Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Вопрос про СНТ. ТОО купила товар у ИП без НДС а именно аптечку для перепродажи, для реализации аптечки код ТНВЭД 3006500000 программа ссылается на СНТ поставщик не выписал СНТ как нам быть, самим оприходовать в виртуальный склад?
В дополнение к письму ID 720387 от 28.03.22 Российская компания (принципал) заключает агентский договор с компанией - резидентом Республики Казахстан (агент). По договору агент обязуется найти подрядчика - резидента Германии на выполнение инжиниринговых работ (концептуальное проектирование объекта, расположенного в России) и заключить с ним договор от имени агента, но за счет принципала. Агент (резидент РК ) заключает договор на выполнение инжиниринговых работ с резидентом Германии, оплачивает и принимает услуги резидента Германии. В дальнейшем Агент передает результат работ Принципалу (результат проектирования имеет свою полезность только для Принципала). Агент получает вознаграждение 3% от стоимости работ исполнителя (резидента Германии). Расходы на оплату услуг исполнителя (резидента Германии) компенсируются Агенту Принципалом в полном объеме.
Вопросы: 1. Возникает ли облагаемый оборот по НДС у Агента в Республике Казахстан?
2. Если возникает облагаемый оборот по НДС, то с какой суммы, вознаграждения агента или со всей суммы, которые агент уплачивает исполнителю? Ставка 12% ?
3. Возникает ли обязательство по КПН у источника выплаты по Договору на выполнение инжиниринговых работ с резидентом Германии в Республике Казахстан?
Как отразить выпуск облигации?
Как подготовить облигационную программу? Если предполагаемый объем, млдр. тенге, будет 2 транша по 500 000 000 тенге. Номинальная стоимость одной облигации - 10 000 тенге Периодичность выплат раз в полгода, в течении 2-х лет. Срок обращения облигаций будет 2 года. Если ставка будет от 24 – 27 % годовых, как рассчитать вознаграждения инвесторам, по рыночным ставкам? Планируемый выпуск облигаций на 24 месяца
ТОО (ОУР, плательщик НДС) отправлял контрагенту с России трубы (временный вывоз) в апреле и мае 2022 года. Покрытие на трубу производилась на территории России. Через месяц после нанесения защитного покрытия на трубу трубы были ввезены на территорию РК. Какие обязательства возникают у ТОО по уплате КНП за нерезидента и НДС? И какие фно и в какие сроки необходимо предоставлять в УГД?
ИП, Упрощенный режим, не плательщик НДС, розничный магазин спиртных напитков. Вопрос: По законодательству реализация алкоголя разрешена до 21.00 – по крепкому алкоголю, до 23.00 – по «не крепкому».
Вопрос: будет ли считаться нарушением, если мы продаем весь алкоголь ( и крепкий тоже) до 23.000, при этом в нашем магазине имеется барная стойка, до 10 посадочных мест, т.е. после 21.00 продается открытая бутылка в бар, но ее покупатель может забрать домой. Есть ли какие-либо нормы, что считается баром, и может бар находиться на территории розничного магазина?
Нужно ли добавить ИП дополнительный ОКЭД на реализацию алкоголя в баре, чтобы обезопасить от нарушений, связанных с продажей алкоголя после 21.00?
И какие есть еще варианты, чтобы обезопасить деятельность магазина от штрафов?
Сотруднику оказать матпомощь в связи с болезнью, какие налоговые обязательства и на какую статью ссылаться НК РК?
Подскажите пожалуйста какие налоги и по каким ставкам удерживаются с иностранных лиц (не резидентов) работающих по договору ГПХ, без вида на жительства?
Подскажите пожалуйста увольняя работника по его инициативе, на какую статью и пункты Трудового кодекса РК ссылаться при составлении приказа и заполнении трудовой книжке?
В ТОО упрощенный режим ,не плательщик НДС ,вид деятельности СТО, устраиваются работники с России(которые, сейчас прибывают массово ). Из документов миграционная карта (зарегистрированы в миграционной службе), получили ИНН в Департаменте Государственных Доходов по г.Астана, Российский паспорт .
Вопрос :
1)Как облагать налогами данную категорию работников, какие налоги оплачивать .
2) Что предусмотреть в обязательном порядке в Трудовом договоре для таких работников. Договор о материальной ответственности заключим ,какие нюансы предусмотреть.
3) Нужно ли им ,после 90 дней прибывания пересекать границу и снова возвращаться .
4)Какие документы требуются по мимо указанных выше, мы можем запросить дополнительно? Для казахстанских специалистов ,мы требуем справку о несудимости . Какую справку о не судимости дадут российские работники ? Как ТОО снизить риски по трудоустройству таких граждан, так как они все бросили и покинули свою страну ,есть вероятность того ,что в любой момент они могут уехать и бросить все здесь. Работа материально ответственная .
Обязан ли ИП платить ВСМС при приостановке?
ИП приостановлено, самого ипэшника приняли на другое ИП и оплачиваем все налоги и отчисления по зп, нужно ли по ИП оплачивать ВОСМС 4200 если оно приостановлено?
Как отразить операцию по депозиту?
ТОО на общеустановленном режиме хочет положить деньги на депозит в банк. Возникает ряд вопросов:
1. Какими проводками отражается данная операция по самому депозиту и по полученному вознаграждению?
2. каким образом это отражается в 100ф. Сумма вознаграждения, полученная от банка в какой строке отражается?
3. сумма вознаграждения входит в СГД? и с него мы должны также платить 20% кпн?
Надо ли платить НДС при лизинге и субсидии?
1)ТОО (ОУР) плательщик НДС. Имеется лизинговый Договор с «Казахстанской Иджара Компанией» на поставку оборудования. Ставка финансирования 14% годовых, из которых 7% субсидирует фонд Даму. Данные субсидии по бух.учету мы признаем Доходом.
а) Возникает ли обязательство по уплате НДС с полученных субсидий?
б) Возникает ли обязательство по уплате НДС пока оплачиваем рассрочку (ОД+вознаграждение)?
в) Возникает ли обязательство по уплате НДС после окончательного расчета?
2) Так же мы получили кредит с субсидированием процентной ставки с фонда Даму.
а) Возникает ли обязательство по уплате НДС с полученных субсидий? во вложении прикреплено Соглашение(ЛИЗИНГА) ИДЖАРА
Номер обращения 756074 от 03.10.2022
Прошу разъяснить - обязательно ли наличие в маркировке товара, не являющегося объектом регулирования технических регламентов ЕАЭС, указания на организацию, принимающую претензии по качеству на территории Республики Казахстан?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) выписал ЭСФ другому ТОО 30 июня 2022 года. Сегодня получила доп. соглашение № 1 от 30.06.2022 года об увеличении стоимости товаров, реализованных 30.06.2022 года, В течение какого периода я должна выписать дополнительную счет-фактуру в эл. виде? Могу ли оставить накладную от 30 июня 2022 года, при этом увеличить сумму реализации?
ТОО на общеустановленном режиме, планирует выплатить дивиденды с чистого дохода единственному учредителю за 2021 год, в октябре 2022г-44млн.тенге? На конец 2021 года ТОО имеет нераспределенный чистый доход 44 млн., на конец 2020г- 7,5млн тенге, 2019г-146 млн.тенге,2018г- 103млн. тенге, 2017гг- 102 млн.тенге, 2016г- 38 млн.
Можно начислить и выплатить единственному учредителю в октябре 2022г? Ранее сумма не выплачивалась.
Какие льготы бывают у пенсионера нотариуса?
Пенсионер по выслуге лет, является частным нотариусом, какие освобождения предусмотрены законодательством в части налогов и отчислений?
Как исправить ошибки в 1С?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). При проведении операций закрытие месяца выдает ошибки: не распределена сумма НДС по счету 1421;
Ошибки зачета НДС при отзыве ЭСФ. Как можно исправить?
Какую сумму КПН надо брать в зачет у источника выплаты и отражать в 100 форме. Пример: Вознаграждение в декабре расчетным путем 500 000 тенге, в справке Банка вознаграждение 450 000 и КПН 67500 тенге. Банк в справке отразит период с 1 декабря по 29 декабря, а 30-31 декабря будет уже отражено в справке, выданной в январе 2023г. Правильно понимаю, что в 100 форме в доход мы отражаем сумму 500 000 тенге, а КПН зачетный беру конкретно отраженный в справке 67500?
Как отразить реализацию на экспорт?
Реализуем товар в Грузию. Подскажите пожалуйста ставку НДС 0% или Без НДС указываем? И где можно посмотреть список стран где указаны % НДС которые указываем при экспорте.
Можно проверить данные по договору?
Составили на работе трудовой договор для бухгалтеров, юриста не имеем, можете ли просмотреть все ли пункты правомерны?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.