Вопрос-Ответ

Добрый день! ТОО на ОУНР авиатурагентство заключило договор с физ.лицом на выписку билетов с предоставлением скидок на некоторые направления, на которые само агентство имеет комиссию от авиакомпаний. Оплата будет производится в безналичной форме. Т.е фактически будет делится доходом. В этом году это будет как скидка с цены, корректировка НДС. В следующем году по новому налоговому кодексу так же можем показать как скиду? Не возникает ли у нас в 2025г. и потом в 2026 г. обязательств по исчислению удержанию ИПН?

Добрый день! Компания Нерезидент (Германия) оказывает ТОО резиденту РК плательщику НДС услугу по аренде виртуального сервера. Ежемесячно производится списание с бизнес карты компании 101 евро, компания нерезидент предоставляет Инвойс. При верном понимании возникает НДС за нерезидента, КПН за нерезидента не возникает. Вопросы: Сроки уплаты НДС за нерезидента и отнесения в зачет, сдачи ФНО 101.04? Как классифицировать услугу аренды виртуального сервера (роялти или прочие услуги)? Нужно ли как то регистрировать данные операции в валютном контроле банка (договора нет)?

ТОО является дистрибьютором медицинского оборудования, импортируемого из РФ и третьих стран. Мы применяем освобождение от НДС и имеем уведомление (талон) на оптовую и розничную реализацию медицинского оборудования.

- Имеем ли мы право продавать медицинское оборудование клиникам, которые имеют талон на оптовую или розничную торговлю, но не имеют лицензии на медицинскую деятельность?

- Можем ли мы продавать медицинское оборудование торговым компаниям, имеющим талон на оптовую или розничную реализацию, если они далее перепродают оборудование клинике, которая еще не получила лицензию на медицинскую деятельность?

Обязаны ли мы проверять наличие талона или лицензии у конечного потребителя? Несет ли наша компания ответственность, если торговая компания, купившая у нас оборудование, реализует его конечному потребителю, не имеющему лицензии или талона?

Компания, ОУР, плательщик НДС, купила товары в ОАЭ импорт ИМ 70, далее компания продала товары в Узбекистан, без ввоза на территорию РК, данная операция является необлагаемым оборотом, ставка "Без НДС не РК". Вопрос: ЭСФ на экспорт по ставке "Без НДС не РК" в какой валюте необходимо выписывать? в тенге или можно в иностанной валюте?

Добрый день! ТОО ОУР(НДС)По решению адм суда нам арестовали счет штраф по постановлению суда ,КНП 913, КБК 204142,в УГД Бостандыкского р-на, мне в 1С как это провести, оплата налогов вид операции, статья ДДС, вид налога и бух счет какой я должна отразить, можете написать ответ какие проводки и через какой документ мне отразить с демонстрацией 1С? Жду ответа? Благодарю!

ТОО  заключил договор ГПХ по аренде автомобиля с физлицом (не ИП) .

Какими налогами ТОО облагает физ.лицо  если авто без экипажа и если авто с экипажем ?

ВОПРОС: Юридические лица (Клиенты) покупают топливо через Компанию (ЧК, комиссионер, предоставляет программу через которую проводится оплата), не является плательщиком НДС. Топливо покупается на обычных АЗС, АЗС выставляют документы с НДС в сторону Компании (комиссионеру). Может ли Компания (комиссионер) выписывать ЭСФ своим клиентам на топливо с НДС? Дополнительно: Клиенты заключают договор путем акцептования публичной оферты, размещенной на сайте банка. Банк исполняет роль эквайрера платежных карточек. Деньги от клиентов списываются банком и кредитуются на счет Компании (комиссионера) в банке БЦК.

Добрый день! Прошу проконсультировать по следующей ситуации: ТОО (ОУР на НДС) получило заем от физического лица – нерезидента (гражданина Республики Армения). В 2025 году произведено начисление вознаграждений (процентов) по данному займу, но не выплаченно. В связи с чем был удержан КПН за нерезидента и отражен в форме 101.04 как КПН у источника выплаты. Сейчас возник вопрос, что поскольку займодавец является физическим лицом, следовало бы удерживать ИПН у источника выплаты, а не КПН.

Просьба уточнить:

1- Правильно ли, что в данном случае подлежит удержанию ИПН, а не КПН?

2- Момент возникновения обязательства по удержанию ИПН — это момент фактической выплаты вознаграждения (перечисления средств)? (то есть пока мы начисляем до момента выплаты мы не отражаем его в 200?)

3-Какая ставка должна быть если все таки должен был быть ИПН Что необходимо сделать в нашей ситуации и является ли это грубым нарушением? Буду признательна за разъяснение с указанием соответствующих норм Налогового кодекса.

ТОО резидент РК, участник СЭЗ ПИТ Алатау, плательщик НДС, планирует построить завод на территории РК. Заключил соглашение о технических консультациях и руководстве с юридическим лицом, резидентом Китая.

Возникает ли КПН и НДС за нерезидента по данному соглашению?

Можно ли применить конвенцию об избежании двойного налогообложения и не платить КПН за нерезидента, если резидент Китая предоставит сертификат резиденства?

Или возможно ли снизить ставку КПН за нерезидента?

ТОО хочет привлечь займ от участника. 100 % участником ТОО является иностранное юридическое лицо ООО (нерезидент). Займ предполагается длительный, безвозмездный, возвратный. Займ пойдет на текущие расходы по деятельности ТОО.

Какие налоговые обязательства возникнут у ТОО?

Возникнут ли обязательства по уплате КПН и НДС за услуги от нерезидента по полученному займу?

Необходимо ли ТОО отчитываться по формам 101.04 и 300? если, да, то в какой части?

Если договор на срок свыше одного календарного года, необходимо ли дисконтировать сумму займа? Является ли дисконт налогом?

Здравствуйте! ТОО ОУР, не плательщик НДС, приобрели для обеспечения производственной деятельности Рабочее место врача оториноларинголога хотим принять в качестве основного средства, столкнулись с проблемой определения кода КОФ, для стоматологического оборудования код есть, а вот для нашего оборудования ничего подходящего не нашли, подскажите какой код можно указать. Спасибо!

Добрый день. ТОО основной вид деятельности сдача в аренду нежилых помещений. Здания учитываются на сч. 2300 Инвест.имущество. По первоначальной стоимости. Переоценки не было. Стоимость практически на всех зданиях ровна нулю. В конце года ТОО решило сделать переоценку зданий, предварительно внести изменения в УП о переходе на метод переоцененной стоимости , за счет создания резерва на переоценку и отражать изменения в Капитале . Правильно ли это?

Здравствуйте! вопрос о налогооблажении в 2025 году по УР с НДС , какие виды декларации сдается в конце года? После постановки на учет по НДС ИП на упрощенке сразу переходит на режим ОУР или остается до конца 2025 года на УР с НДС?

Компания продает товары с гарантийным сроком. Срок гарантии составляет 7 лет. В компанию обратился покупатель ТОО "Ф" с просьбой вернуть товар, реализация которого была в 2019 году. Компания должна принять товар к возврату, т.к. не истек гарантийный срок. Но компания не может выписать дополнительный ЭСФ, т.к. истек срок исковой давности. ТОО "Ф" отказывается оформлять данный возврат через продажу нашей компании. Таким образом компания оформила возврат без выписки дополнительного ЭСФ. Какие последствия будут у компании, из-за не выписанного дополнительного ЭСФ? Может ли компания скорректировать начисленный НДС, если истек срок исковой давности?

Добрый день. Во вложение проект агентского договора с ООО К (100% учредитель ТОО К КЗ), за вознаграждение от имени и за счет Принципала совершить юридические и фактические действия, направленные на организацию производства рекламных видеороликов для Принципала, а также на поиск, отбор и привлечение исполнителей (продакшн-студий, режиссеров, операторов, сценаристов, актеров и иных специалистов) для выполнения указанных работ. Все эти действия происходят на территории РФ. Вопросы в следующем, как квалифицировать видеоролик, к каким видам согласно НК отнести все виды сопутствующих услуг которые возникают при производстве данного продукта. ПЕРВОЕ, если ООО К будет нам перевыставлять отдельно все виды оказываемых услуг и работ :

1. Услуги по съемке и монтажу постов, подбору.

2. Роялти (так как при создании роликов участвуют привлеченные студии, люди, т.е. за результаты интеллектуальной деятельности).

3. Вознаграждение агента. - кто должен по всем этим работам и услугам оплачивать НДС (РК или РФ), исчислять и уплачивать КПН, сможем ли применить нормы Конвенции с учетом MLI.

ВТОРОЕ - как указано в спецификации, если будет деление суммы и услуг по принципу : 90% - по организации и сопровождению производства рекламных видеороликов, 10% - это агентское, что в нашем понимание все 90% - это роялти, и 10% - это услуга по вознаграждению. Просим Вас, как высоко квалицированного специалиста дать развернутый ответ на заданные вопросы, с учетом Положений Конвенции, MLI, НК и смежных законодательных норм по исчислению и уплате налогов, какая из сторон должна исчислять и уплачивать НДС и КПН.

Просьба обратить внимание на раздел 3. 3. Вознаграждение и порядок расчетов, сбоку вынесены комментарии коллег из РФ. Спасибо

Добрый день! У нас в штат принимают граждан России. Один из них работает формально по документам очно, надеюсь авиабилеты и тп документы не будут проверяться (пребывание в РК более 183 дней), остальные трое дистанционно. У всех есть ИИН, нет вида на жительства, есть РПВ. Какими налогами и отчисления облагаются их доходы? На сколько я понимаю, у очного работника должны все налоги и отчисления удерживаться как у резидента. Почему-то 1С не исчисляет ОПВР. Честно говоря я уже запуталась от резидента и нерезидента, от ЕАЭС и не ЕАЭС. Подскажите пожалуйста как облагаются доходы штатных сотрудников граждан ЕАЭС (Россия), работающих очно, так же работающих дистанционно? Как правильно их оформить в 1С? Заранее благодарна Вам!

Компания осуществляет ведение бухгалтерского учета в соответствии с МСФО. Нужно ли отражать в бухгалтерском учете начисление авансовых платежей до сдачи декларации и после сдачи декларации согласно предоставленных ФНО 101.01 и 101.02? Какими проводками?

Сотрудник работает в 2-х организациях (по совместительству) Предоставил больничный с указанием только одной организации в больничном листе. Отказывается идти в больницу и заверить копию больничного листа для второй компании. Обещает жаловаться в трудовую инспекцию, так как бухгалтерия данный больничный лист не принимает, соответственно не делает начисления за эти дни. Правомерно ли данное требование бухгалтерии или прав работник? Нужно законное обоснование данной ситуации.

ИП общепит на розничном налоге имеет депозит открытый на ИП. Должны ли мы с % платить налоги, если да то сколько и какую форму сдавать?

ИП по упрощенной системе налогообложения , ОКЭД 96090 ,оказывает услуги рекрутера (поиск кандидатов по найму, проводит собеседования, помощь организаторского характера и т.д.) для нерезидента юр.лица из Швеции. Услуга оказывается онлайн. Оплату получает ИП на Каспий пей ,на евросчет.

Вопрос :

1) какие возникают налоговые обязательства у ИП при оказании услуг нерезиденту?

2) в каких налоговых декларациях надо этот вид услуг отражать ?

3) надо ли сдавать налоговую декларацию формы 101.04 ?