Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП на упрощенке. Оборот за 2022 год составил 2 500 000 тенге, деятельность -сдача коммерческого помещения в аренду. Планируем продать помещение за 80 000 000 тенге, оборот по упрощенке превысит в 2022 году. Возможно помещение так и не будет продано. Какие действия с нашей стороны должны быть предприняты? Надо ли заранее переходить на общеустановленный режим? Можем ли мы остаться на упрощенке и по факту продажи просто оплатить кпн 20% от продажи?
ТОО 2003 года открытия на ОУР, прибыльная, будет ликвидироваться, есть только 2 дебитора, один из них погашает свой долг и учредители хотят получить дивиденды. Подпадает ли ТОО под действие ст 341, п 8 под льготы. Получали ли они раньше дивиденды не знаю. Не будет ли проблем при закрытии ТОО?
Ситуация: физическое лицо (А) владеет коммерческим помещением. Данное лицо не состоит на учете в качестве ИП.
Вопрос: 1. Имеет ли право физическое лицо (А) отдать в безвозмездную аренду указанное помещение Индивидуальному предпринимателю для дальнейшей передачи в субаренду третьему лицу?
2. Возникают ли обязательства по уплате налогов у ИП (в качестве налогового агента) за данное физическое лицо (А) при условии безвозмездной аренды? Цели данных действий - избежать налогообложения у источника выплаты физического лица(А), в том числе ИПН, ВОСМС и ОПВ.
Как облагается помощь на рождение ребенка?
ТОО оказало финансовую помощь своему сотруднику на рождение ребёнка. Какие налоги и взносы ТОО должно оплатить в бюджет?
Как осуществляется премирование сотрудников государственного учреждения за счёт экономии бюджетных средств. Экономия по каким спецификам может быть использована в качестве премии.
Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) с долей 66% и физ.лицо-резидент Казахстана с долей 34%. У обоих учредителей срок владения долями превышает 3 года и соблюдаются все условия, предусмотренные подпунктом 8 пункта 1 статьи 341 НК РК и подпунктом 4 пункта 9 статьи 645 НК РК в их действующей на данный момент редакции. С учётом изменений в НК РК, начинающих своё действие с 01 января 2023 года, в части корректировки дохода, полученного в виде дивидендов, а также применяемых ставок, можно ли осуществить начисление, налогообложение и выплату дивидендов за 2022-ой финансовый год до его окончания, применяя нормы НК РК, действующие в текущем году? Как оформить такую выплату дивидендов в рамках гражданского, предпринимательского и налогового законодательства?
Предприятие, с целью расширения производства, в декабре 2020года приобрело бывшее в эксплуатации, не новое помещение для его реконструкции в Производственный цех. Предварительно в июле 2020г. Предприятие заказало и оплатило проектно-изыскательные работы для реконструкции. А в декабре 2020г. были приобретены стройматериалы и выполнены строительно-монтажные работы на крупные суммы при реконструкции помещения под Производственный цех. Предприятие приняло решение применить положения п. 3 ст. 274 НК РК (Инвестиционные налоговые преференции) и отнести вышеуказанные понесенные Предприятием последующие расходы на реконструкцию Производственного цеха на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически производились, отразив их в строке 100.00.027 ФНО 100.00 за 2020год. Таким образом, Предприятие за 2020год осуществило применение налоговых преференций по методу вычета до ввода объекта в эксплуатацию, согласно ст.275 п.1 пп2.НК РК. Далее, по ряду причин (пандемия, санкции в связи со спецоперацией и другие), Предприятие не совершало дальнейших действий по реконструкции Производственного цеха и не ввело его в эксплуатацию по состоянию на 01.10.2022года.
Вопрос: 1. По Налоговому законодательству РК, какой срок от начала реконструкции до ввода в эксплуатацию объекта налоговых преференции считается обоснованным при применении налоговых преференций по методу вычета до ввода объекта в эксплуатацию и какими критериями (условиями) его нужно обосновывать?
2. Должно ли Предприятие в вышеописанной ситуации аннулировать вычеты по строке 100.00.027 ФНО 100.00 по реконструкции Производственного цеха за 2020год и в каком периоде?
Как осуществить интеграцию базы с ОЗОН?
Компания занимается онлайн продажами в платформе озон, при покупке товара по официальными источникам товар приходуем по ЭСФ по одному наименование ( масло Castrol_Magnetec_5w40 A3/B4_4 л), продаем в платформе физическим лицам по идентификационным номерам. (наименование только написано масло ).
Можно ли приходовать в 1 С базу по идентификационным номерам, делать интеграцию с озоном?
Как будет правильно приходовать товар, не будет ли ошибкой если мы будем приходовать по идентификационным номерам, потом также будем продавать физическим лицам как в озоне? есть ли другие варианты? как сделать правильно чтоб не запутаться?
Можно ли предоставлять в займ нерезиденту?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик ндс. Планируем сделку с компанией из прочих стран(Германия). Условия договора описаны следующим образом: Займодавец (мы) передает в собственность Заемщику денежные средства в размере 200 000,00 (Двести тысяч) евро (далее - Сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу Сумму займа в порядке и сроки, установленные настоящим Договором. За пользование Суммой займа Заемщик выплачивает Займодавцу проценты в размере 4 % (четыре процента) годовых. Процентная ставка за пользование Суммой займа является фиксированной и не подлежит изменению. Срок займа 5 лет. Правомерна ли сделка такого рода? Какие налоговые обязательства возникают у нашего ТОО? Какие отчеты , сроки ,разрешительные документы, и в какие органы обязано будет отчитываться наше ТОО?
Особенности ведения налогового СЭЗ в ЗОНА Астана Новый Город?
Как в 1С настроить ИПН за нерезидента (физ лица) считал автоматически 20 %, документ регистрация прочих доходов в целях налогообложение?
Какой датой отразить ЭАВР в расходах?
Наш поставщик по предоставлению услуг интернета выписал нам ЭАВР 04.08.2022 г. (дата подписания ЭЦП поставщика). В ЭАВР дата выполнения работ (оказания услуг) указана 31.07.2022 г. Нами данный ЭАВР был подписан 08.08.2022 г. Далее поставщик выписывает ЭСФ 04.08.2022 г. в котором указывает дату оборота 31.07.2022 г., а документ поставки указывает номер ЭАВР от 04.08.2022 г. Какой датой мы должны отражать в 1С ЭАВР поставщика? Имеем ли право взять на вычеты ? и НДС в зачет ?
Каково налогообложение туроператора Казахстана, оказывающего услуги бронирования нерезиденту? (Egov)
Номер обращения 755730 от 28.09.2022
Здравствуйте. Прошу помочь разобраться в налогообложении следующей сделки. Туроператор РК планирует оказать услуги нерезиденту РК - компании Российской Федерации
1. бронирование тура (бронирование проживания, питания, трансфер и т.д.) не на территории РК, а у нерезидента для путешествия в страны зарубежья.
2. бронирование авиабилетов не в РК, а в страны зарубежья. Таким образом, туристы из РФ приобретают туры, авиабилеты не в РК, а в страны зарубежья через туроператора РК. Туроператор при этом получает денежные средства от компании РФ и оплачивает нерезиденту за туры и авиабилеты, оставляя себе плату за услуги бронирования.
Вопросы: 1. Возникает ли КПН за нерезидента у Туроператора и в какой момент?
2. Какие обороты по данным операциям будут облагаемыми и необлагаемыми по НДС?
3. Какие расходы может взять на вычеты по КПН туроператор, если вычет разрешен, то на основании каких конкретно документов? С уважением, К.Данияр.
Какие ограничения существуют на текущий момент по продаже лесоматериалов в страны Евросоюза? (Egov)
Номер обращения 756853 от 10.10.2022
Добрый день! ИП на ОУР плательщик НДС, планирует закупать у РФ лес. Далее реализовывать в страны ЕС (Евросоюз). Какие ограничения на данный момент существуют? Не будет ли это санкционным нарушением, ввиду нынешней обстановкой санкционной политики? Спасибо!
Как отразить вторичный лизинг?
Компания заключила договор вторичного лизинга на прицепы и полуприцепы до 2027 г ( Мы лизингополучатель).
Вопрос: 1. Необходимо ли переоформить тех.паспорта согласно договора о вторичном лизинге на лизингополучателя?
2. Какие у себя проводки должны вести согласно графика , ставка 13,5%.?
3. При досрочном расторжении Лизинга, при невыполнении условий, срыв сроков, как необходимо учесть уже выплаченные платежи с учетом дисконта?
4. Учет НДС при лизинге прицепов и полуприцепов? Как отразить верно?
5. При начислении дисконтирования, согласно графика, НДС не учитывается?
Компания зарегистрирована в Астана Хаб, занимается айти разработкой, как формируется себестоимость и признается выручка. В процессе разработки проекта относится ли это на незавершенное строительство?
Номер обращения 755401 от 26.09.2022
Здраствуйте! Просим дать разъяснения в части товарооборота импортного товара из прочих стран, на экспорт, в страны таможенного союза. А именно, закуп товара в Италии для дальнейшей реализации в Белоруссию, без пересечения границы Республики Казахстан. Согласно п.1 ст.369, п.1 ст.441, п.1 ст. 378 Налогового Кодекса РК данная схема считается допустимой и законной, но в связи с введением санкции Евросоюза в отношении России и Белоруссии возникают вопросы, - можем ли мы сейчас применить данную схему? Какие возникают обязательства и риски со стороны Таможенного Законодательства РК? Просим Вас предоставить информативный ответ, с ссылками на статьи и нормативные акты РК. Спасибо.
Подскажите пожалуйста у нас должен прийти товар с Китая (импорт), ж/д, контейнерами. Транспортные услуги оказывает казахстанская компания, они разделили сумму услуг по территории Китая и по территории Казахстана, в связи с этим нужно ли уплачивать какие-нибудь налоги и сдавать форму 101,04, как если бы транспортниками была иностранная компания?
Номер обращения 756070 от 02.10.2022
Добрый день ! Предприятие ( не плательщик НДС) производит прием и передачу ТМЗ филиалу ( не плательщик НДС), так и прием ТМЗ от других филиалов ( не плательщик НДС). Впоследствии данные ТМЗ списываются у принимающего филиала в производство услуг. Прошу Вас разъяснить - должно ли отражаться данное перемещение у предприятия (юр.лицо) в форме 100.00 Декларация по КПН в строке 100.00.019III и в приложении 100.01" РАСХОДЫ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ НДС" как поступление ТМЗ с реквизитом БИН передающего филиала ?
Номер обращения 756084 от 03.10.2022
Здравствуйте! Согласно подпункту 5) пункта 2 статьи 372 Налогового кодекса оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе уступка прав требования, связанных с реализацией товаров, работ, услуг, за исключением авансов и штрафных санкций. В ходе деятельности, связанной с получением дохода, ТОО получает от контрагентов штрафные санкции на основании счета на оплату без выделения налога на добавленную стоимость и, соответственно, без возможности отнесение налога на добавленную стоимость в зачет. Далее ТОО перевыставляет полученные штрафные санкции другим контрагентам. Является ли оборотом по реализации работ, услуг такое перевыставление: 1) в случаях, если договорами с контрагентами предусмотрено возмещение штрафных санкций; 2) в случаях, если договорами с контрагентами не предусмотрено возмещение штрафных санкций, но контрагенты согласны принять штрафные санкции. Спасибо!
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.