Вопрос-Ответ

В 2022 году за 1-й квартал не была пересдана форма 200.00, в результате на лицевом счете образовалась переплата по ИПН. Как теперь выровнять лицевой по налоговому учету и бухгалтерскими данными?

Добрый день! ТОО на ОУР(НДС),у которого есть Дебиторы на сч 1710 Авансы выданные поставщикам на поставку товара или оказание услуг, по этой причине не можем найти контакты и попросить возврат денег, мы можем с письмом обратиться в Налоговую по месту регистрации, чтобы они потребовали с них денег, и если можно, как можно сформулировать текст письма и на какие НПА можно ссылаться? Можно образец письма ? Жду ответа? Благодарю!

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать больничный лист сотруднику, который занимает две должности в организации: основную и по совмещению. Больничный лист в таком случае нужно рассчитать по обеим должностям?

Здравствуйте. Физическое лицо имеет крестьянское хозяйство и является плательщиком единого земельного налога. В 2023 году продал тракторы в количестве 2 штук на сумму 24 миллионов тенге. В какой отчетности отразить данную сделку ?

Добрый день! Наша компания ТОО на ОУР. Купили товары с ИП с признаком происхождения 5 (папки, ручки, футболки и тд) с логотипом для выставки. Можем ли поступления посадить как типографические услуги? Или нужно как 1330 и списать?

ТОО на общеустановленном режиме хочет продать товар без ввоза в РК, наш поставщик в Турции, покупатели в Узбекистане, Условия поставки в Узбекистан СРТ Самарканд, Инкотермс 2020. Продавец обязуется передать товар первому перевозчику на складе Продавца в Стамбуле. Какими документами оформить данные операции, какие обязательства и риски возникают у нас?

Здравствуйте! Наша ТОО работает на обще установленном режиме. Получаем товар С Баку продукты питания(варенье,компоты,жиры) и С ОАЭ пленку, фольгу, пластиковые блюда. Маркировку товара обязательно делали на обувь, табачные изделия, фармацевтические препараты. Сейчас услышала, что делать будем на весь товар, нужно получить НКТ, но нигде точных сведений не могу найти. У нас товар есть по 5 признаку старые остатки. Подскажите где и как получить НКТ?С нового года будет проходить при импорте регистрация НКТ или сейчас нужно регистрировать товар остатки?

ТОО на ОУР с НДС. Сотрудница уходит в декрет. Прошу описать пошаговое оформление в 1С действия бухгалтера. Полагается ли оплата декретнице, как и где прописать начисления и удержание и сколько, и какие налоги надо удерживать?

ТОО на ОУР (принципал) заключило агентский договор с физ лицом пенсионером (агент). Какие налоги и платежи ТОО должно удержать у агента в 2025 году ? Какая сумма является доходом агента ? Сумма полученного агентского вознаграждения ?

Добрый день! ТОО является реализатором комплектующих для систем охлаждения и кондиционирования на территории Республики Казахстан, осуществляет вид деятельности 46909 «Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации». Товары импортируются из прочих стран и из ЕАЭС. На балансе имеется транспортное средство «Вилочный погрузчик» на дизельном топливе для перемещения тяжелых грузов на складе. На основании пункта 13 Инструкции по определению категории объекта, оказывающего негативное воздействие на окружающую среду, отнесение объекта, оказывающего негативное воздействие на окружающую среду, то есть к IV категории, оказывающей минимальное негативное воздействие на окружающую среду, проводится по следующим критериям:

1) отсутствие вида деятельности в Приложения 2 Кодекса (перечислены в основном промышленные и производственные категории);

2) наличие выбросов загрязняющих веществ в окружающую среду объемом менее 10 тонн/год;

3) в случае превышения одного из видов объема эмиссий по объекту в целом;

4) наличие производственного шума (от одного предельно допустимого уровня до + 5 децибел включительно), инфразвука (до одного предельно допустимого уровня) и ультразвука (предельно допустимого уровня + 10 децибел включительно).

По данным критериям ТОО не имеет на балансе объект, который можно отнести к 1-3 категории.

Вопрос: Просим уточнить, можно ли опираться на ответ Е.С.Кожикова: Заместителя председателя Обращение на dialog.egov.kz/blogs № 747153 от 20.07.2022 и не признавать автомобиль объектом, по которому уплачивается плата за негативное воздействие на окружающую среду с учетом критериев ТОО выше? «Согласно пунктам 1, 2 ст. 127 Экологического Кодекса РК (далее - Кодекс) внесение платы за негативное воздействие на окружающую среду осуществляется оператором объекта, оказывающего негативное воздействие на окружающую среду. Так, под оператором объекта понимается физическое или юридическое лицо, в собственности или ином законном пользовании которого находится объект, оказывающий негативное воздействие на окружающую среду. В свою очередь, категория объекта, оказывающего негативное воздействие на окружающую среду, определяется на объект оператора. Согласно п.17 статьи 202 Кодекса нормативы допустимых выбросов для передвижных источников не устанавливаются. Из этого следует, что передвижные источники не являются объектом».

ТОО, МСФО Учет прочей краткосрочной дебиторской задолженности ведется на счете 1270 или 1287 или 1284. Можете выслать типовой план счетов, пожалуйста?

Добрый день! Как правильно уволить сотрудника:

1) в связи с упразднением штатной единицы?

2) в связи с неисполнением своих служебных обязанностей? Дайте пожалуйста разъяснение как это все оформить.

Если тоо планирует быть организатором розыгрыша призов , но при этом призы в виде автомобили у дилеров покупать не планирует. Будет бартер услуг наша компания окажет рекламу компании дилеров взамен на автомобили. Вопрос если мы как организаторы будем дарить подарки автомобили не владея ими кто будет платить ипн за физических лиц получивших эти призы?

ТОО общеустановленный режим плательщик ндс работает с нерезидентами получил уведомление о завышении вычетов по кпн, налоговая запросила все платежки и документы по нерезидентам, пожалуйста помогите написать ответ на уведомление и согласно какой статьи .Завышения не было все доки есть. Товар не переходит границу рк на прямую идет с японии в Россию. 101.04 не сдавали тк не превышает 50тыс долларов. Вопрос Как написать ответ на уведомление?

ИП на ОУР в 2026 году какие изменении ждут? ставка налогов? предел НДС? все ставки ?

Вопрос по специальному налоговому режиму для самозанятых с 2026, сдающих жилье в аренду юридическим лицам:

-Если самозанятый не субъект предпринимательства и в том случае если он сдает жилье в аренду юридическим лицам, то должен ли он оплачивать 4% для подтверждения своего статуса -самозанятый и получается, а у юрлица арендатора возникает как у налогового агента обязательство по удержанию 10 % ИПН и все социальные отчисления с дохода арендодателя? - Должен ли арендодатель на режиме самозанятый выписывать ЭСФ для юридического лица?

Как раз и возникает вопрос по отсутствию переплаты на лицевом счете налогоплательщика по КПН, так как происходит ежемесячное начисление авансовых платежей согласно представленных ФНО 101.01 и 101.02. Таким образом, по данным НК переплата отсутствует, по данным налогоплательщика переплата аккумулируется на счете 1410. Насколько это корректно?

ТОО повысили заработную плату своему сотруднику (директору), устно договорились, что сотрудник не уволится по собственному желанию до 31.12.2026г., но у ТОО имеются сомнения, поэтому предлагается по соглашению сторон оформить соглашение, в котором будет отражено, что в случае увольнения сотрудника в течение года, он обязуется выплатить ТОО денежные средства в размере его индексации зп за оставшиеся месяцы до 31.12.2026г. Правомерны ли будут действия ТОО? Не нарушит ли данное соглашение права сотрудника и ТК РК? Может ли ТОО в случае увольнения по собственному желанию данного сотрудника, обязать через суд - выплатить в пользу ТОО денежные средства, согласно подписанного соглашения? Просим предоставить ответ со ссылками на статьи действующего Законодательства РК.

ТОО РК (ОУР, НДС) планирует нанять сотрудника на удаленную - дистанционную работу, в качестве юриста. Данное физическое лицо является гражданином Гренландии и будет оказывать компании услуги по международному праву (поскольку у компании основные поставщики - нерезиденты). Вопрос такой, можно ли на удаленную работу нанимать нерезидента без получения разрешения на работу и без визы С3 с учетом, что данный физик работает удаленно?

если это не запрещено, то как у штатного сотрудника - какие налоги по зп будут возникать? Если запрещено, то скорее всего подойдет договор ГПХ, но поскольку услуги будут юридические, в части КПН статья 441 - ндс за нерезидента 12% , в части кпн применится 644 статья и кпн 20%, а дополнительные налоги по данному гпхшнику будут предусмотрены?

Добрый день! Вопрос: Физ лицо устроилось на работу в компанию нерезидента (Канада), работодатель просит открыть ип, чтобы заключить договор с ИП. Услуги в сфере деятельности IT ( работодатель передает программное обеспечение работник (ИП) устанавливает и сопровождает работу данного продукта). Можно ли Ип применить упрощенный режим налогообложения в 2025 и 2026 году? Входит ли деятельность IT специалистов в запретительный список по упрощенке?