Вопрос-Ответ

Здравствуйте! ИП УР на снр продает шланги поливные на базаре, пенсионер , может параллельно сдавать квартиру в аренду , должен зарегистрироваться как самозанятый, будет сдавать посуточно?

Может ли физическое лицо НЕ сотрудник ТОО вносить деньги на счет ТОО по доверенности - пополнение счета ? налоговые и иные риски есть?

Просим рассмотреть условия договора в части привязки к доллару, допустимо ли законодательством РК, поскольку участники договора - обе стороны являются резидентами РК. Если подобное допускается, каким образом в последующем отражать индексацию: выставлением дополнительной ЭСФ и проводим в 1С "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС". Возможно ли подобное для услуг?

с 1 января 2026г. введена обязательная переоценка коммерческого имущества для юридических лиц и ИП по ст. 591 нового Налогового кодекса РК, которую нужно проводить не реже одного раза в 3 года. Уточните пожалуйста когда нужно провести первую переоценку

Здравствуйте! Мы возим хлеб и хлебулочные изделия на автомобиле марки RENAULT EXPRESS. Авто принадлежит ТОО. Путевые листы выдаем обычные? Или какие то специальной формы?

ТОО, резидент РК, плательщик НДС, ОУР. ТОО хочет открыть филиал в Киргизии.

1. Что нужно сделать в бух.учете и налоговом учёте Тоо перед открытием филиала?

2. Что нужно сделать в бух.учете и налоговом учете Тоо после открытия филиала?

3. Какую дополнительную отчётность (налоговую, статистическую и др.) нужно сдавать бухгалтеру Тоо в РК помимо обычных для Тоо?

ТОО ОУР плательщик НДС, подключился к платформе Озон маркетплейс. В кабинете Озон мы получает еженедельный Отчет о реализации. Он состоит из нескольких граф которые отображают Реализацию т.е наши доходы и возвраты т.е наши расходы. Сам отчет во вложении, а так же наша сверка, в которой мы проверяли правильность оплаты со стороны Озона. Но, к сожалению, у нас возникла разница между данными отчета и нашей сверкой. Вопросы:

1. Баллы за скидки 1 279 738,54 - 4 755,62 возврат=1 274 982,92 тенге , которые признаются нашими доходами, как правильно отразить в 1С через какой документ, какими проводками, с учетом НДС или Без? И на какого контрагента отражать на Физ.лицо или ТОО ОЗОН?

2. Базовое вознаграждение Ozon 956 392,43 -4 619,10 возврат= 951 773,33 тенге является нашей расходной частью и на них не предоставляется АВР.+ЭСФ. Как отразить нам в бухучете такие расходы на которых нет документов и можем ли мы их брать на вычеты по КПН? И какие проводки применять?

3. При сверке с Детализацией начислений между данными ОЗОН и нашими расчетами у нас вышла разница на сумму 323 209,59 тенге. Т.е на данную сумму мы не получали никаких документов и они не отражены в еженедельном Отчете о реализации и сумма от ТОО ОЗОН к нам поступила на р/счет за минусом этой разницы. Как быть с такой зависшей разницей, как ее отражать в бух.учете? Свод по Отчету о реализации за март 2026 год и нашими расчетами во вложении.

Общество ведёт бухгалтерский учёт основных средств по модели себестоимости: первоначальная стоимость за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения. На балансе Общества имеются здания, которые полностью амортизированы, имеют нулевую остаточную стоимость, но продолжают использоваться в деятельности. Согласно п.1 ст. 591 НК РК, налоговая база по налогу на имущество определяется по данным бухгалтерского учёта с учётом произведённой переоценки, при этом оценка имущества должна проводиться не реже одного раза в каждые три года. Прошу разъяснить применительно к Обществу, использующему указанную модель бухгалтерского учёта:

1. Требуется ли проводить оценку зданий и сооружений, в том числе полностью амортизированных, имеющих нулевую остаточную стоимость?

2. Достаточно ли для исполнения требования п. 1 ст. 591 отчёта оценщика, если Общество не применяет модель учёта основных средств по переоценённой стоимости?

3. Обязано ли Общество на основании такой оценки изменить балансовую стоимость объектов в бухгалтерском учёте? Если да, то какое правовое основание и порядок применения этого требования при действующей модели учёта по себестоимости.

4. Если оценка проведена, но стоимость объекта в бухгалтерском учёте остаётся нулевой, как определяется налоговая база по этому объекту: исходя из нулевой балансовой стоимости либо из стоимости, установленной оценщиком? Если применяется стоимость оценщика, то какая норма и порядок её отражения при расчёте среднегодовой налоговой базы.

5. С какой даты и по какому правилу исчисляется первый трёхлетний срок проведения оценки в связи с вступлением данной нормы в силу с 1 января 2026 года?

Компания строит дороги в Жезказгане. Поставщик, который привозит камень, при перевозке нанес ущерб. И задел трубу. Сейчас мы выставляем письмо-претензию на возмещение 1 млн тенге. На данную сумму мы выставляем счет на оплату и закрывающие документы? Или как закрыть в бух учете ?

ТОО не плательщик НДС, имеет недвижимое имущество, которое подверглось модернизации, т.е. было осуществлено дополнительное строительство и капитальный ремонт. ТМЗ и услуги для ремонта и строительства приобретались как у плательщиков НДС (ЭСФ), так и не плательщиков. ТОО планирует встать на учет по НДС. Вопрос: Имеет ли право ТОО в соответствии с пп.3 п. 7 ст. 480 отнести в зачет по НДС в момент постановки на учет, сумму НДС, которая была отражена в ЭСФ при приобретении товаров и услуг, которые были отнесены на увеличение стоимости основных средств? Если да, то как произвести расчет данной суммы и отразить в регистре?

Поставка товара производилась непосредственно со складов производителя за пределами РК (без пересечения границы Республики Казахстан) поступление ИМ 70.В начале года нами была осуществлена реализация товара покупателю с Армении. Была выписана ЭСФ (10 раздел без галочки экспортер, без УНК) раздел 33 НДС без НДС -не РК. Для подтверждения исполнения обязательств по контракту в банк были предоставлены ЭСФ и прочие документы. По данным документам банк был получен отказ с комментарием -"Сведения от КГД по ЭСФ не получены, в связи с чем отражение в системе банка не предоставляется возможным. Для решения данного вопроса просим обратиться в КГД для направления информации в банк." Подскажите пожалуйста в чем может быть причина?

Добрый день! Подскажите, можем ли мы включать в стоимость сертификата на товары, испытание, инспекционный контроль( расходы на перелет, проживание и прочие расходы представителя компании), которая предоставляет сертификат, если данные расходы непосредственно связаны с получением сертификата? Сертификат выдается сроком на 3 года, и мы планируем учитывать его как расходы будущих периодов с последующим списанием в течение срока действия. Правильно ли мы отражаем данные расходы?

Здравствуйте! ИП на ОУР с НДС продает шланги на базаре бухгалтерия ведется , есть покупатели и юр лица и физ лица , вот ЭСФ выписывается физлицам , реализацию надо делать ? или реализацию надо провести без ЭСФ ?

ТОО арендует квартиру для своего директора (нерезидента) какие налоговые обязательства возникают? можно ли брать на вычеты при расчете КПН данные затраты и НДС в зачет?

В 2024 и 2025 году сделали реализацию товаров клиенту. Сейчас отдел снабжения посчитали возмещение товаров за курсовую разницу товаров. И Клиент оплатил нам возмещение 2 млн тенге. Как это возмещение отразить? Выписать доп ЭСФ и увеличить стоимость товаров? Или можно выписать доп АВР на возмещение ?

Между резидентом РК и Нерезидентом РК (резидент Эстонии) был заключен Агентский договор за вознаграждение и за счет Резидента РК оказывать последнему услуги: транспортно-экспедиторские (оформление и оплата провозных платежей, сборов и штрафов; проведение расчетных операций за перевозку и перевалку грузов), информационные и другие услуги, имеющие отношение к перевозке груза железнодорожным, водным и автомобильным транспортом. Данные услуги связаны с поставкой ЖД вагонов с Территории РФ на территорию РК. Услуги оказаны за пределами РК, на территории РФ.

Вопрос:

1. НДС, так как услуги оказаны не на территории РК, соответственно оборот является освобожденным, нужно ли нам выписывать ЭСФ за нерезидента? 2. КПН-у нас имеется Сертификат резиденства Эстонии, соответственно КПН у источника выплаты для нерезидента не применяется; речь идет об освобождении от налога при наличии подтверждающих документов Верно ли утверждение по НДС и КПН.

Добрый день. Наше ТОО на ОУР, плательщик НДС просит Вашей помощи в разборе следущей ситуации: В июле 2026 года ТОО получило разрешение на привлечение иностранной рабочей силы сроком на 1 год - приняли директора гражданина Турции и заключили трудовой договор Центром жизненных интересов у директора является Турция (имеет имущество, семья проживает). Вместе с тем супруга является гражданкой Казахстана и имеет имущество в РК, но проживает в Турции с детьми Директор в течении года преимущественно будет находиться в Казахстане более 180 дней Подскажите пожалуйста, какие обязательства по уплате налогов и отчислений образуются у нашего ТОО за такого работника и в каких размерах?

Пришло уведомление о расхождениях, выявленных по результатам камерального контроля о якобы занижении дохода. На самом деле никакого занижения нет. Сумму нарушения, предъявленную нам, дублировали данные из разных источников из выставленных ЭСФ и платежам, поступившим по кассе. Мы предоставили ответ, нарочно в канцелярию. Но в ИСНА по прежнему статус ОЗНАКОМЛЕН. Как узнать когда будет исполнено уведомление ? Должен ли изменится статус в ИСНА ? Если не будет исполнено в течение месяца, что дальше делать ?

Мы ТОО ведем деятельность с операциями в валюте в том числе , при формировании отчета ОДДС проверкой самостоятельно расчета итоговое значение вышло меньше а именно по операционной деятельность 12 291 + инвестиции 156 - выплат 26 300+ ост на начало 24 428 = 10575 в отчете сумма 10 762 в осв таже сумма 10 762 получается разница 187 пришли к мнению что данная разница возникает из -за курсовой разницы . Вопрос данные расхождения допустимы в ОДДС отчете или должно быть все 10 575 или как и собрал 1с отчет 10 762

ИП " ННН" На ОУР, плательщик НДС В 2023 году по договору дарения на руководителя было оформлена недвижимость, по документам жилой дом и коммерческая земля. В 2025 году жилой дом переоформляют на коммерческое имущество. ИП в 2025 г. садит данное имущество на баланс по стоимости оценки, отражает в 220 форме поступление о/с, ИПН как безвозмезно полученое имущество мы не платили, также платит налог на имущество и землю. Акимат в 2026 году отправляет уведомление об принудительном изъятии, было несколько судебных процессов и в конце суд постановил: Принудительно изъять земельный участок, на котором находится нежилое здание. Обязать выплатить индивидуальному предпринимателю денежную компенсацию в размере 400 000 000 тенге. Признать за предпринимателем право на возмещение дополнительных убытков в размере 6 млн тенге. Прекратить права собственности предпринимателя на указанный земельный участок и нежилое здание после выплаты полной суммы компенсации.

Вопросы: Как правильно списать с баланса данное имущество? Какими налогами будет облагаться?

Если по оценки имущества было посажено на баланс сумма оценки имущества 202 млн тг., а по оценки земельный участок 119 млн тг, с какой сумму мы обязаны оплатить ИПН? Или при принудительном отчуждении на гос. нужды есть освобождение от ИПН?

Облагается ли НДС и нужно ли выписывать ЭСФ?

По земельному участку как правильно сделать реализацию? Сделать комплектацию и посадить реализацию согласно постановления суда т.к. сумма прописана общая?

Как правильно отразить в учете дополнительные расходы 6 млн тенге. Какими налогами будет облагаться данная компенсация НДС, ИПН, ЭСФ нужно выписывать? Если нужно от прироста оплатить ИПН, то с какой суммы нам брать прирост? Если был договор дарения изначально.