотруднику и списать остаточную стоимость на невычеты предприятия? Как я понимаю, в дальнейшем при сдаче КПН 100.00 формы 2021 г. мы можем взять на расход данную разницу? 
Насколько данная процедура противоречит Налоговому кодексу РК?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ВОСМС- 2%. 
Что это за удержание с заработной платы? Как верно растолковать сотрудникам, почему с января 2021 г. они теперь получают заработную плату меньше, куда уходят их деньги, на какие нужды?  Сгорают ли они, если в течении года их не использовать? Если ОПВ имеет накопительный характер, то ВОСМС и ОСМС какой их критерий?

Я узнала, что, если есть ипотека в ЖССБ, то я освобождаюсь от ИПН от суммы вознаграждения банка. Причем, работодатель обязан пересчитать ИПН задним числом, но не более, чем за 5 лет. Я написала заявление, но бухгалтерия ответила, что, так как я оформлена через ГПХ, то они не будут пересчитывать. Разве льготы у нас только для штатных сотрудников? Я считаю, что, так как компания, согласно нашему договору ГПХ, за меня перечисляет ИПН, то они и должны пересчитать. Если бы в договоре ГПХ перечисление ИПН было бы моей ответственностью, то я сама должна была бы считать. 

Сотрудник приобрел квартиру в ипотеку в Жилстрой банке. Документы, перечисленные в статье 349 Налогового кодекса, предоставил, просит вычет по ИПН. Как рассчитать ИПН при применении вычета по вознаграждениям?

ТОО занимается продажей оборудования систем безопасности. Директор приобрел в офис зеркало за 244 296 тг. (в т. ч. НДС).  Можно ли взять в зачет НДС по данной покупке, принять зеркало как основное средство и относить на вычет ежемесячные суммы амортизации?

ТОО, упрощённый режим, без НДС, дохода в январе нет, в феврале собирается подать на приостановление. Из работников только директор и бухгалтер. 
По какой статье можно уволить бухгалтера? Что делать с директором - оформить без содержания или увольнение? За январь заработную плату директору можно не начислять, если нет дохода?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Заключен договор с канадской фирмой (регистрация в Канаде), договор заключен в долларах. Юрист объяснил, что если предприятие нерезидент, то мы имеем право заключить договор в валюте. Как мы должны выписывать счета? В валюте и делать пересчет в тенге по курсу и на дату? Учет курсовой разницы?

Расчёт по ГПХ за декабрь 2020 года, в связи с последними изменениями: ОПВ -5%, ВОСМС-1%, ИПН (за минусом ОПВ и ВОСМС)-10% - верно?

В адрес компании поступило Постановление об обращении взыскания на физическое лицо, которое работает по договору ГПХ. Имеет ли право Компания производить удержание в размере 50%, какие документы необходимо оформить?

Номер обращения 600335 от 13.03.2020

Здравствуйте уважаемый министр! Прошу Вас разъяснить правильность подсчета сверхурочных часов за месяц, при условии, что общие отработанные часы в месяце составили 200 часов, из них 20 часов праздничные, и норма часов по балансу рабочего времени в месяце 160 часов?

Номер обращения 634404 от 10.08.2020

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно оформлять табель учета рабочего времени сторожей в государственном органе? Он работает в будние дни с 18.30 до 08.30, в выходные дни он работает 24 часа. Сколько нужно ставить ему дневных и ночных часов?