Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как будет влиять изменения в Налоговом Кодексе Республики Казахстан статьи 681 пункта 2 на бизнес?
1) ИП С., розничная реализация продуктов питания и алкоголя(магазин), субъект малого предпринимательства, упрощённая деятельность, не плательщик НДС, численность 7 работников.
2) с 1 ноября данное ИП стал участником ТИС.
3) имеем Договор доверительного управления нежилым помещением с 2021г от ТОО Т и сдаем от ИП С. помещение в аренду в количестве 693,6 кв м. Из них 418,1 кв м-сдаются в аренду 418 кв м под детский сад, 95 кв. м. под аптеку, 180,5 кв.м. под салон красоты.
С 1 января 2023г согласно ст 681 п2 под 3 НК РК виды аренды нежилых помещений запрещены для СНР.
- В нашей ситуации как это изменение в Налоговом кодексе будет влиять на наш бизнес?
Ведь мы сдаем в аренду не жилые офисные помещения, а не помещения торговых рынков. Наш ОКЭД 68201. В нашем случае это ведь не сдача в суб.аренду, потому-что ИП С А.-является дочерью учредителя и директора ТОО Т . Или Ваши предложения по нашему случаю?
Сотрудник, инструктор ЛФК работает на 1,5 ставки 36 часов в неделю, так как заработная плата невысокая.
Можем ли мы ему дать еще 0,25 ставки и не будет ли это нарушением работать на 1,75 ставки?
ТОО заказывает услуги перевозки (доставки) груза из Российской Федерации в Республику Казахстан. Исполнителями услуг являются компании СДЭК, DHL и другие курьерские компании. По итогам оказанных услуг перевозчики предоставляют только подписанный Акт выполненных работ и неподписанный реестр оказанных услуг. Иногда предоставляются подписанные курьерские накладные. Товаросопроводительные документы перевозчики не предоставляют, так как по их словам - это консолидированный груз без указания покупателя и продавца груза.
- Достаточно ли для отнесения на вычеты подписанного акта выполненных работ на перевозку груза без приложения товаросопроводительных и других документов?
Просим Вас рассчитать налоги и сумму на руки с оклада 80000 - ТОО на упрощенном режиме и второй вариант на общеустановленном.
ТОО на ОУР, НДС, работают с импортом и экспортом, так же есть обороты по реализации товаров, работ, услуг Не-РК, так же естественно закупаем товар местом не является РК (не -РК).
Какой метод зачета по НДС выбрать лучше?
Прошу разъяснить с примером расчёта раздельного метода и пропорционального.
ТОО (не плательщик НДС) имеет дебиторскую задолженность на счете БУ1710 за предоплату прочих услуг с 2019 года, поставщик исчез при этом оказав услуги частично, но не закрыв расходными документы в бухгалтерском учете.
Можно ли данную задолженность списать за счет чистой прибыли компании в 2022 году без применения налоговых вычетов?
Юридическое лицо (ТОО) КБе 15 (финансовые организации) покупает жилой дом в г. Алматы для последующей сдачи его в аренду физическим лицам. Планируется сделать ремонт и использовать в качестве общежития для студентов.
- Как правильно отразить данную недвижимость в бухгалтерском и налоговом учете?
- Будет ли жилой дом считаться инвестиционным имуществом?
- Какие налоговые обязательства возникают у организации в данной ситуации?
- Каков рекомендуемый срок полезного использования и остаточная стоимость ОС для отражения в бухгалтерском учете, в программе 1С?
Ситуация: был заключен договор процентного займа между некоммерческими юридическими лицами в рублях. Займодатель ООО, нерезидент, находится в Российской Федерации, Заемщик ТОО, резидент Республики Казахстан, на сумму 500 000 с вознаграждением 15,5% годовых.
- Является ли такой договор правомерным и какие налоговые обязательства возникают у Заемщика (ТОО, резидент РК) при возврате сумму займа вместе с суммой вознаграждения?
По первому вопросу- если оборудование (сейчас на счете 1330) сдается безвозмездно,
- Могу я заключить договор с медучреждением, перенести у себя в 1С оборудование на счет 1350 и сдавать в аренду дальше такое оборудование? Налоговые риски при этом у меня же не возникают?
- Если я в учетной политике пропишу и издам приказ, что такое оборудование мы обслуживаем инженерами в штате и привлекаем ИП у которого есть разрешение заниматься ремонтом именно такого оборудования, какие риски у меня возникают?
- И запасные части и расходные материалы, используемые для ремонта, могу брать на вычеты?
По второму вопросу-мы средний бизнес, используем 16 стандарт. Я оборудование по временному ввозу поставила на ОС, но без стоимости и без амортизации.
Это не нарушение? Могу я перевести это оборудование на счет 2991?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Планируем сняться с НДС, в виду низкого размера оборота. Товара на остатках не имеем. Есть земельный участок со зданием (базой), приобретенный в 2019 году. При покупке Земельный участок стоимостью 19 млн в т.ч. НДС был передан вместе со зданием, стоимостью 640 тыс в т.ч. НДС. В целом, был приобретен Земельный участок как таковой, а строение шло в придачу по остаточной стоимости. В последствие была сделана переоценка Здания. Таким образом, на балансе ТОО стоит земельный участок по стоимости приобретения, а здание по переоцененной стоимости. Но НДС в зачет был взят соответственно по ЭСФ (т.е. с 640тыс за здание).
- При снятии с НДС имеем ли мы право не выводить НДС из зачета по данному ОС ?
- Если учитывать , что НДС в зачет был взят по Зданию с 640тыс, а затем оно было переоценено, то на какую сумму необходимо начислить НДС 12% при подаче ликвидационной ф.300.00 на 640 тыс или на переоцененную ?
- Какие последствия и какая ответственность грозит нам, если мы не будем отражать НДС по данным ОС и выводить из зачета в 300 форме ?
1) Компания ТОО заключило Договор аренды оборудования на 6 месяцев с нерезидентом (Россия). Стороны взаимосвязанные. Оборудование было завезено в Республику Казахстан, как временный ввоз, но ТОО хочет продлить Договор аренда еще на 10 месяцев.
- Возникает ли обязательство у нерезидента регистрироваться, как Постоянное учреждение в Республики Казахстан?
2) С этим же нерезидентом заключен Договор на сервисное обслуживание вышеуказанного арендованного оборудования. Услуги оказываются на территории Республики Казахстан. Соответсвенно такой договор будет продлеваться.
- В этом случае нерезиденту необходимо регистрироваться как ПУ?
IT компания разработала учетную программу. Прошу подсказать как правильно отразить в учете проводки по расходам по заработной плате специалистов задействованных в разработке программы. Также как в конце оприходовать программу, если мы будем лицензиарами, а лицензианты будут нам платить за пользование программой. Программа не передается лицензиантам в собственность, они им будут пользоваться до того момента пока платят абонентскую плату.
- Как отразить проводками в учете вышеизложенное, если мы сдаем в аренду программу по сути, то эта программа у нас не как товар, а как НМА будет?
- Какими документами можно оформить НМА? Товарный знак уже зарегистрировали.
- Нужно ли регистрировать патент на изобретение, разработку учетной программы? Или это необязательно?
- Какой документ будет является основанием - подтверждающим готовность продукта (учетной программы)?
Курсовая разница по нерезидентам входит в оборот по постановке на учет НДС?
У нас ТОО не плательщик НДС, упрощенка и есть курсовая разница ,будет ли она если положительная включаться в оборот для постановки НДС. По превышению положительной курсовой сдаем Ф100.00 Но что по постановке НДС возник вопрос, сейчас кругом это проблема превышение оборота.
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО.
- Для вида расчета «Оплата больничных листов» какие виды начислений входят ?
- Надбавки праздничные часы, сверхурочные часы, ночные часы входят ли для расчета среднего заработка по больничному листу?
ВОПРОС ПО СДЕЛКЕ С НЕРЕЗИДЕНТОМ 08.12.2022 года было заключен агентский договор с физическим лицом нерезидентом (РФ), о том, что он обязуется обеспечить подписание договора купли-продажи с поставщиком товара. Срок исполнения обязательств – 25.12.2022 года. ТОО должно было выплатить ему вознаграждение в сумме 10000 S по курсу рубля ЦБ России на момент перевода денежных средств за каждую тонну товара, приобретаемого у поставщика. Объем поставки товара по договору – 300 тонн. 22.12.2022 года ТОО по платежному поручению переводит этому физическому лицу – предоплату за агентские услуги72434 руб. (1000 S) по курсу 7,2434.
- Удерживается ли КПН у нерезидента?
- Если удерживается КПН у нерезидента, как его рассчитать?
- Срок оплаты этого КПН?
- Какие отчеты должно сдать ТОО?
- При последующей дальнейшей оплате этому нерезиденту, какие действия должны быть у ТОО?
DAP ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из прочих стран (не ЕАЭС). Условия поставки DAP Алматы. Декларация от 09.03.21г.; авианакладная от 25.02.2021г. (других документов нет).
- Какой датой оформить поступление основных средств в 1с и принятие к учёту? декларация и выписка прилагается.
ТОО на общеустановленном режиме, имеет имущество по договору доверительного управления, сдает в аренду административное здание (офисное помещение)
- Нужно ли сдавать ФНО 871.00 (реестр договоров аренды), так как есть арендаторы, которые оказывают услуги по наращиванию ресниц, продуктовый магазин, кулинария и столовая?
Какие суммы безвозмездно переданного имущества отразить в графе I формы 100.11 и строке 100.10.022?
Общественный фонд "Содействие школе-лицею №35" ежегодно проводит проект "Класс года" по итогам которого выдаются денежные призы школьникам, занявшим призовым места. Денежные средства выдаются за вычетом 10% ИПН.
- Какие суммы безвозмездно переданного имущества отразить в графе I формы 100.11 и строке 100.10.022 суммы выданных денежных средств или суммы начисленных денежных средств (с учетом ИПН)?
- И с какой строкой форм 200.01 сравнивать эти суммы?
В какие периоды компания должна брать справки о начисленном вознаграждении за депозит от банка?
ТОО разместило депозит в банке 11/01/23. 13/01/23 были начислены проценты.
- Правильно ли мы понимаем, что справку о начисленном вознаграждении мы берем с банка помесячно с даты открытия депозита? Т.Е в данном случае справка будет с 11/01/23 по 11/02/23 и согласно этой справки начисляем сумму начисленного вознаграждения и сумму КПН.
- Если наши суждения верны - интересен декабрь 2023 года? Как быть в декабре ? Ведь процент будет начислен лишь в январе 2024 года. Сформировать справку с 11/12/2023 по 31/12/2023, а дальше?
ТОО налогоплательщик Республики Казахстан, планирует произвести выплату дивидендов участнику, физическому лицу гражданину Российской Федерации, который имеет вид на жительство и является налоговым резидентом ОАЭ.
- Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при выплате дохода в виде дивидендов?
- Имеем ли право применить освобождение от налогообложения согласно Конвенции?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.