Вопрос-Ответ

ТОО плательщик НДС приобретает у КАФ в лизинг сельхозтехнику(зерноуборочный комбайн). КАФ выставляет ежеквартально ЭСФ на сумму периодического лизингового платежа по графику без НДС, данные суммы в ЭСФ отражены в разделе G графа 11 без НДС. Графа 12 БЕЗ НДС - 0 тенге . сумму основного долга по ЭСФ отписанного без НДС надо ли отражать в 300 форме?

Доброе утро, сейчас возник вопрос: Учредители ТОО имеют ИП. С ними заключены договора аренды автотранспорта и офиса. Можем ли мы с ними работать в 2026 г. если они передут о ОУР?

Добрый день! У нас был ввоз товара из ЕАЭС (РФ). Контракт на сумму 392 003 рублей Оплата согласно договора не было еще, Порядок оплаты: Отсрочка 30 календарных дней Право собственности на поставленную Продукцию переходит к Дилеру в момент оплаты Продукции и подписания универсального передаточного документа, согл. договора Доставка товара на территорию РК, осуществлялась DAP силами продавца Договор подписан 21.10.2025г курс 6.65 Товар пересек границу, согласно талона о прохождение 31.10.2025г курс 6.58 Доставлен на склад дилеру(покупатель) 04.11.2025г 6.55 Оплата -курс ?

Вопрос:

1. прошу пояснить порядок оформления ФНО 328.00. То есть какой курс указать для расчета и оплаты НДС?

2. какой курс указать в бухгалтерском учете ?

здравствуйте, наша компания оказываете услуги ИП на упрощёнке, не плательщик НДС. Оказывает услуги по подписке на печатные периодические издания являясь посредником между редакцией и гос.учреждением. На портале гос.закуп был заключён договор на сумму 115000 тенге (на 6 мес). В конце каждого месяца я выписываю АВР (бумажный) и ЭСФ на сумму 19166,66 (за 1мес). Теперь бухгалтер заказчика просит выписать ЭАВР в конце года, аргументируя это тем, что не сможет закрыть год.

Вопрос: 1. Могу ли я дополнительно на общую сумму выписать ЭАВР в конце года прописав в назначение платежа период за который выписывается ЭАВР, но при этом не выписывать на эту сумму ЭСФ?

2. Если договор на сумму менее 100 МРП может ли заказчик не регистрировать его в Казначействе?

Добрый день! У нас ТОО на ОУР на НДС. Мы продаем товар на частное лицо и на компании. Принимаем оплату на каспи терминал, еще не подключали каспи кассу, поэтому чек выбиваем отдельно. Какие риски у нас возникают, если дата чека будет отличаться от даты накладной? Может ли быть дата накладной раньше чем дата фискального чека?

ТОО на ОУР, без НДС, в связи с отсутствием предпринимательской деятельности было принято решение единственного участника о приостановлении деятельности. Подскажите пожалуйста какие действия нужно сделать перед подачей заявления? Сдача 100.00 и 200.00 за весь период 2025 года?

Добрый день. У компании А -ТОО (упрощенный режим) возникла задолженность в денежном эквиваленте 20 000 000 тенге, с контрагентом резидент РК ТОО . Услуга компанией А не оказана и не будет оказана. Как отразит свой доход компания А? в 910.00 форме под 3 % , или в 100.00 форме (под какой процент) ?

Здравствуйте. Мы филиал нерезидента на ОУР. Головная компания открыла еще один филиал. Принято решение чтобы первый филиал часть товара передал второму филиалу безвозмездно. Скажите пожалуйста как провести эту операцию? Акт перемещение и без ндс? и какие налоговые обязательства возникают и у передающей стороны и у получающей стороны. Как отразить это фно 300. и 100 ?

ТОО «А» общеустановленный режим, не плательщик НДС, продает косметологические средства, работает исключительно с физическими лицами. При отправки косметологических средств физ. лицам в другие города РК, ТОО «А» работает с курьерской компанией по договору, который предусматривает наложенный платеж, но оплату за товар физ лицо производит ТОО «А» напрямую удаленно через функцию Удаленная оплата, а расходы за доставку физ.лицо само оплачивает напрямую курьерской компании. За доставку товара курьерская компания выставляет ТОО «А» закрывающие документы (АВР и ЭСФ). Когда запросили акт сверки у курьерской компании оказалось, что, курьерская компания Операциями закрывают оплаты ТОО «А», хотя оплачивали доставку физ. лица сами.

Вопросы:

1. Как правильно отразить Операции курьерской компании в учете ТОО «А»?

2. Какие счета учета применять для отражения данной Операции от курьерской компании? P.s. скрин шок с акта сверки прилагаем.

добрый вечер, у сотрудника две должности в одной компании: основная и внутреннее совместительство. Можно ли применить вычет 14 МРП по двум должностям у одного работодателя? Как внести 2 должности у одного сотрудника в 1с?

ИП на УСН ,плательщик НДС, занимается грузоперевозками , имеет в собственности несколько грузовых машин. С 1 ноября 2025 переходит на общеустановленный режим налогообложения. Необходимо ли ИП сдавать ФНО 701.01 и ФНО 700 по налогу на эти грузовые машины? Если да, то в какие сроки? Ранее, налог на транспорт оплачивал как физ лицо.

Добрый день, Уважаемые! ТОО на ОУР, Участник Астана Хаб получает услуги дистанционно от нерезидента (гражданин Малайзии) IT услуги . Облагаются ли оказанные услуги ИПН у источника выплаты?

Добрый день. ТОО на общеустановленном налогообложении с НДС. Вид деятельности, деятельность рекламных агентств. Оказываем услуги на территории РК так и за пределами. Клиент заказывает услугу по проведению рекламного мероприятий, в том числе проведение розыгрышей. Стоимость призов от 1000 тенге и выше 5 МРП. Призы на данные розыгрыши мы закупаем и передаем согласна протокола и АПП заказчику, на основании этого проводим списание призов.

Вопрос: Подскажите, так как рекламную компанию мы проводим не для себя, а по заказу клиента, должны мы облагать НДС передачу призов стоимостью выше 5 МРП?

Должны ли мы обложить стоимость приза ИПН при передаче физическому лицу? И если стоимость приза менее 5МРП так же уплачиваем ИПН?

Как правильно отразить налогообложение призов в разрезе НДС? Можем ли относить на вычеты по КПН стоимость призов?

Тема: Годовой бонус и его исключение из расчёта среднего заработка В нашей компании планируется выплата годового бонуса сотрудникам по итогам работы за год. Особенности бонуса: 1) Выплачивается один раз в год; 2) Начисляется только при выполнении условий по плану продаж и чистой прибыли компании (может быть выплачен, а может и нет); 3) Не является гарантированной или постоянной частью системы оплаты труда. Просим разъяснить:

1) Как правильно оформить такую выплату, чтобы она считалась разовой, поощрительной выплатой и не входила в расчёт среднего заработка при начислении отпускных и пособий по временной нетрудоспособности (больничных)?

2) Есть ли ограничения по размеру или соотношению к постоянному заработку, чтобы сохранить статус разовой выплаты?

3) Какие дополнительные документы должны быть оформлены, для определения характера, такой выплаты как не постоянной? Будем признательны, если предоставите ссылки на соответствующие НПА, с указание статьи и пункта, или официальные разъяснения Минтруда.

ТОО резидент РК, плательщик НДС, Заказывает транспортно- экспедиторкие услуги у ООО, Резидента РФ, а именно ж/д, морским транспортом, по маршруту, не пересекающему границу РК ( в услуги входит перевозка и вознаграждение Экспедитора)соответственно КПН и НДС за нерезидента не возникает. Далее ТОО, резидент РК перевыставляет эти услуги своему Клиенту, резиденту Азербайджана, по агентскому договору, а именно Возмещение затрат( перевозка и вознаграждение Экспедитора) и свое Агентское вознаграждение. Облагается ли НДС Агентское Вознаграждение ТОО? По каким ставкам НДС правильно отразить Возмещение затрат от Экспедитора и Агентское Вознаграждение ТОО?

Здравствуйте!  Водитель работает вахтовым методом.

Может официально работать в двух компаниях?

Как будет ИПН считаться?

Между ТОО «ОУР» (плательщик НДС) и российской транспортной компанией заключён договор на международную перевозку. Расчёты предусмотрены в евро, однако фактическая оплата производится в рублях по курсу ЦБ РФ. Российская компания выставляет счёт в евро, УПД — в рублях на дату перевозки, а затем дополнительно отражает курсовую разницу между датой УПД и датой оплаты. Просим разъяснить:

Можно ли принять к учёту УПД на сумму, меньшую фактически оплаченной (из-за курсовой разницы, отражённой российской стороной)?

Как учитывать в Казахстане курсовую разницу, отражённую российской стороной по курсу рубля к евро, если она указана только в акте сверки без отдельного документа?

Нужно ли запрашивать у перевозчика акт на полную сумму оплаты для корректного отражения расходов в учёте?

ТОО «T» имеет на балансе нижеперечисленные Финансовые Активы: 1. Обратное РЕПО 2. НОТЫ НБ РК 3. Акции Народного банка РК При закрытие сделок по Нотам, Обратное РЕПО, и реализации Акций. 1. Необходимо ли при реализации Акций – отражать данную операцию в ФНО 300.00 по строке 300.00.005 Оборот, освобожденный от НДС (300.02.009+300.06.006A) 2. Правильно ли я понимаю, что закрытии сделок по Нотам и Обратному РЕПО – данные операции не отражаются в ФНО 300.00, а отражаются в ФНО 100.00 Согласно подпункту 2 пункта 15 Правил составления формы 100.00 сначала доходы по операциям с государственными эмиссионными ценными бумагами будут отражены в сумме по строке 100.00.002 «Доход от прироста стоимости». А затем, согласно подпункту 9 пункта 20 Правил составления формы 100.00, в строке 100.00.052 В указывается сумма уменьшения налогооблагаемого дохода на доходы в соответствии с пунктом 2 статьи 288 Налогового кодекса. Вознаграждение по операциям репо не подлежит обложению КПН у источника выплаты (подпункт 10 пункта 2 статьи 307 Налогового кодекса). Согласно подпункту 1 пункта 15 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по КПН (форма 100.00)» (приложения 74, 75 к приказу Первого заместителя Премьера-Министра РК - Министра финансов РК от 20 января 2020 года № 39) (далее – Правила составления формы 100.00) вознаграждение по операциям репо будет отражено в сумме по строке 100.00.001 I «Доход в виде вознаграждения по кредиту (займу, микрокредиту), операциям репо».

Организация посредник между клиентом и зарубежными интернет-магазинами оказывает услуги по доставке товаров клиентам из-за рубежа. ТО есть мы принимаем оплату от клиента, закупаем товар от имени клиента, а потом доставляют его в Казахстан. Международную перевозку выполняют авиакомпании (до РК) и транспортные партнёры ФУРЫ для перевозки уже со склада (Также есть нерезидента США и Армении которые нам оказывают услуги межд перевозок) По операциям, где товары доставляются из-за границы до пунктов выдачи или сервисных центров на территории Казахстана, мы применяем ставку 0% по НДС, так как считаем их частью международной перевозки. Если же клиент заказывает дополнительную доставку по Казахстану (от пункта выдачи до дома), то по этой части услуги применяется ставка 12% НДС. Просим подтвердить, правомерно ли применение ставки 0% по НДС в части международной доставки и 12% — при внутренней доставке по территории Казахстана.

ТОО ОУР, зарегистрирована в Бостандыкском районе города Алматы. ТОО Арендует помещение в Турксибском районе города Алматы и открывает там пункт приема товаров (для дальнейшей отправки в другие города) . также устанавливает кофемашину, напитки, сендвичи. Размещает вывеску где указано пункт приема и вывеску где написано кофе, напитки сэндвичи.

1. Является ли данная вывеска рекламой и облагается ли она налогом?

2. В какой район ИП должна оплачивать налог в таком случае?