Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Подскажите пожалуйста.
1) Если воспитатель работает основным работником как педагог-ассистент, а другой также по совместительству, сохраняется ли за ними их категория (курсов по инклюзивному образованию у них нет)?
2) Педагог-психолог работает по совместительству педагогом-ассистентом, сохраняется ли за ним его категория, курсы по инклюзивному образованию были пройдены в 2019году?
ТОО - резидент РК, не являющееся плательщиком НДС, зарегистрированное в 2019 году, применяющее упрощенный налоговый режим, планирует выплатить дивиденды с прибыли, образовавшейся с момента регистрации В связи с этим, просим ответить на вопросы:
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО, если начисление и выплату дивидендов произвести в декабре 2022 года?
2. Как изменятся налоговые обязательства, если начисление и выплату дивидендов произвести в январе 2023 года?
Как осуществляется выплата заработной платы сотруднику нерезиденту работающему дистанционно?
Как осуществляется выплата заработной платы сотруднику-нерезиденту, работающему в Узбекистане (в какой валюте, каким способом)?
У ТОО два учредителя: один-физ лицо резидент, второй-юр лицо нерезидент. Может лицо участник (юр лицо нерезидент) выдать доверенность (какой еще нужен документ) второму участнику (физ лицо резидент) на получение своей части дивидендов? А в дальнейшем второй участник, который получил по доверенности не свою долю также по доверенности передать эти деньги другому физическому или юридическому лицу?
Обязано ли физическое лицо регистрироваться как ИП при сдаче в аренду коммерческой недвижимости?
Ситуация. Физическое лицо (пенсионер) владеет коммерческим помещением (склад). Юридическое лицо (ТОО) хочет снять в аренду данное помещение. Сумма арендной платы 500 тыс тг ежемесячно. Бухгалтер арендатора (ТОО) отказывает в заключении договора аренды, требуя от физлица - зарегистрировать себя в качестве ИП, мотивируя это письмом от НК РК. Текст ниже прилагается. "Необходимо ли физлицу регистрироваться в качестве ИП при сдаче в аренду помещения юрлицу? Ответ Председателя КГД МФ РК от 08.06.2020 года на вопрос от 25.05.2020 года № 618965 Вопрос: Физлицо сдает в аренду нежилое помещение юридическому лицу. Подлежит ли обязательной регистрации в качестве ИП физлицо при осуществлении данной деятельности? Ответ: Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее. В соответствии п.2 ст.35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан от 29 октября 2015 года № 375-V ЗРК (далее – Предпринимательский кодекс) обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, которые отвечают одному из следующих условий:
1) используют труд наемных работников на постоянной основе;
2) имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается, за исключением лиц, указанных в пунктах 3 и 4 ст. 35, а также случаев, предусмотренных налоговым законодательством Республики Казахстан. Согласно п.3 ст.35 Предпринимательского кодекса физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении видов доходов, установленных Кодексом Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет". Однако сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом юридическому лицу не относится к имущественному доходу физического лица, подлежащему налогообложению, указанного в ст.330 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс).
Вместе с тем, физическое лицо, осуществляющее деятельность по сдаче в аренду нежилого помещения юридическому лицу, также не вправе применять ст.774 Налогового кодекса. Таким образом, осуществление деятельности сдачи в аренду нежилого помещения физическим лицом юридическому лицу подлежит обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя." Со своей стороны мы считаем, что если руководствоваться доводами данного письма - абсолютно никакие услуги, товары, работы нельзя оказывать физическим лицом юридическому лицу, если их сумма превышает 12 МЗП в год, что звучит как абсурд! Например, стоимость ремонта здания составила 800 тыс тг. Договор между (ФЛ) подрядчиком и (ЮЛ) заказчиком на данный ремонт незаконен??? Или в доводах КГД нет никакого разделения между квартирой и коммерческим помещением - по всем нельзя сдавать в аренду от ФЛ если превышены 12 МЗП! Также мы считаем, что сдача в аренду любой недвижимости налоговому агенту - это доход у источника выплаты, что не противоречит ст 35 Предпринимательского кодекса. Кроме того, по ссылке ниже (https://egov.kz/cms/ru/articles/taxation/nalogi_za_arendu) и в официальном инстаграме КГД говорится о возможности сдачи в аренду налоговому агенту и никакой оговорки по ограничению в 12 МЗП там не звучит. В нашем случае собственник (пенсионер) - не способна выписывать ЭСФ, так как сделка превышает 1000 мрп, не способна сдавать годовой отчет за следующий год и т.д. В связи с чем возник данный спор. Просим дать ваше экспертное заключение.
Как отразить выплаты по оплате суточных расходов, билетов и питания не сотрудникам компании?
Компания оплачивает за физлиц (не работник) гостиницу, билеты, питание эти доходы облагаются только ИПН, а так же отправила денежные средства физлицам на их карты комментируют это как оплата суточных и расходов на дорогу согласно приказа, такой доход физлицам облагается ОПВ, ВОСМ и ИПН? (физлицо сдает на эту сумму отчет авансовый) Правильно будет если закроем эти суммы АВР как с ГПХ, если нет то как нужно сделать?
Как будут облагаться доходы в виде роялти?
Мы работаем с Республикой Беларусь ,а именно с Минским тракторным заводом .Ежегодно завод нам предоставляет справку о постоянном местонахождении резидента, для целей двойного налогообложения (прилагается) и справку о том, что они самостоятельно с данных сумм удерживают КПН и самостоятельно его перечисляют в бюджет Республики Беларусь. МТЗ ежемесячно нам выставляют АВР роялти за секрет производства. Вопрос. Должны ли мы ежемесячно исчислять КПН с предъявленных сумм?
ИП Орбита(резидент, пенсионер, упрощенка) в собственности имел коммерческое помещение и сдавал в аренду до октября 2022г. В октябре продал данное коммерческое помещение физическому лицу. В свою очередь Физическое лицо хочет оставить вышеуказанному ИП Орбита в управление данное коммерческое помещение(далее также будет сдаваться в аренду от ИП Орбита)
Вопрос: Какой документ должен быть между Физическое лицом и ИП Орбита? Доверенность на управление? Договор аренды(с символической суммой)? Договор Доверительного управления имуществом? Договор безвозмездного пользования имуществом? В каких случаях и какие налоги возникают у Физического лица, кроме налога на имущество (т.к. собственником коммерческого помещения остается физическое лицо)?
Примечание: Физическое лицо не желает открывать ИП.
Подскажите пожалуйста кто должен оплачивать коммунальные услуги, (точнее оплата за отопление и электроэнергию) при проведении капитального ремонта зданий государственного учреждения собственник помещений или подрядчик?
ТОО, ОУР. НДС. У ТОО в банке депозит в размере 1 000 000 тенге, в связи с досрочным расторжение на расчетный счет вернулось только 991 000 тенге. В банке ответили, что вернули начисленное вознаграждение обратно себе.
1) Как быть тогда с ранее начисленным вознаграждением и КПН у источника выплаты, которые удерживал банк, как тогда КПН отражать в форме 100.00?
2) Какие будут проводки на удержанное вознаграждение в размере 9000 тенге.
Как начислять сумму НДС при приобретении у завода автомобиля без НДС и продаже его физическому лицу?
НДС на легковой автомобиль, который произведен в РК. Завод продает новый легковой автомобиль без НДС. ТОО (который стоит на учете по НДС) покупает у завода без НДС и продает физ.лицу, как начислять НДС? Со всей суммы или с маржи? т.е. купил за 10 млн, продал за 11 млн. НДС начислять на 1 млн, т.е. 120 000 тенге. Верно? Есть ли разница - купил - продал, как товар или поставить на баланс как ОС, потом продать?
В ТОО заблокирована выписка ЭСФ и СНТ, в фно 300.00 за 3кв.2022г, отражены обороты по реализации с выпиской ЭСФ и обороты по реализации без выписки ЭСФ. Нужно будет подать пояснение в РГУ, с указанием причины? А причина - блокировка ЭСФ и после снятия блокировки, ЭСФ будут выписаны текущей датой, в течении 15 календарных дней? Эти ЭСФ будут выписаны в 4 кв.2022г, но будут учитываться в 3 кв. 2022г?
Заключили договор с нерезидентом РФ, в предмете договора прописано, о том, что мы будем, приобретать товар в рассрочку. Нерезидент запрашивает баланс по бухгалтерскому учёту 1 форма и 2 форма? Это какие формы? можно получить у вас шаблоны.
У ТОО на балансе есть транспортные средства, введенные в эксплуатацию еще 2012 году, остатки на ВС не вносили. Как известно все транспортные средства это товары ВС. Сейчас ТОО хочет утилизировать транспортное средство, в ЦОНе с учета снято. Нужно ли вносить остатки на ВС для того, чтобы оформить списание?
Идет налоговая проверка, налоговый орган приостановил проверку за 4 дня до ее окончания согласно статьи 146 п.4: Течение срока проведения налоговой проверки может приостанавливаться налоговыми органами на период: в тч - направления запроса налогового органа в другие территориальные налоговые органы, государственные органы, банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, и иные организации, осуществляющие деятельность на территории Республики Казахстан, и получения сведений и (или) документов по указанному запросу. При этом п. 5 статьи 146 гласит : Срок приостановления по основаниям, установленным пунктом 4 настоящей статьи, не включается в срок налоговой проверки: и перечисляют 6 пунктов, которые в данном случае нас не касаются и далее: Для налоговых проверок, не указанных в подпунктах 1) – 6) части первой настоящего пункта, срок приостановления включается в срок налоговой проверки.
ВОПРОС: Поясните, что значит срок приостановления включается в срок налоговой проверки пункта 5 статьи 146 НК РК., ведь согласно пункту 1 той же статьи: Срок проведения налоговой проверки, указываемый в предписании, не должен превышать тридцать рабочих дней с даты вручения предписания, если иное не установлено настоящей статьей.
При увольнений сотрудника, нужно ли делать табель отдельно на него? Где это прописано?
ТОО, ОУР, НДС. Подскажите, пожалуйста, как списать задолженность по Договору от 20.07.2018г. С ИП Субподряд Разработка рабочего проекта. Согласно Договора мы им оплатили 480 000 тенге 23 июля 2018года. Но, ИП перестал работать и выходить на связь. То есть мы им оплатили авансом за предстоящую работу, но они не выполнили работу. С тех пор висит задолженность, как ее списать в 1С?
Имеет ли право компания не облагать социальным налогом доходы работников финансируемых по гранту?
Дочернее ТОО, общеустановленный порядок налогообложения, плательщик НДС. Вид деятельности- НИР в области космических исследований. Просим, разъяснить применение п.п.5, п.3 статьи 484 НК РК, при наличии у ДТОО договоров по гранту , финансируемых Министерством науки и образования РК. Имеем ли мы право, не облагать социальным налогом начисленную заработную плату сотрудникам ДТОО, занятых в НИР по грантовому финансированию, согласно заключенного договора с МОН РК на государственный заказ.
Подскажите, пожалуйста, предприятие обязано предоставлять чек, накладные и другие документы на казахском языке? Какие административные санкции предусмотрены за данное нарушение? Как в 1с настроить перевод на казахский язык, если чек печатается с 1с?
ТОО занимается оформлением визы, (ОУР, не НДС).Руководитель ТОО оплачивает посольству за визовые услуги. Документов посольство не выдает. Оплата происходит через сайт, не как от ТОО, а от физического лица, есть только квитанция. Вопрос: Возможно ли взять на расходы квитанцию, без авр?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.