Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (Общеустановленный режим): директору сделали операцию и компания оплатила безналичным расчетом не операцию, а именно оплатила изделия медицинского назначения (протез коленного сустава). Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете данный случай? Имеет ли право компания отнести на расходы или правильнее будет учесть эту сумму доходом работника и обложить всеми налогами?
Как правильно отразить в учете приобретение арбалета в подарок первому руководителю?
Эта операция не относится к расходам налогоплательщика, направленным на получение дохода, поэтому на вычет эти затраты не берем, НДС в зачет не берем, но продавец выставил ЭСФ с НДС и его загрузили. Какие будут дальнейшие действия?
В ТОО подрядчик, работает по ГПХ, поступило постановление о взыскании с дохода суммы 50%. Начислить данную сумму через операции вручную, какие должны быть проводки?
АО, плательщик НДС. Сотрудник-водитель транспортного отдела, командированный в Кыргызстан, приобрел бензин за наличный расчет. При покупке выдали только фискальные чеки. Как отразить приобретение бензина в бухгалтерском и налоговом учете?
Организация ( ТОО, общий режим, плательщик НДС) заключила договор ГПХ с физическим лицом на сумму 60 000 тг. за участие в проведении мероприятия, сумма перечислена физическому лицу на расчетный счет за минусом 10 % ИПН и 10% ОПВ.
Как отразить в 1С расходы, связанные с перелётом, проживанием и страховкой данного физического лица? Какими документами? Должен ли этот оборот отражаться в ФНО 300?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Компания (обозначим её "1") оплатила поставщикам (обозначим их "2") в Китай за мебель, теперь выясняется, что они не могут быть экспортёрами и за них отправляет товар их перевозчик (обозначим их "3"). То есть, в инвойсе будет прописано: отправитель перевозчик (3) по поручению производителя (2) и печать будет перевозчика (3). Таможенники сказали, что в ГТД будет указан отправитель => компания перевозчик (3), и компания производитель (2). От кого мы должны оприходовать товар? От той компании, в которую оплатили (это производитель с обозначением 2) или от тех, кто в ГТД и инвойсе будет отправителем (это перевозчик с обозначением 3)?
Если первый вариант => мы оплатили компании и оприходовали от неё же: никаких задолженностей не будет => то проблем не возникает и рисков мы никаких не несём?
Если второй вариант => оплатили компании, а документы пришли от другой компании (возникают трехсторонние взаимоотношения): сумма, которую мы оплатили компании, зависнет на дебите, а после оприходования документов от другой компании зависнет на кредите => каким документом должны произвести взаимозачёт, и что должны потребовать от наших поставщиков из Китая (договор мы не заключали с ними)? Как это корректно отразить в бухгалтерском учете, и не несём ли никаких налоговых рисков в данном случае (НДС и пошлины оплатим при растаможивании)?
Как отразить в учете за директора компании оплату стоимости проживания в гостинице по причине нахождения места жительства директора в удалении от работы?
ТОО, плательщики НДС, общеустановленный, МСБ, вид деятельности-производство, торговля. Наша компания получила грант на коммерциализацию научно- технической деятельности от АО "Фонд науки" от лица ГУ "Комитет науки Министерства образования и науки Республики Казахстан". Подскажите пожалуйста на каких счетах мы должны учитывать средства гранта, расходы от научной деятельности и как это будет выглядеть в общем балансе организации.
Компания нерезидент ( резидент РФ) хочет взять взаймы у ТОО на ОУР денежные средства более 50000$, возврат через месяц.
Вопрос:
1) будет ли займ нерезиденту облагаться какими-либо налогами.
2) нужно ли дисконтировать займ по б/ у если он краткосрочный?
3) нужно ли какую-либо отчётность сдавать в Нац. Банк и регистрировать договор в Нац банке.
4) может у вас есть шаблон подобных договоров?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС. Договор с компанией из Венгрии, валюта договора EUR, место реализации услуг - Венгрия. По договору прописана предоплата 50%, оставшаяся часть в течение 30 календарных дней после подписания акта выполненных работ. Была получена предоплата в размере 31 962,61 евро 21.06.2018 г. (Курс на эту дату = 392,97 тг) по инвойсу от 15 мая, выписанному не в базе 1С, в WORD.
1. Должны ли внести в базу указанный инвойс от 15 мая по курсу на 15.05.18 г?
2. Верно ли отражена полученная предоплата 50% по курсу на день получения предоплаты?
3. По какому курсу отражать в 1С реализацию на всю сумму сделки (на день реализации или день полученной предоплаты)? Акт выполненных работ формируем без НДС.
4. По какому курсу отражать получение оставшихся 50%?
5. Либо не отражать инвойс (счет) на предоплату в 1С, признать предоплату по договору, затем на всю сумму сделки 64 085 евро провести акт выполненных работ? Разъяснить пошагово, с детальным объяснением, что зачем формировать/выписывать/делать по какому курсу и т.д.
ИП на ОУР, НДС. Сам ИП в виде благотворительности оплачивает две путевки в Хадж. Как провести в учете?
На предприятии директор объявляет рабочий день выходным днем, в связи с производственной необходимостью по ремонту 1С Бухгалтерия. Как отметить в табеле этот день? Какой издать приказ, чтобы сохранился оклад?
Согласно статьи 30 пункт 6 Закона «Об обязательном социальном медицинском страховании». - Начисленные (удержанные) отчисления и (или) взносы перечисляются через банки или организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, для последующего перечисления Государственной корпорацией на счет фонда: 1) индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами (кроме лиц, указанных в подпунктах 2), 3), 4) и 5) настоящего пункта), частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами – не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ;
В связи с этим разъяснить: как в ф. 200 за 4 квартал 2017 г заполнить строки 200.00.010 и 200.00.011. В них необходимо отразить суммы исчисленных отчислений и взносов за октябрь, ноябрь, декабрь по бухгалтерскому учету или по аналогии с заполнением строки 200.00.001 по ИПН суммы отчислений и взносов подлежащих перечислению в бюджет пропорционально выплаченного дохода? Правильно ли понимаем п. 6 ст. 30 Закона «Об обязательном социальном медицинском страховании», что отчисления и взносы по ОСМС перечисляются в бюджет пропорционально выплаченного дохода как и ИПН с ОПВ?
Компания планирует провести тимбилдинг для сотрудников за счет компании. Данные расходы брать на вычеты не можем, все расходы отразим по счету 7212 (не вычеты). Какие заполнить первичные документы? Смета расходов от 25.05.2020 г. Тимбилдинг проводим в зоне отдыха Частного лица, ЧЛ ничего не может предоставить, аренда зоны отдыха стоит 120 000 тг. В этом случае должны сумму признать доходом ФЛ и оплатить ИПН и взносы ОСМС, как заплатить взносы и налоги за ФЛ если нет его данных? Как поступить в этом случае?
Как должен отразиться в ФНО 100.00 НДС, не взятый в зачет и не отнесенный на вычеты? В строку 100.00.009 VIII не попадает. В проводке по налоговому учету они должны быть учтены в стоимости услуг или товаров?
ТОО (вид деятельности производство) есть обязательство выписывать СНТ, так как некоторые позиции входят в перечень.
1. Ситуация — формируем ЭСФ из 100 позиций — одна из перечня, делаем на эту одну позицию СНТ. Можно ли выписать один ЭСФ на товар по СНТ и на товар без СНТ? Как в этой ситуации заполнять поля 32.1,32.2 и раздел К?
2. Если разделили товар на с СНТ и без СНТ и выписываем на него один ЭСФ, то как правильно выписывать накладную на отпуск товара на сторону формы 3-2, только на товар, который реализован без СНТ или на весь товар, включая одну позицию, которая прошла по СНТ?
Вопрос возник так как покупатели в основном АО, и если спецификация по договору подписана на товар, то уже при реализации мы на каждую спецификацию должны выписать ЭСФ, и многим контрагентам нельзя сделать по одной спецификации два и более ЭСФ. То есть одна спецификация или один договор — один ЭСФ, а позиции бывают и из перечня и не из перечня. Но при этом просят выписывать СНТ только на товар, который входит в перечень, чтобы лишний товар не поступал на ВС.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения. В рабочем офисном компьютере произведена замена жесткого диска, тем самым улучшены технические характеристики компьютера. Я правильно понимаю, это модернизация оборудования? Как это отразить в бухгалтерском учете (каким документом, какими проводками) и как отразить в налоговом учете?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) произвело замену жесткого диска на моноблоке. Как отразить в системе 1С Бухгалтерия эту операцию? Каким документом отразить с 1С Бухгалтерия? Увеличить стоимость моноблока или списать на расходы? Как эти расходы отразить в налоговом учете?
УГД прислали письмо с просьбой представить расшифровку к приложению 100.02 ФНО 100.00 за 2019 г. по стоимостному балансу групп (подгрупп) на начало налогового периода по фиксированным активам 1, 2 группы (машины и оборудование). Первой группы у ТОО нет, а по второй в 2018 г. было выбытие автомобилей по стоимости реализации. В налоговом регистре у ТОО 2 подгруппа имеет расшифровку в разрезе ОС, но выбытие трех автомобилей по стоимости реализации отразило одной общей стоимостью последней строкой. Как правильно ответить на письмо УГД? Как в налоговом регистре (все ОС и минус стоимость реализации) или нужно было найти те автомобили в списке и по ним вычесть стоимость реализации?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, должна ли дата ЭСФ от поставщика совпадать с датой Счет-Фактуры Полученной, которую формирует наша база, когда мы заходим из Акта Выполненных работ в Счет-Фактуру, чтобы подгрузить ЭСФ. Там ведь три даты: Счет-Фактура Полученный (база присваивает наш номер и дату), Входящий (здесь встает номер и дата ЭСФ) и дата оборота. Дату Счет-Фактуры Полученной мы должны ставить по дате выписки ЭСФ или по дате оборота? Я прикрепила файл с примером, меня интересует верхняя дата, выделенная на скриншоте синим. Заранее спасибо за ответ!
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.