Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как будут облагаться доходы в виде роялти?
Мы работаем с Республикой Беларусь ,а именно с Минским тракторным заводом .Ежегодно завод нам предоставляет справку о постоянном местонахождении резидента, для целей двойного налогообложения (прилагается) и справку о том, что они самостоятельно с данных сумм удерживают КПН и самостоятельно его перечисляют в бюджет Республики Беларусь. МТЗ ежемесячно нам выставляют АВР роялти за секрет производства. Вопрос. Должны ли мы ежемесячно исчислять КПН с предъявленных сумм?
ИП Орбита(резидент, пенсионер, упрощенка) в собственности имел коммерческое помещение и сдавал в аренду до октября 2022г. В октябре продал данное коммерческое помещение физическому лицу. В свою очередь Физическое лицо хочет оставить вышеуказанному ИП Орбита в управление данное коммерческое помещение(далее также будет сдаваться в аренду от ИП Орбита)
Вопрос: Какой документ должен быть между Физическое лицом и ИП Орбита? Доверенность на управление? Договор аренды(с символической суммой)? Договор Доверительного управления имуществом? Договор безвозмездного пользования имуществом? В каких случаях и какие налоги возникают у Физического лица, кроме налога на имущество (т.к. собственником коммерческого помещения остается физическое лицо)?
Примечание: Физическое лицо не желает открывать ИП.
Подскажите пожалуйста кто должен оплачивать коммунальные услуги, (точнее оплата за отопление и электроэнергию) при проведении капитального ремонта зданий государственного учреждения собственник помещений или подрядчик?
ТОО, ОУР. НДС. У ТОО в банке депозит в размере 1 000 000 тенге, в связи с досрочным расторжение на расчетный счет вернулось только 991 000 тенге. В банке ответили, что вернули начисленное вознаграждение обратно себе.
1) Как быть тогда с ранее начисленным вознаграждением и КПН у источника выплаты, которые удерживал банк, как тогда КПН отражать в форме 100.00?
2) Какие будут проводки на удержанное вознаграждение в размере 9000 тенге.
Как начислять сумму НДС при приобретении у завода автомобиля без НДС и продаже его физическому лицу?
НДС на легковой автомобиль, который произведен в РК. Завод продает новый легковой автомобиль без НДС. ТОО (который стоит на учете по НДС) покупает у завода без НДС и продает физ.лицу, как начислять НДС? Со всей суммы или с маржи? т.е. купил за 10 млн, продал за 11 млн. НДС начислять на 1 млн, т.е. 120 000 тенге. Верно? Есть ли разница - купил - продал, как товар или поставить на баланс как ОС, потом продать?
В ТОО заблокирована выписка ЭСФ и СНТ, в фно 300.00 за 3кв.2022г, отражены обороты по реализации с выпиской ЭСФ и обороты по реализации без выписки ЭСФ. Нужно будет подать пояснение в РГУ, с указанием причины? А причина - блокировка ЭСФ и после снятия блокировки, ЭСФ будут выписаны текущей датой, в течении 15 календарных дней? Эти ЭСФ будут выписаны в 4 кв.2022г, но будут учитываться в 3 кв. 2022г?
Заключили договор с нерезидентом РФ, в предмете договора прописано, о том, что мы будем, приобретать товар в рассрочку. Нерезидент запрашивает баланс по бухгалтерскому учёту 1 форма и 2 форма? Это какие формы? можно получить у вас шаблоны.
У ТОО на балансе есть транспортные средства, введенные в эксплуатацию еще 2012 году, остатки на ВС не вносили. Как известно все транспортные средства это товары ВС. Сейчас ТОО хочет утилизировать транспортное средство, в ЦОНе с учета снято. Нужно ли вносить остатки на ВС для того, чтобы оформить списание?
Идет налоговая проверка, налоговый орган приостановил проверку за 4 дня до ее окончания согласно статьи 146 п.4: Течение срока проведения налоговой проверки может приостанавливаться налоговыми органами на период: в тч - направления запроса налогового органа в другие территориальные налоговые органы, государственные органы, банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, и иные организации, осуществляющие деятельность на территории Республики Казахстан, и получения сведений и (или) документов по указанному запросу. При этом п. 5 статьи 146 гласит : Срок приостановления по основаниям, установленным пунктом 4 настоящей статьи, не включается в срок налоговой проверки: и перечисляют 6 пунктов, которые в данном случае нас не касаются и далее: Для налоговых проверок, не указанных в подпунктах 1) – 6) части первой настоящего пункта, срок приостановления включается в срок налоговой проверки.
ВОПРОС: Поясните, что значит срок приостановления включается в срок налоговой проверки пункта 5 статьи 146 НК РК., ведь согласно пункту 1 той же статьи: Срок проведения налоговой проверки, указываемый в предписании, не должен превышать тридцать рабочих дней с даты вручения предписания, если иное не установлено настоящей статьей.
При увольнений сотрудника, нужно ли делать табель отдельно на него? Где это прописано?
ТОО, ОУР, НДС. Подскажите, пожалуйста, как списать задолженность по Договору от 20.07.2018г. С ИП Субподряд Разработка рабочего проекта. Согласно Договора мы им оплатили 480 000 тенге 23 июля 2018года. Но, ИП перестал работать и выходить на связь. То есть мы им оплатили авансом за предстоящую работу, но они не выполнили работу. С тех пор висит задолженность, как ее списать в 1С?
Имеет ли право компания не облагать социальным налогом доходы работников финансируемых по гранту?
Дочернее ТОО, общеустановленный порядок налогообложения, плательщик НДС. Вид деятельности- НИР в области космических исследований. Просим, разъяснить применение п.п.5, п.3 статьи 484 НК РК, при наличии у ДТОО договоров по гранту , финансируемых Министерством науки и образования РК. Имеем ли мы право, не облагать социальным налогом начисленную заработную плату сотрудникам ДТОО, занятых в НИР по грантовому финансированию, согласно заключенного договора с МОН РК на государственный заказ.
Подскажите, пожалуйста, предприятие обязано предоставлять чек, накладные и другие документы на казахском языке? Какие административные санкции предусмотрены за данное нарушение? Как в 1с настроить перевод на казахский язык, если чек печатается с 1с?
ТОО занимается оформлением визы, (ОУР, не НДС).Руководитель ТОО оплачивает посольству за визовые услуги. Документов посольство не выдает. Оплата происходит через сайт, не как от ТОО, а от физического лица, есть только квитанция. Вопрос: Возможно ли взять на расходы квитанцию, без авр?
ИП на УНР, ИПН с прибыли начинаем оплачивать с 2023г? Касательно розничного налога, какие условия и % налога на 2023г?
Какие отчеты и налоги нужно сдать и уплатить при смене с упрощенного режима на общеустановленный?
ИП с упрощенным режимом налогообложения при переводе на общеустановленный какие формы налоговой отчетности должен сдавать и какие налоги платить?
29.05.2019 г сотрудница ушла в декретный отпуск, все документы были оформлены (заявление, приказ). Находясь в отпуске по уходу за ребенком 21.01.2021 г сотрудница родила второго ребенка. За время нахождения в декретном отпуске в ИП произошли изменения и сокращение штата . Как правильно оформить документы по второй беременности ? Нужны ли также заявление и приказ? И теперь отпуск по уходу за ребенком до достижения им 3-х лет продлевается до 21.01.24 г? Может ли ИП расторгнуть ИТД после окончания данного отпуска? Заранее спасибо!
ТОО, СНР, не плательщик НДС, сдает фно 910, может не выписывать эсф, при реализации товара физлицу? Реализовано товара 20 физическим лицам, в рассрочку, на каспи жума. Суммы от 100 000 до 700 000 тенге. Общая сумма разным физлицам составляет свыше 20 млн тенге. Какую форму годовую сдает ТОО на упращенке?
С компанией резидентом Гонконга заключен договор О ВОЗДУШНОМ ЧАРТЕРЕ И АЭРОПОРТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ согласно которому нерезидент предоставляет резиденту РК (ТОО) с разбивкой следующие услуги:
1)Аэропортовое обслуживание – Евро 40,556
2) Топливо – Евро 14,803
3)Страховка – Евро 1,400
4)Размещение Экипажа и Транспорт – Евро 2,700
5) Навигация – Евро 800
6) Транспорт пассажиров – Евро 2,200
7) Парковка – Евро 3,600
8) Предоставление персонала – Евро 3,300
9) Услуга чартера – Евро 2,590 А также в договоре указан график полетов: График полётов: 08-Июль-2020 Алматы/ALA – Анкара/ESB 09-Июль-2020 Анкара/ESB – Бодрум/BJV 10-Июль-2020 Бодрум/BJV – Анкара/ESB 11-Июль-2020 Анкара/ESB – Бодрум/BJV 17-Июль-2020 Бодрум/ESB – Стамбул/ISL 18-Июль-2020 Стамбул/ISL – Алматы/ALA Облагаются ли КПН доходы нерезидента от оказания аэропортовских услуг(с 1 по 8 пункт включительно) в данном случае?
Как будет облагаться ГПХ в России?
ТОО, ОУР, НДС. ТОО Заключило Договор ГПХ с физическим лицом нерезидентом (резидент РФ) по оказанию услуги на территории РК, который будет находится на территории РК менее 12 месяцев. В связи с чем у ТОО, как у налогового агента возникает налогообложение доходов нерезидента ОПВ 10%, ВОСМ 2%, и ИПН 20%. Для определения налогооблагаемой базы для расчета ИПН можно ли корректировать на сумму ОПВ и ВОСМС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.