Какие налоги будет платить участник Астана хаб при оказании услуг по разработке программы нерезиденту?

Какие налоги будет платить участник Астана хаб при оказании услуг по разработке программы нерезиденту?

Исходные данные:
ТОО участник Астанахаб стоит на учете по НДС , оказывает услуги по разработке программного обеспечения нерезидентам (Китай). 
Какие отчеты надо сдавать? 
И какие налоги возникают к уплате? 
Налоги будут оплачивать ТОО Астанахаб или нерезиденты Китай?

Разбор:
Компания, резидент Казахстана и участник международного технологического парка «Астана Хаб», осуществляет услуги для нерезидента из Китая. В связи с этим доходы компании включаются в совокупный годовой доход при определении налогооблагаемого дохода по итогам года. На основании статьи 394 и пункта 4-3 статьи 293 Налогового Кодекса, участники «Астана Хаб» освобождены от НДС и могут уменьшать сумму корпоративного подоходного налога (КПН) на 100%, если они получают доходы исключительно от приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий.

Однако, если компания не соответствует условиям для освобождения от НДС и КПН, она обязана уплачивать эти налоги. В частности, услуги по разработке программного обеспечения облагаются НДС, если место реализации услуг определяется по предпринимательской деятельности лица, оказывающего услуги. В этом случае компания будет включать сумму оборота по разработке ПО нерезиденту в налоговую декларацию по форме 300.00.

Важно уточнить статус компании в связи с ее регистрацией по НДС. Если компания не соответствует условиям освобождения, то она будет обязана уплачивать как НДС, так и КПН по своим операциям.

Выводы и анализ:

1. Статус компании в «Астана Хаб»: Необходимо подтвердить, что компания действительно соответствует всем условиям освобождения от налогов, установленным для участников «Астана Хаб».

2. Обязанности по уплате налогов: Если компания не соответствует условиям освобождения, ей необходимо будет уплачивать НДС и КПН по своим операциям.

3. Документальное оформление: Включение доходов от нерезидента в состав совокупного годового дохода и правильное оформление налоговых деклараций (формы 100.00 и 300.00).

4. Законодательные изменения: Следует отслеживать изменения в законодательстве, касающиеся критериев и условий освобождения от налогов для участников «Астана Хаб».