Вопрос-Ответ

Здравствуйте! У ТОО сотрудник был на инвалидности 2 группа два года. С 3 октября 2026 г. инвалидность не продлили, но 18.10.26г. ему исполняется 63 года, а возраст ухода на пенсию, но документов пока нет. Как быть в начислении заработной платы за октябрь? Можно поставить в 1С сразу галочку, что пенсионер или дождаться документов? Как правильно на числить налоги и не было возвратов? Спасибо!

Подскажите, пожалуйста, правильно ли оформлена эта схема и не возникнет ли по ней проблем с бухгалтерским или налоговым учетом. Между компаниями «Д» и «С» существуют деловые отношения. У «Д» есть задолженность перед «С» за товары или услуги. Однако банковский счет «С» заблокирован и не может использоваться, поэтому компания не может рассчитаться со своим поставщиком. В связи с этим «С» попросил «Д» оплатить задолженность перед поставщиком за него. Для этого стороны заключили трехстороннее соглашение об оплате третьему лицу. Проверьте, пожалуйста, допустима ли такая схема и какие документы необходимы для ее правильного отражения в учете.

Каков порядок налогообложения по договору франшизы между АО и физ.лицом резидентом РК и нерезидентом РК АО и юр.лицом резидентом РК и нерезидентом РК?

ТОО общ режим плательщик НДС открыли магазин продажа брендовой одежды и обуви. Арендовали помещения и в арендованном помещении сделали выполнение строительно монтажных работ есть сметы сумма в районе 20 мил тенге . Как лучше отразить такие расходы по бухгалтерскому учёту и налоговому?

Добрый день. Подскажите пожалуйста должны ли мы выписывать бумажную ттн если покупатель забирал товар самовывозом на своем автотранспорте? Опираясь на какой закон мы обязаны выписать ттн на самовывоз? Или же если не обязаны то на основании какого закона?

Здравствуйте Как ликвидировать ИП на ОУР (ОУР с 1 августа 2026)? (касса и счет открыты только на Каспи Пэй) В данный момент ИП приостановлена с 1 октября. Подскажите пожалуйста пошаговый алгоритм)

Дизайнерские услуги у ИП могут быть на упрощенке?

Как рассчитывается налог на роскошь для физических лиц, если есть коммерческая недвижимость которая участвует в предпринимательской деятельности ИП на ОУР окэд (Аренда и управление собственной недвижимостью) и сдаем 700,00ф. Будет ли это имущество входить в расчет лимита 450млн тенге( налог на роскошь)? Или это распространяется исключительно на имущество физических лиц, только квартиры, жилые дома, дачи и личные гаражи?

ТОО (ОРН, НДС) планирует приобрести подписки:

1) искусственный интеллект Claude, GPT 2) Google почта Какое налогообложение возникает у ТОО (НДС за нерезидента, КПН за нерезидента, роялти) + сроки оплаты налогов? Какая дополнительная отчетность у ТОО?

Что касается ИИ - если ТОО будет использовать в целях предпринимательской деятельности - создание эксель таблиц, создание презентаций по проектам , необходимо ли дополнительно отчитываться в гос.органы - с учетом усиления норм по кибербезопасности? Если да, то куда отчитываться и как правильно - документально все оформить?

Дата признания НДС в зачёт в 2026 по разным видам услуг 1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО

Ситуация: в 2026 году датой отнесения НДС в зачёт является дата получения ТРУ, а если АВР выписан на бумажном носители, то дата выписки ЭСФ. Но в само понимание «дата получения товаров, работ и услуг» не совсем до конца понятно, по какой дате проводить документ в 1С Поступление ТМЗ и услуг.

Пример: возмещение по коммунальным услугам: дата выписки АВР на бумажном носителе – 31 марта 2026, ЭСФ выписан 10 апреля 2026. Правомерно ли брать НДС в зачёт 10 апрелем 2026, если компания фактически пользовалась коммунальными услугами до конца дня 31 марта, то есть последняя дата месяца 1 квартала?

Второй пример: услуги сотовой связи (фиксированный тариф) – ЭАВР выписан 30 июня 2026, принят нами и подтвержден 03 июля 2026, ЭСФ выписан 02 июля 2026 (ранее даты нашего подтверждения) с датой оборота 30 июня 2026. Какую дату необходимо выбрать для корректного отражения НДС в зачёт для формы 300? Какими принципами и логикой нужно пользоваться для того, чтобы правильно оценить дату получения ТРУ, чтобы всегда можно было дать пояснения проверяющим в будущем? Прошу дать развернутый ответ, так как у нас в компании достаточно много разных ситуации с датами получением ЭАВР. Благодарю.

ТОО обеспечивает питанием сотрудников компании и относит всю сумму включая НДС на косвенный доход работника. Можно ли выделять в данном случае сумму НДС и брать ее в зачёт, а сумму без НДС относить на косвенный доход, чтобы облажить ФОТ налогами?

Добрый день! Компания нерезидент Китай ПУ имеет на территории РК и не имеет ПУ в РК или физ.лицо нерезидент выдает займ долгосрочный и краткосрочный с процентами.

Возникает ли сдача отчета за нерезидента 101.04?

Можем ли мы понизить ставку кпн за нерезидента?

Возникает ли ндс за нерезидента и как нужно оплачивать кпн и ндс за нерезидента тоесть раз в квартал, после окончания квартальной ну отчетности или раз в месяц до 25 числа оплачиваем как допустим ипн и сн?

Возникает ли прочий доход от процентов у пу за нерезидента?

Вопрос по формированию извещения о зачёте НДС в ИС ЭСФ ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения (ОУР) и является плательщиком НДС. ТОО осуществляет реализацию товаров: Юридическим лицам — с выпиской ЭСФ. Физическим лицам в розницу — с выдачей чеков ККМ, без выписки ЭСФ. При формировании извещения о зачёте НДС на портале ИС ЭСФ возникает ошибка: «Сумма оборота превышает размер оборота по реализации». Предполагаем, что ошибка возникает из-за того, что ИС ЭСФ учитывает только оборот по реализации юридическим лицам, по которым выписаны ЭСФ, но не учитывает розничную реализацию физическим лицам, поскольку по таким операциям ЭСФ не выписываются. Таким образом, фактический оборот по реализации ТОО значительно больше оборота, который отображается в ИС ЭСФ. Вопрос: Каким образом в ИС ЭСФ отразить оборот по розничной реализации физическим лицам, по которому ЭСФ не выписываются, чтобы система учитывала полный оборот ТОО и позволяла корректно сформировать извещение о зачёте НДС? Предусмотрен ли для этого отдельный механизм или порядок действий?

Добрый день! - нужно понять сам порядок оформления, а договор мы сможем постепенно скорректировать позже. Например, подрядчик оказывает нам строительные услуги и выставляет ЭСФ на 100 млн тенге. Мы перечисляем ему 80 млн, а оставшиеся 20 млн приходятся на использованные им материалы или аренду нашего оборудования. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить эту разницу. Можно ли законно провести её без выставления ЭСФ с нашей стороны? Если да, то на основании каких документов? Какие конкретно документы должны оформить мы и подрядчик — акты, накладные, документы по взаимозачёту или другие первичные документы? Прошу объяснить порядок отдельно для материалов и для аренды оборудования, а также рассказать, как правильно отразить расчёты в акте сверки.

Прошу разъяснить порядок вывода одного основного средства из предпринимательской деятельности ИП. В 2026 году я перешла на ОУР и зарегистрировалась плательщиком НДС. Для деятельности ИП использовались принадлежащие мне как физическому лицу прицепы. Прицепы были приобретены мною ранее как физическим лицом, до начала предпринимательской деятельности. Документы об их первоначальном приобретении отсутствуют. При переходе на ОУР прицепы были поставлены на учет ИП по оценочной стоимости через документ «Ввод начальных остатков» (Дт 2410 Кт 000), отражены как основные средства и отнесены в налоговом учете к группе II «Машины и оборудование». По ним начислялась амортизация. НДС в зачет не принимался. Сейчас планируется вывести из предпринимательской деятельности ОДИН прицеп. Прицеп изначально принадлежал мне как физическому лицу. После прекращения его использования в деятельности ИП он останется моей собственностью. Планируется оформить акт выбытия (списания) ОС и бухгалтерскую справку о прекращении использования прицепа в предпринимательской деятельности. Прошу разъяснить:

1. Как квалифицируется такая операция в налоговом учете: является ли она выбытием фиксированного актива по статье 279 НК РК либо прекращением использования собственного имущества в предпринимательской деятельности? Какая норма НК РК применяется в данном случае?

2. Возникают ли при этом обязательства по ИПН и НДС, доход, расход или убыток? Нужно ли уменьшать стоимостный баланс группы II на стоимость этого прицепа?

3. Как правильно оформить операцию в бухгалтерском и налоговом учете: какие проводки сделать в 1С и нужно ли отражать ее в налоговой отчетности? Прошу указать конкретные формы и строки. Благодарю!

Прошу подготовить письменное разъяснение по учету основных средств и амортизации с учетом действующих требований законодательства Республики Казахстан на 2026 год. Прошу отдельно рассмотреть бухгалтерский учет и налоговый учет и ответить на следующий вопрос

1.Какие критерии применяются для признания объекта основным средством: назначение, предполагаемый срок использования, наличие будущих экономических выгод и возможность достоверно определить первоначальную стоимость?

2. Установлен ли законодательством минимальный стоимостный порог для признания основного средства? Если нет, вправе ли компания самостоятельно установить такой порог в учетной политике? Как учитывать малоценные предметы и комплекты объектов?

3. Какие затраты включаются в первоначальную стоимость: доставка, монтаж, установка, пусконаладочные работы и другие расходы? Как разграничивать текущий ремонт, модернизацию и капитальные затраты?

4. На основании каких документов и критериев определяется срок полезного использования объекта? Кто его утверждает и как часто необходимо пересматривать срок, ликвидационную стоимость и метод амортизации?

5. В каких случаях применяются линейный метод, метод уменьшаемого остатка и метод единиц производства? При каких условиях допускается ускоренная амортизация в бухгалтерском учете?

6. С какого момента начинается начисление амортизации? Как учитывать временно неиспользуемые, полностью самортизированные объекты и существенные компоненты одного объекта?

7. Как классифицируются фиксированные активы по группам для целей налогообложения согласно новому Налоговому кодексу РК, действующему с 1 января 2026 года? Какие предельные нормы амортизации применяются к каждой группе и как ведутся стоимостные балансы?

8. В каких случаях налоговое законодательство допускает двойную или ускоренную амортизацию? Распространяется ли это на нашу компанию и на приобретаемые нами активы?

9. Как документально оформлять разницу между бухгалтерской амортизацией и налоговыми вычетами и отражать ее в налоговом учете и декларации по КПН?

Прошу указать конкретные нормативные основания и пункты (Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», применимые МСФО, статьи нового Налогового кодекса РК, в частности статьи 275, 276 и 280), а также предложить формулировки для нашей учетной и налоговой учетной политики. Результат прошу оформить в виде таблицы: вопрос — применимое правило — нормативная ссылка — необходимые документы — порядок действий для нашей компании. Если по отдельным вопросам есть несколько допустимых вариантов учета, прошу указать их плюсы, ограничения и рекомендуемый вариант

добрый день, Директор гражданин РФ, он же учредитель, удаленная работа в день по 2 часа не внесен в енбек. Нужно ли вносить трудовой договор в енбек? Какие штрафные санкции за несвоеременное внесение в енбек трудового договора директора?

Доброе утро. Наша компания впервые отправляет наш товар, который пришел из Австрии(золото и позолоту) в Россию. Есть изделия которые приходили ранее ,согласно договора в Евро до 2014 года. Позже ,был заключен с Веной договор в тенге и инвойсы приходили с указанием суммы в тенге. Теперь нам нужно заключить договор с Россией о поставке товара. Нужно заключать 2 договора? Россия просит выслать все первичные инвойсы, полученные с Австрии с указанными ценами, так как продавать мы будем по цене преобретения,не по себестоимости(указание свыше и нужно это прописывать в договоре?).Какая процедура отправки и какие мне нужно сделать действия по формированию документов в 1-С? (под ключ все действия, так как нужно послать ответ в Вену).Спасибо.

Добрый день! Уважаемые эксперты! ТОО «А» (резидент РК, ОУР) планирует процедуру приостановления своей деятельности. В 2024 году ТОО заключило договоры займа в тенге с физическим лицом — нерезидентом (Российской Федерации) На текущий момент у ТОО имеется непогашенная задолженность по данным договорам (основной долг и начисленные вознаграждения). В связи с приостановлением деятельности директор принял решение оформить прощение долга (списать непогашенные суммы на доход ТОО). В связи с этим просим разъяснить следующие вопросы:

1.Будут ли данные непогашенные суммы по договорам займов (основной долг и вознаграждения) признаваться доходом из источников в РК для целей исчисления КПН у источника выплаты с доходов нерезидента? Какие налоговые обязательства по КПН возникают у самого ТОО «А» в связи со списанием этих обязательств?

2.Какие требования Конвенции об избежании двойного налогообложения между РК и РФ (при наличии сертификата резидентства) или положения Налогового кодекса РК применяются в данной ситуации?»

3. как отразить данную операцию в 100ф Декларации по КПН

Добрый день! В 2025 году ТОО на ОУР (далее по тексту ТОО РК), плательщик НДС заключает договор с Компанией-нерезидентом (резидент Италии) на оказание услуг по разработке болида (прототип гоночного автомобиля). Важное примечание у Компании-нерезидента нет постоянного учреждения РК и оно функционирует только в Италии, у них там полноценный завод. ТОО РК также запросили у Компании-нерезидента аппостилированный сертификат нерезидента за 2025 и отдельно за 2026 год и получили требуемые 2 документа в январе 2026 года датированные 16/01/2026. По условиям договора ТОО РК вносит предоплату ввиде авансовых платежей для начала работ. По условиям договора работы-услуги принимаются сторонами договора на основании подписанных двусторонне актов выполненных работ. Первый акт выполненных работ был подписан сторонами в июне 2026 года. ТОО РК отправили за 2 квартал 2026 года налоговую форму 101.04 и указали, что применили налоговую освобождение так как существует конвенция между Казахстаном и Италией и предоставили в налоговую копию сертификата нерезидента за 2026 год. Вопрос - Должно ли было ТОО РК по авансовым платежам в 2025 году отчитываться в налоговый орган в РК (форма 101.04) и должно ли было ТОО РК предоставлять в налоговые органы сертификат нерезидента за 2025 год?