Вопрос-Ответ

Добрый день! Мы ТОО на ОУР авиатуарагнство, работаем с покупателями по договорам комиссии. Сотрудник оплатил такси с нашей корпоративной карты, перевыставил услуги клиенту транзитом. Написал в Яндек запрос. Они в выдаче ЭСФ отказали. Переписка во вложении. Можем ли на основании квитанций и приложенной переписки провести транзитом услуги такси?

Что должен указать ИП на ОУР в строке 200.01.016 «Доходы работника, облагаемые социальным налогом»?

Запрос на официальное разъяснение порядка применения ставок подоходного налога у источника выплаты при распределении дивидендов нерезиденту (ст. 682 НК РК): Единственный участник ТОО с долей участия 100 % — юридическое лицо, являющееся резидентом Великого Герцогства Люксембург. Срок непрерывного владения долей участия превышает 3 года. ТОО не является недропользователем. Люксембург не включен в перечень государств с льготным налогообложением. В 2026 году ТОО планирует распределить чистый доход (прибыль) в виде дивидендов указанному участнику-нерезиденту.

Просим разъяснить: Какая ставка подоходного налога у источника выплаты (КПН у ИВ) применяется при выплате дивидендов юридическому лицу-нерезиденту, владеющему 100 % доли участия: общая ставка 15 % согласно подпункту 5) пункта 1 статьи 682 НК РК, или прогрессивная ставка согласно подпункту 6) пункта 1 статьи 682 НК РК (5 % с суммы до 230 000-кратного МРП включительно и 15 % с суммы превышения)?

Распространяется ли действие подпункта 6) пункта 1 статьи 682 НК РК на юридических лиц-нерезидентов (а не только на физических лиц-нерезидентов)? Вправе ли ТОО как налоговый агент самостоятельно применить ставку 5 % на сумму дивидендов в пределах 230 000-кратного МРП (нарастающим итогом за календарный год) при выплате дивидендов юридическому лицу-нерезиденту с долей участия 100 %?

Какое влияние оказывают положения Конвенции между РК и Люксембургом об избежании двойного налогообложения (ст. 10) и Многосторонней конвенции (MLI) на применение ставок, предусмотренных ст. 682 НК РК?

В частности, возможно ли применение ставки 5 % по Конвенции при соблюдении дополнительных условий (ст. 706 НК РК и др.)? Спасибо!

Добрый день! Скажите пожалуйста какие требования по ценеобразованию в Казахстане? Какие отчетности , формы и т.д.?

Добрый день. ТОО, общеустановленный, плательщик НДС. Вид деятельности оптово-розничная продажа алкоголя, импортер с третьих стран. С индийским заводом подписан дистрибьюторский договор об эксклюзивной продаже на территории Казахстан, Кыргызстан, Узбекистан. Сейчас нашли клиента компания из Узбекистана. Они хотят отправить нам денежные средства, например 1000 у.е. мы отправляем деньги на завод в Индию, например себестоимость товара в Индии 700 у.е., готовую продукцию завод напрямую отправляет компании в Узбекистан.

Вопрос заключается в следующем: УКМ где и кто должен получать на этот товар, который нам вроде не принадлежит, но платить за него будем мы и какие налоговые обязательства и риски у нас возникнут? Заранее благодарю за ответ

Здравствуйте! Согласно подписанному Меморандому между ТОО и Акиматом города N в рамках Экологической Программы по озеленению города. В мае 2023 года куплены деревья Ясеня в количестве 500 штук, изготовлено ограждение, было организован полив, внесение удобрений в период с 2023-2026 год. Для этого были заключены договора с третьими лицами. Все расходы (деревья, материалы, услуги по изготовлению ограждения, полив и уход) аккумулированы на счете 2991 в размере 26 526 000 тенге. 09 апреля 2026 года в связи с окончанием срока Меморандума, по акту прием передачи деревья вместе с ограждением были переданы Акимату города N подписантом со стороны Акимата выступает Аким города N.

Вопрос - корректно ли был произведен учет на счете 2991 и что расходы должны быть списаны на 7212 так как не в целях получения дохода и так как это безвозмездная передача Гос.учреждению (Акимату) в рамках социального обязательства.

Вопрос 2 - Выписывается ЭСФ по реализации со ставкой без НДС?

Здравствуйте. Вопрос, касающийся отчетов в статистику. ТОО,ОУР, плательщик НДС. Основной вид деятельности- продажи. Импорт со стран ЕАЭС и Китай, экспорт в страны ЕАЭС и Узбекистан. Продажа розничная по КЗ. В 2026 ОС не приобреталось. (Только в 2024 году). В штате-3 работника. Строительства не ведем, инвестиций нет, кредитных средств нет. Есть займы от 3- х лиц. Какие формы необходимо сдавать в статистику на сайт https://stat.gov.kz/ru/

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Между ТОО резидент РК (Покупатель) и ООО РФ нерезидент (Поставщик) заключен договор на поставку товара(валюта договора тенге). Поставщик устанавливает Покупателю бонусную систему в соответствии с объёмами приобретаемой продукции. Все условия начисления и выплаты бонусов отражены в бонусном соглашении (Соглашение во вложении). ТОО выполнило объём приобретаемой продукции. Поставщик выписал Акт о предоставлении бонусов от 05.04.2026 на сумму 100 000 тенге и перечислил на расчетный счет Покупателя. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Возникает ли необходимость в выписке ЭСФ? Как правильно отразить в 1С и в ФНО:300.00?

ТОО на ОУР, Плательщик НДС. Торговля. Добрый день. Прошу подсказать: почему должны совпадать Справка-расчет переоценки активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте и ОСВ по курсовым разницам - если справка собирает только данные из закрытия месяца, а переоценка согласно законодательства должна быть и в момент операции и по остаткам. У меня в ОСВ отражены все проводки: и в момент операции (пп входящее/исходящее), и в момент закрытия (по остаткам и счетам со способом регламентно). А справка собирает только суммы из закрытия. Соответственно, справка очень сильно расходится по данным с ОСВ. Это ошибка? Как настроить 1С тогда, чтобы в справке указывались не только данные закрытия?

ТОО "А "на ОУР плательщик НДС, имеет на балансе свой автотранспорт, а также по договору транспортно-экспедиторскому для клиента, нанимает перевозчика. вопрос: 1) Может ли ТОО "А" выставлять ЭСФ в валюте клиенту, используя наемный транспорт , как экспедитор.?

Добрый день! Компания плательщик НДС, на общеустановленном режиме занимается ТЭУ. Ситуация такая: При оказаний услуг ТЭУ перевозчик (китайская компания) выставляет нам счет в долларах 68 200 от 08.04.2026г. за международную автоперевозку с Китая в Баку через Казахстан, в свою очередь мы перевыставляем данный счет в Латвийскую компанию в размере 58 800 евро с учетом своей комиссии. При предварительном расчете комиссия составляет 300 евро. Но бывает так, что по факту завершения перевозки курс скачет и из за этого комиссия может варьироваться.

Вопрос: 1. в АВР мы выделяем 2 строки, где первое строка это стоимость перевозки (68 200 $) а вторым мы указываем свою комиссию. Допустим, при формировании АВР текущей датой по какому курсу (НБ или рыночный) необходимо считать 1-ую строку. Как корректно указать сумму комиссии по 2-ой строке?

2. При отрицательной курсовой разнице, нужно ли выделить отдельной строкой свою комиссию при выставлении АВР или можно убрать? (часто бывает такое, что изначально сумма фиксируется с Заказчиком но из за разницы по датам выставления счета и завершения перевозок курс валют сильно скачет).

3. Должен ли Бухгалтер сам определить доход Компании по таким перевозкам исходя от курсовых разниц и в АВР указать как комиссию Экспедитора?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО в 2025 году и ранее (до 01.01.2026) ввозило мед.изделия - линзы и оправы с освобождением от НДС в РК при импорте из РФ и третьих стран. Продавало ТОО до 01.01.2026 также с освобождением от НДС по ставке "Без НДС". ТОО имеет лицензии и талоны на торговлю медицинскими изделиями. В 2026 году ТОО ввозит аналогичные линзы и оправы в РК из РФ и третьих стран уже по ставке НДС 5%, продает также по ставке 5%.

Вопрос: 1. ТОО вышеуказанные товары, ввезенные в РК до 2026 года с освобождением от НДС при импорте, верно продает по ставке НДС 5% или оно должно продавать их по иной ставке НДС?

Ситуация: В договоре с заказчиком прописано следующее, что : Цены, указанные в настоящем Договоре поставки действительны на день подписания настоящего Договора поставки. Стороны соглашаются с тем, что в результате укрепления/ослабления тенге к доллару относительно базового курса более чем на 5 % применяется формула индексации цен. Если условиями настоящего договора поставки предусмотрен частичный авансовый платеж, то формула индексации применяется на разницу в цене, оплачиваемая по факту получения Товара. Доп.ЭСФ выставляется в течении 15 КД после оплаты суммы индексации, согласно пункта договора. Оплата была произведена в 2026 году , а дата реализации (дата отгрузки товара) была в 2025 году по ставке НДС 12%.

Вопрос: по какой ставке мы должны выписать Доп ЭСФ в 2026году? 12% ( так как дата оборота первичной реализации это декабрь 2025) г или же 16% (так как индексация в сторону увеличения стоимости (индексации) и Доп эсф выписываем в 2026г.) ? можно ли получить развернутый ответ со ссылкой на налоговую статью?

Мы компания имеем правовую форму ЧК (частная компания) оплатили в марте 2026г за услугу нерезидента страна Великобритания (услуга регистрация товарного знака) возникает ли у нас НДС и КПН за нерезидента и обязанность по выписки эсф за нерезедента и сдела отчета 101,04?

Здравствуйте! ИП с деятельностью таксопарка нанял водителей для оказания услуг такси со стороны, работает с платформой Яндекс, ежемесячно Яндекс отправляет АВР на нашу комиссию 2 %, Яндекс сам расплачивается с водителями через еще одно ТОО(посредник), ИП выписывает реализацию согласно АВР только на свою комиссию, предыдущий бухгалтер делал реализацию Дт 1210-Кт 3387, Яндекс также выписывает ЭСФ в пользу ИП на услуги по сбору данных перевозчику. Сейчас счет 3387 не закрыт. Вопрос: как правильно отразить в 1 с , какие проводки будут по учету. Спасибо

Здравствуйте! ИП ОУР ,НДС. Приобретает товар у ИП СНР - производство рыбы (окэд производство рыбы, признак происхождения -3, с данным ИП работаем много лет) далее продает товар, по нового кодексу не имеем права на вычет от СНР. Из себестоимости убираем, но в доходе участвует. Правомерна ли реализация данного товара?

Добрый день! Просим дать разъяснение по вопросу: льготы для участника Астана Хаб по КПН за нерезидента по услугам, полученным от нерезидента (рекламные, информационные (GoogleMETA платформ, Digital Ocean и т.д.)

СИТУАЦИЯ ТОО реализовало товары нерезиденту 1 марта 2024 года. Нерезидент не оплатил товары на конец 1 квартала 2026 года. В начале мая 2026 года нерезидент должен вернуть денежные средства в соответствии с условиями договора (до срока сдачи формы 101.04 за 1 квартал 2026 года) Согласно п.1ст. 679 НК РК от 2026 года должен быть начислен КПН за нерезидента: 6) доходы в виде обязательств по оплате резиденту за поставку товаров, оказание услуг и выполнение работ, не удовлетворенных нерезидентом в течение двенадцати месяцев со дня такой поставки товаров, оказания услуг и выполнения работ;

ВОПРОС: Должно ли ТОО предоставить форму 101.04 за 1 квартал 2026 года с признанием дохода нерезидента и оплатой КПН за нерезидента? При оплате денежных средств нерезидентом – должно ли ТОО скорректировать ранее предоставленную форму 101.04 за 1 квартал 2026 года в связи с отсутствием объекта налогообложения КПН за нерезидента? В случае получения оплаты до срока сдачи формы 101.04 может ТОО не сдавать расчет, так как задолженность была погашена нерезидентом?

Согласно трудового договору ТОО предоставляет сотруднику арендованную квартиру, заключает договор ГПХ с ИП на упрощенном режиме налогообложения. Данную сумму расходов ТОО ставит в дополнительный доход сотруднику и облагает всеми соответствующими налогами.

Вопрос: Правомерно ли отнести на вычеты данные расходы через строку 019 IV ФНО 100?

ТОО, ОУР плательщик ндс, участник СЭЗ. ТОО А(покупатель) и ТОО В (продавец) Договорились по договору по поставке тмз. Покупатель оплатил 100% оплату за товар.-85 500 млн тенге. Выставил ЭСФ. По договору применяется индексация по случаю изменения курса. На сумму 2 722 500 тенге, продавец оплатил данную сумму. Теперь, возникает вопрос:

1. Продавец обязан выписать доп эсф на стоимость с минусом 2 722 500 тенге, верно? (без РН и АВР) Покупатель ничего не выставляет верно же? Вложен файл по расчету индексации. Подскажите по обеим сторонам-выписку документов, с бух проводками. Заранее признательна.