Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Казахстанское ТОО все учредители не резиденты, один из учредителей юридическое лицо (Россияне). Импортируют медицинское оборудования из Европы и Россий в РК какие возникают обязательства, налоги, отчёты?
Номер обращения 747512 от 13.07.2022
Просим Вас дать распоряжения для отправление ИМПОРТ60 в ЭСФ, так как этой процедуры нету в перечне обмена. КГД должно решить что декларация с такой процедурой (ИМПОРТ60) должны отправляться в ЭСФ. Это письмо было адресовано (sd@kgd.minfin.gov.kz, esfsupport@osdkz.com, esfsd@kgd.minfin.gov.kz) Просим Вас решить этот вопрос, аудиозапись системного администратора Астана1 заявляет что КГД должен написать письмо для таможенного режима ИМ60 (реимпорт). Импорт 60 (ИМ60) по разговору с специалистом ПО Астана1 в перечне нету. Номер специалиста Астана 1 (+77052244780) Муслим, только через Ватсап. Согласно приказу Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 25 апреля 2019 года № 18583. Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы. В заключение поясняю что КГД, ЭСФ, МИНФИН никто не собирается решать этот вопрос и ссылаются на КГД, в итоге наша организация попадает на штрафы из за декларации ИМПОРТ60 которую просто не включили в перечень. Заранее благодарю!
Номер обращения 747963 от 18.07.2022
Наша компания приобретает и реализует товары, не завозя на территорию РК (товар покупается в Литве и реализуется в Республику Беларусь),т.е. осуществляет транзитную торговлю. При формировании ЭСФ мы руководствуемся Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в ИС ЭСФ, утвержденными приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370,согласно которых при выписке ЭСФ по реализованным товарам, работам, услугам, местом реализации которых не является Республика Казахстан, в графе 12 «Ставка НДС» ЭСФ указываем отметку «Без НДС – не РК» и согласно пункту 46 Правил в строке 20 «Категория получателя» ЭСФ делаем отметку в ячейке «F» – «Нерезидент». Поскольку наш товар не ввезен на территорию РК и не произведен на ней, а следует транзитом, признак происхождения товара указываем “5”. При отправке ЭСФ на сервер выдает ошибку, сообщая, что реализовывать товары с признаком происхождения "5" в страны ЕАЭС нельзя. Мы обратились с запросом в службу поддержки ИС ЭСФ. Вот ответ: «При транзитной реализации необходимо указать ставку Без НДС -не РК, но согласно Приказам СНТ с 5 признаком товар не реализуется в страны ЕАЭС. Данный вопрос носит методологический характер, в связи с чем Вам необходимо обратиться в органы государственных доходов в соответствии с Законом Республики Казахстан от 12 января 2007 года №221-III «О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц» в официальном порядке.» При обращении в ДГД по Медеувскому району в устном порядке получили ответ – ЭСФ составлять не нужно, так как товар не заезжает на территорию РК. В связи с вышеизложенным просим дать рекомендации как нам поступать в такой ситуации: 1.Не формировать ЭСФ по транзитной торговле, так как портал их отклоняет, хотя ЭСФ заполнен согласна Правил. 2.Формировать ЭСФ в 1С Бухгалтерия, распечатывать и хранить для контролирующих органов. 3.Ставить другой признак происхождения товара, при котором ЭСФ будет принята порталом. Просим Вас разъяснить какой из 3 вышеуказанных вариантов нам применять. Если же ни один из них не применим, то просим, разъяснить правильный механизм выписки ЭСФ либо других действий.
Номер обращения 748572 от 25.07.2022
Добрый день, Индивидуальный предприниматель если не ведет бухгалтерский учет, выписывает накладные, имеет расчетный счет, кассовый аппарат, работает каспи плай... Декларирует 910.00 форму платить налоги по зарплате. При продаже товара обязан собирать документы откуда купил товар? Хотя в большинство случае покупает товар на базаре либо у частных лиц.... Также при проверке со стороны налоговой у него нет накладных о покупке товара это является нарушением?
Какие налоги должен платить ИП без дохода?
ИП открыто в первой половине мая 2022 г. На упрощенном режиме, ККМ нет, расчетных счетов нет , не осуществляет отдельные виды деятельности согл. П 1 ст 88. Хозяин ИП имеет карточку Каспи. По настоящий момент никаких движений по ИП не было. Поняв, что ИП открыто преждевременно, решается вопрос либо о приостановлении деятельности либо о закрытии ИП. Прошу ответить:
Вопрос 1. Какие налоги (отчисления) и с каких сумм должен платить ИП при отсутствии деятельности и при приостановлении деятельности. При оплате ВОСМС (1 день назад) через приложение Каспи, система автоматически , без возможности корректировки, выставила сумму за май 3000 тенге, за июнь 4200 тенге, за июль 3000 тенге. Тк данное приложение связано с УГД, просим пояснить, почему выходят такие суммы.
Вопрос 2 Как оформить приостановление деятельности ИП и как оформить более приемлемым и легким способом закрытие ИП .
1)При покупке в офис микроволновую печь для сотрудников, при обработке накладной НДС в зачет не брали и приняли на учет как основное средство, в 100,00форме отобразилось в графе 19 III A верно ли?
2) При покупке товаров из России для реализации в Казахстане на приход в 1С дату берет по счет-фактуре поставщика, по курсу одному при оплате НДС курс другой и выходит разница между 300 и 100 форме. Как можно уравнять суммы и на будущее чтобы эти суммы совпадали?
3) Фирма списывает в 1С такие такие товары как бензин, этикетки на товар, бутыли, моющее средства, вода бутылированная, в 100,00 форме отображаются в графе 100.00.019 III А за минусом верно ли счета учета1330 счет списание 7210?
Как правильно зарегистрировать ИП на услуги IT программирования по упрощенке, если:
1 Студент и обучается за границей
2 Сумма оплаты за работу 1 проекта примерно составляет от 30 до 70 евро
3 Оплата может производится из стран Евросоюза?
4 Количество проектов 1-2 в месяц. Какие действия для регистрации ИП нам нужно совершить?
ТОО ОУР, плательщик НДС планирует покупку экспортных объемов нефтепродуктов и/или сырой нефти из Россииской Федерации у российской компании (без НДС) по договору купли-продажи и продажу их в третьи страны иностранным компаниям по договору купли-продажи, т. е. без ввоза на территорию РК. Базис покупки и базис продажи один и тот же FOB Новороссийск.
1. Возможно осуществлять такую сделку (купли-продажи), покупка «без НДС», продажа «без НДС» на одном и том же базисе. Либо у нас должен быть заключен договор комиссии, поручения.
2. Какие подтверждающие документы необходимы при транзитной сделке?
3. Нужно ли оформлять СНТ?
4. Нужно ли оформлять ЭСФ?
5. Как в налоговой декларации по НДС отразить транзитную сделку по покупке?
6. Как в налоговой декларации по НДС отразить транзитную сделку по продаже?
7. Возникает необходимость отражать транзитные сделки в отчете по нефтепродуктам в Декларанте?
Хотим изменить штатную структуру. В новой структуре будет интернет редакция при печатном СМИ. Сотрудников будем набирать из действующих. Отсюда вопрос, мы хотим предложить должность сотруднику, он отказывается, старую должность мы будем сокращать. Как быть?
Мы должны дать уведомление за месяц, что предлагаем должность новую должность, если отказ подпадете под сокращение?
ИП сдает в аренду контейнеры для хранения тмц. Будет ли они облагаться налогом на имущество?
ТОО, плательщик НДС, импортирует с третьих стран. 10.01.2022 оформлен ГТД, начислены: НДС, там сбор, там пошлины. За первый квартал была сдана ФНО 300.00 до момента корректировки). Но 14.04.2022 выходит корректировка декларации относительно ГДТ от 10.01.2022. Вопрос.
Подскажите, как правильно отражается корректировка?
Нужно сдать дополнительную форму за 1 квартал 2022, либо в текущем периоде отразить?
Какие бухгалтерские проводки будут, если отразить операцию в текущем квартале?
Можно ли ИП сдавать помещение в субаренду?
ИП на СНР хочет арендовать помещение у другого ИП. В договоре аренды планирует предусмотреть возможность субаренды и часть площади ИП-арендатор хочет сдать в субаренду, часть площади использует в своей деятельности.
Договор субаренды не будет ли являться агентским договором?
Если сдавать помещения в субаренду надо ли вставать на регистрационный учёт в налоговую или достаточно сдавать 871.00 форму?
Есть ли другие отчёты и обязательства для сдачи площади в аренду (субаренду)?
ТОО ОУР, плательщик НДС, выписали ошибочно СНТ покупателю на подакцизный товар он зачем то подтвердил, в этот же день когда понял что надо было отклонить а не подтверждать, выписывает нам СНТ на возврат.
Вопрос: надо ли на эти СНТ выписывать ЭСФ очередную и дополнительную? или можно не выписывать ЭСФ так как это просто обороты по ВС?
Какими проводками и документами в 1С отразить начисление и уплату ОПВ, СО, ООСМС, ВОСМС ?
По последним подписанным законам от 11 июля 2022 что в итоге по розничному налогу?
ИП общепит могут работать на нем в дальнейшем?
Какие окэд под него будут подходить?
УНР кто имеет право применять?
Как отразить закуп билетов по гранту?
Некоммерческая организация реализует грант на культурные мероприятия. В соответствии с грантом на расходы приходится закупка билетов в музеи, парки-сады для участвующих людей.
Будут ли такие билеты считаться доходом физического лица у источника выплаты и облагаться налогами?
Также как данные расходы посадить на расходы в НКО?
Вопросы по процедуре оформления выплаты дивидендов. Ситуация: Учредитель(и) провели очередное общее собрание участников ТОО от 31.03.2022 г. о выплате дивидендов за 3 (три) года; приняли Решение с указанием результатов деятельности за текущий год и предыдущие 2 (два) года о распределении чистого дохода между участниками (учредителями), о выплате за три года с 2019 по 2021.
Вопрос 1. Можно ли выплатить дивиденды в течении текущего года, например - собрание учредителей прошло 31 марта 2021 года, приняты решения о выплате дивидендов за 3 (три) года (2019, 2020, 2021 гг.), выплату дивидендов произвести в июне 2022 г. Или дивиденды должна быть выплачены только в течении 1 месяца с даты принятия Решения? т.е. 30 апреля 2022 г.
Вопрос 2. Если дивиденды не выплачивались в течении 5 (пяти) лет, существуют ли ограничения о начислении дивидендов т.е. учредители имеют право получить дивиденды за 5 (пять) лет (с 2018 по 2021) или только за прошедший год 2021, а нераспределенный доход предыдущих лет (2018-2020 гг.) остается на балансе как своевременно невостребованные денежные средства (прибыль) идущая на дальнейшее развитие предприятия?
29 мая 2018 года Иванова выкупила 100-ю долю уставного капитала ТОО «Бизнес» у Сидоровой 250 000 тенге. 06 июня 2018 года провела регистрацию в МЮ РК о том, что она стала единственным участником. 20 августа 2019 года единственный участник принимает решение об увеличении уставного капитала и продает свою долю в размере 90% Петрову. Таким образом размер уставного капитала составил 2 500 000 тенге, из 250 000=10% у Ивановой, 90%=2 250 000 тенге у Петрова. В МЮ РК данные изменения были зарегистрированы 27.08.2019. 09.01.2021 г. Петров продает свою долю 90% за 2 250 000 тенге Ивановой, в результате чего она остается единственным участником в размере 100% в доли уставного капитала. В МЮ РК данное изменение регистрировано 13.01.2021. 01 июня 2022 года единственным участником Ивановой было принято решение о выплате дивидендов из нераспределенной прибыли за 2020-2021 года в сумме 100млн тенге. Бухгалтерия не стала удерживать 5% ИПН у источника выплаты, основываясь на законодательство, что она владеет компанией свыше пяти лет. 27 июня 2022 года Петрова продала стопроцентную долю Саматову за 2 500 000 тенге, соответствующее изменение было зарегистрировано в МЮ РК 30.06.2022г. На основании вышеизложенного, просим дать разъяснение с учетом ссылкой на законодательство. Действительно ли освобождена от уплаты ИПН, принимая во внимание она в начале стала единственным участником, затем соучредителем, позже единственным участником?
Здраствуйте,строительная...
Строительная компания заключает договор по Авторскому надзору за строительство объекта и исполнитель предоставляет АВР общей суммой по авторскому надзору ежемесячно. Заключение о соответствии выполненных работ проекту по окончании строительства. Учитывая РИСКИ которые могут возникнуть при Налоговом аудите ,что промежуточные АВР не достаточно правильно оформлены и общее наименование услуг "Авторский надзор по объекту ". ВОПРОС как правильно должен быть оформлен АВР по авторскому надзору промежуточный ,который предъявляют до окончания строительства.
Уточнение к вопросу ID: 739966 Вознаграждение от Поставщика. Заключили ВЭД и к нему есть дополнительное соглашение:
1. Условия предоставления и порядок расчета вознаграждения Покупателя в связи с приобретением им у Поставщика определенного количества товаров в рамках заключенного ВЭД.
2. В соответствии с настоящим Соглашением Поставщик выплачивает Покупателю вознаграждение за приобретение Покупателем у Поставщика товаров.
3. Вознаграждение выплачивается Покупателю от стоимости закупленной у Поставщика продукции без учета НДС в отчетный период, при условии выполнения планов закупа, процент вознаграждения определяется ежемесячно на усмотрение Поставщика и отражается в Справке-расчете. Вознаграждение по настоящему Соглашению, не учитываются при определении цены товаров и не может превышать 20% от стоимости приобретенных товаров без НДС.
4. Для расчета Вознаграждения принимается стоимость товаров, приобретенных Покупателем у Поставщика за отчетный период без учета НДС. это несколько пунктов из доп. соглашения. Вознаграждения(премия) выплачивается путем перечисления денежных средств на расч. счет.
Какой это вид дохода и как этот доход отразить в декларации. На данный момент идет речь о 910 форме - ИП, с 1.07.2022 перешли на ОУР и встали на НДС. по ст. 681 не смогла определить к какому виду дохода относятся эти вознаграждения от Поставщика.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.