Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Арендодатель сдал нам в аренду имущественный комплекс с газовой котельной. Кто должен платить плату за эмиссию в окружающую среду (арендодатель или арендатор этой котельной)? Кто должен брать разрешение на использование котельной (арендодатель или арендатор этой котельной) и в каком органе (организации)?
ИП «А» на общеустановленном режиме налогообложения, (резидент РК) заключил договор и произвел оплату ИП (нерезиденту РК) в Россию. В свою очередь ИП-нерезидент отгрузил товар из России и выписал накладную и счет-фактуру на ИП «А». Но за перевозку данного товара оплатил ИП «Б» и, следовательно, CMR была выписана на ИП «Б». Транспортная компания, осуществившая перевозку данного товара, отказывается выписывать CMR на ИП «А», ссылаясь на то, что, во-первых, оплата была произведена от ИП «Б», во-вторых, что при прохождении границы были указаны данные ИП «Б».
1. Так как оплата за товар и, следовательно, документы от поставщика нерезидента РК были выписаны на ИП «А», то сдавать ФНО 328.00 и оплачивать НДС по ТС будет ИП «А»?
2. Может ли ИП «Б» заключить договор с ИП «А» на оплату транспортных расходов по данной поставке и ‘перевыставить’ сумму понесенных затрат ИП «А»?
ТОО, на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, заключило договор с Российской фирмой о покупке ТМЦ, (дальнейшая переработка и продажа в Казахстане). Фирма импортер отправляет вагон с ТМЦ по договору оформленному на ТОО, но указывает реквизиты другого ТОО, вагон проходит границу по реквизитам другого ТОО.
Кто в данном случае должен платить НДС?
Может ли наше ТОО отчитаться по 328.00 и 320.00 формам уплатив НДС, т.к. данный товар принадлежит нам? Если это возможно что нужно сделать что бы никаких расхождений м/у налоговыми и таможенными данными не было?
ТОО, салон красоты, снимаем помещение в жилом доме, квартира выведена из жилого фонда. В аренду снимаем у физического лица по договору ГПХ. У ТОО заключен договор с Тартып на вывоз мусора. Оплачиваем ежемесячно. Согласно ст. 576 обязаны сдавать ф. 870? Как рассчитывать? Что будет за не сдачу отчетов?
Физическое лицо приобрело в Росси безопорный подъемник. При этом, не заплатив НДС и не подав заявление 328 и декларацию по форме 320.00. Юридическое лицо покупает у физического лица подъемник. Должно ли юридическое лицо подать заявление и оплатить налог по НДС?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания заключила договор ГПХ. Работы выполнены, оплата работнику произведена. Кто должен оплачивать ИПН и взносы по медицинскому страхованию, компания или работник? Как отразить эти выплаты в 1С?
ТОО – Арендодатель (на праве собственника) - производственная компания, имеет разрешение на выбросы загрязняющих веществ и регистрационный учет, согласно статье 577 НК РК постановка юридического лица на регистрационный учет по месту нахождения объекта налогообложения, сдает производственную базу и землю в аренду с 01.10.2017г., на основании договора аренды, ТОО - производственной компании-Арендатору. Арендатор будет заниматься выпуском собственной продукции. Арендодатель и Арендатор зарегистрированы в одном налоговом органе (РГУ).
1. В РГУ по месту осуществления (регистрации) деятельности-Арендодателю или по месту аренды источника выбросов в окружающую среду - Арендатору производить оплату и сдачу ФНО 870.00 выбросов в окружающую среду?
2. Договор аренды производственной базы и земли кто (Арендодатель и; или Арендатор) обязан подать в налоговую по месту осуществления деятельности?
3. У Арендатора нет разрешения на выбросы загрязняющих веществ, а также не встал до сих пор на регистрационный учет по месту нахождения объекта налогообложения? Какие налоговые обязательства (а также формы налоговой отчетности) возникают у Арендатора?
В ТОО есть работник-плательщик алиментов. Платит двум женам по 16,5%, одному ребенку исполняется 18 лет. Кто должен изменить процент удержания на 25%: бухгалтер самостоятельно или должен быть документ от судоисполнителя? Или продолжать удерживать 16,5%?
Учредителю – иностранцу выплачивались дивиденды за 2019 год, и 1, 2, 3 квартал 2020 года с удержанием подоходного налога по ставке 5%, так как на каждую дату выплаты он признавался резидентом, на основании статьи 217 Налогового Кодекса РК. На протяжении периода отслеживалось количество календарных дней пребывания на территории РК, которое на каждый момент выплаты дохода составляло более 183 дней. Данные отражались в ФНО 200.00.
1.Нужно ли ТОО – налоговому агенту предоставлять в УГД авиабилеты, посадочные талоны, копию паспорта со штампами прохождения таможенного контроля для подтверждения пребывания иностранца на территории РК более 183 календарных дней в любом последовательном двенадцатимесячном периоде?
Если существует такое требование, в какой срок необходимо сдать эти материалы в УГД?
2. При получении вознаграждения по размещению депозита банк удерживал подоходный налог на ставке 15 %. В расчет КПН к уплате за 2020 год в ФНО 100.00 произведен зачет налога, удержанного у источника выплаты, т.е. уменьшение КПН, подлежащего уплате в бюджет. Нужно ли предоставлять в УГД справки банка об удержанном подоходном налоге при выплате вознаграждения по депозиту? Если нужно, в какие сроки это необходимо сделать?
Заполнение графы G признак ФНО 300.07 и 300.08 за 1 кв. 2018 г нужно или нет? Сдали отчёт, в СОНО выдало ошибку, не заполнена графа G признак ФНО 300.07 и 300.08. Являётся ли это грубым нарушением и нужно будет пересдавать отчёт?
Если ТОО работает в общеустановленном порядке, сдаёт форму 100.00, ставить цифру 1?
Если ТОО или ИП работает в специальном налоговом режиме, сдаёт ф. 910 по упрощённому режиму, ставится цифра 2?
Компания не стоит на учете по НДС, но зарегистрирована на портале ЭСФ. Можно ли не выписывать ЭСФ т.к. не НДСник, это не будет нарушением, штрафом не будет облагаться?
Может ли ТОО выписывать ЭСФ только тогда, когда просят заказчики (покупатели)?
Здравствуйте. ТОО оказывает строительные услуги. В ходе строительства купило материалы, и перевыставляет для возмещения суммы заказчиком. Если поставщик выставил электронную счет-фактуру, нужно ли нам также выставлять Заказчику электронно или можно на бумажном носителе (ТОО не выставляет счета в электронном виде)?
ТОО на специальном налоговом режиме и ИП не плательщики НДС. С 01 апреля 2020 года в Налоговом кодексе будут изменения, связанные с ЭСФ, где говорится, что все должны выписывать ЭСФ. Если ИП закупает товар на рынке без документов, то как поступить в этом случае?
Если компания на упрощенном режиме без НДС, имеют ли они право не выписывать счет фактуры?
Крестьянское хозяйство (КХ) работает на специальном налоговом режиме (СНР) для крестьянских хозяйств на основе уплаты единого земельного налога. Занимается животноводством, реализует продукцию из перечня изъятия «Мясо и живые животные». КХ не является плательщиком НДС, реализация ведется небольшими суммами, в ВЭД не участвует. Расположено в отдаленной от Интернет-доступности местности. Обязано ли КХ выписывать ЭСФ с 2019 г. при реализации, если в местности нет ни устойчивой сотовой связи, ни интернета? Какие последствия возникнут в случае реализации не посредством ИС ЭСФ?
ТОО на специальном налоговом режиме (упрощенка), Без НДС. Обязательна ли выписка счф через esf.kz в 2019 г.?
ТОО на общеустановленном режиме, не является плательщиком НДС, осуществляет экспедиторские услуги по международным перевозкам. По договорам ТОО работает с транспортными компаниями и частными перевозчиками, которые предоставляют акты выполненных работ и счёт-фактуры с указанием маршрута перевозки (пример: Россия-Казахстан).
По норме, действующей с 01.01.2018 г., международные перевозчики РК обязаны выписывать СФ в электронном виде. Но частные перевозчики, имеющие патент или СНР на УР, не ведут бухгалтерского учёта, следовательно данную норму исполнять не будут. Отказаться от их услуг не предоставляется возможности (выгодные тарифы).
Вопрос: Как отразиться на ТОО, получателе услуг по перевозке, отсутствие (непредоставление) ЭСФ поставщиком. Какие санкции к этому ТОО -экспедитору могут быть применены?
Изменился ли поэтапный переход на обязательную выписку Счетов-фактур в электронном виде? Добавился ли пункт "налогоплательщики, осуществляющие международные перевозки"? Какими документами это регламентируется, где можно это найти? Мы не плательщики НДС. В законе РК ранее говорилось: с 01.01.17. - уполномоченные экономические операторы, таможенные представители и т.д. - с 01.01.2018г. - крупные налогоплательщики, подлежащие мониторингу, с 01.01.2019г.- все плательщики НДС. Как теперь? А когда не плательщики НДС ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.