Вопрос-Ответ

Добрый день! Хотели выдать в 2025 году дивиденды за 2024 год облагаются ли налогом?

Компания заключила договор аренды автомашины с учредителем в 2021г., с января по декабрь 2021г. , денежные средства не были выплачены, в 2022г. этот учредитель продал свою долю. Начисление производилось через "Поступление ТМЗ и услуг", удержание налогов через "Расчеты налогов при поступлении активов и услуг" ежемесячно. Какой датой производить списание обязательств?

ТОО снимает в аренду квартиру у физ.лица, по Договору ГПХ, которое не является ИП. ТОО удерживает и оплачивает за Физ. лицо ИПН и ВОСМС. Вопрос: необходимо ли платить еще какие-то налоги, взносы, отчисления ТОО за физ.лицо?

Добрый день! У работника ТОО 4 детей, в феврале 2025 года, старшему ребенку исполняется 18 лет. За январь 2025 г. сможем применить вычет для многодетных семей при наличии заявления от работника и копий свидетельства о рождении детей?

Компания ТОО зарегистрирован Астана Хаб и приоритетный вид деятельности у них производство. Формирование годового Ф100.00 изначально заполнить приложение 100.06. Cтрока 100.06.001 СГД сумма заполнила и она затем автоматический садится по строке 100.00.001. Верно?

Строки 100.00.019 I, II, III ИТД ВСЕ заполнить как обычно? в том числе заработная плата и налоги ? Астана Хаб только приоритетные и поэтому все расходы идут на вычет и затем Налогооблагаемый доход *20%=? Сумма к начислению и к уменьшению 100.00.059 А ? (выбрать 293-1-6) Прошу по всем вышеизложенным правильно или нет ответить. Или нужно заполнить только приложение 100.06? Тогда как в него правильно внести все РАСХОДЫ в том числе налоги, заработная плата.

Сотрудник собирается в отпуск с 20 по 24 марта 2025 на 5 кал. дней. Пятидневный график работы. Праздничные дни не учитываются в календарные дни отпуска и поэтому он будет в отпуске с 20 по 27 марта и 28 марта должен выйти на работу?

ТОО на ОУР не ндсник, какие правила выписки документов от поставщика, для того чтоб расходы можно было брать на вычет по кпн в 2025?

Добрый день! ИП на упрощенке, ИПшник пенсионер по возрасту. Во втором полугодии 2024г был доход 800 тыс.тенге. Сдаю 910 форму в КН. Строка 910.00.015 указывает ошибки, якобы не указала сумму к оплате 5950 тенге за каждый месяц по ВОСМС. Но, ИПшник ПЕНСИОНЕР по возрасту, нет ни одного работника. Правильно ли будет, если я в строке 910.00.015 поставлю везде нули?

Добрый день, из статьи я понимаю, что если человек получил более 100 переводов на общую сумму 255000, то налоговая будет штрафовать. Или 1 платеж должен быть не более 255000? Какие условия были в 2024г?

Директор Тоо на упрощенном режиме хочет оформить заем для тоо (на покупку авто, 20 млн, как только директор получит внж он планирует автомобиль выкупить как частное лицо), как правильно это оформить документально и по БУ? Возникают ли у тоо какие либо налоговые обязательства в данном случае?

Добрый вечер, ИП СНР, заключил договор на поиск клиентов (кол центр). ИП обзванивает клиентов и сообщает место и время брендирования автомобилей. Относиться данная деятельность к консультационным и маркетинговым услугам? Если да, то какие последствия для ИП и для ТОО заказчика? Имеет ли право ИП СНР на данные виды услуг?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) приобрело три газопоршневых электростанций (далее ГПУ) для выработки электроэнергии. Оплату поставщику с Китая за ГПУ осуществляет частями по мере выработки электроэнергии в течении трех лет. В связи с чем, что купленный у поставщика в России нагрузочный модуль НМ-400 не выдержал мощность работы газопоршневых электростанций вынуждено было ТОО купить более мощнее нагрузочный модуль НМ-1000. После чего НМ-400 не функционирует, как бы на консервации.

Не производится же начисление амортизации по фиксированным активам 2 группы в налоговом учете на три ГПУ и нагрузочный модуль НМ - 1000? Стоимость трех ГПУ - 362703387 тенге, нагручного модуля 3000000 тенге. Как можно применить в налоговом учете п.1 ст. 275 НК РК?

Надо суммы 362703387 и 3000000 разделить на три, получится 120901129 и 1000000 тенге надо отнести на вычеты в налоговом учете? В какой строке деклараций 100.00 за 2024 год отразить?

По истечении трех лет эксплуатации ГПУ и нагрузочного модуля НМ-1000 надо ли в налоговом учете отнести ко 2 группе фиксированных активов? Нагрузочный модуль НМ-400 учитывать в составе фиксированных активов 2 группы и амортизацию относить на вычеты в декларации 100.00 в 2024 году?

ТОО «А» (резидент РК) выкупает 100% доли ООО «Б» (резидент РФ) у ООО «В» по цене ниже номинальной. Номинальная стоимость - 1 000 000 рублей, Стоимость покупки – 500 000 рублей (есть отчет о рыночной оценке на эту сумму). Далее ТОО «А» продает долю в ООО «Б» компании «Г» за 700 000 рублей. Вопрос: Для отражения операций покупки/продажи доли, какие проводки корректные:

1. Проводки с учетом отражения номинала доли: Покупка Дт Инвестиции Кт Кредиторская задолженность = 500 000 руб. Дт Инвестиции Кт Прочие доходы = 500 000 руб. Итог: Доход = 500 000 руб. Продажа Дт Дебиторская задолженность Кт Доход от продажи = 700 000 руб. Дт Расходы по инвестиции Кт Инвестиция = 1 000 000 руб. Итог: Убыток = 300 000 руб.

2. Проводки по рыночной стоимости доли, без учета номинала доли. Покупка: Дт Инвестиции Кт Прочая кредиторская задолженность = 500 000 руб. Продажа: Дт Расходы по инвестиции Кт Инвестиции - 500 000 ДТ Дебиторская задолженность Кт Прочие доходы = 700 000 Итого по 2 сделкам доход 200 000 рублей.

Добрый день! подскажите у нас имеются арендные обязательство, компания арендует в торговых центрах, отдельно стоящие здания и тд, в соответствии с МСФО 16 аренда, долгосрочная аренда в компании должны учитываться стоимостью будущих арендных платежей, как нам вести учет, можете расписать подробно, как использовать данный IFRS, если арендодатель каждый год пересматривает аренду, как мы должны вести финансовую и налоговую?

Правильно ли я понимаю, что с 2025 года будут введены положения НК от 2017 года, которые законом о введении были перенесены на 2025 год? Ну то есть , к примеру, вознаграждения отбасы, которое было в статье 349 НК с 2025 года это статья 351 НК и уже по всем банкам второго уровня? или же вообще все эти введения перенесены на 2026 год?

Между ТОО А и ТОО Б на ОУР, плательщики НДС заключен договор поставки. ТОО А поставляет товар ТОО Б согласно условиям договора. ТОО А осуществил поставку товара ТОО Б на сумму 3 030 000 тенге. В свою очередь ТОО Б перечислил по банку 300 000 тенге. Сложилась ситуация, что ТОО Б не может рассчитаться за товар безналичным способом, предлагает оплатить долг частями наличными в кассу ТОО А. Не возникнет ли штрафов у ТОО А за принятие денежных средств в кассу от ТОО Б по данной отгрузке? Так как было несколько поставок по данному договору.

ТОО общеустановленный режим, плательщик ндс, покупает товары в третьих странах и садит поступление и гтд в форму 100 строка 100.00.019 III А и далее если я продаю какую то часть она идет на себестоимость и остатки садятся в строку формы 100, 100.00.019 II запасы на конец. Клиент утверждает, что это не верно и сумма поступлений и гтд должна идти сразу на расходы.

Вопрос: Согласно какой статьи я делаю все верно? И как правильно ему расписать и доказать , что бухгалтерский учет ведется верно?

Сотрудник имеет ИП и соответственно оплачивает все налоги и отчисления за себя, устроился на работу, нужно ли ему на новой работе оплачивать ВОСМС и ОСМС ?

Здравствуйте! С новым годом!!! Вопрос: ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, приобретает программу 1С Управление Торговлей электронную поставку, так как мы не являемся владельцем этой программы, мы только лицензионную программу покупаем для своих предпринимательских нужд, надо ли его оприходовать как НМА, если да, согласно каких НПА и на какой срок?. (в упр статистики они говорят что это не НМА(1С программа, и как инвестиции не надо показывать). Благодарю! Жду?

ТОО на ОУР плательщик НДС (место нахождения и регистрации Казахстан), оказывает консультационные, инжиниринговые услуги нерезиденту (нет филиалов в Казахстане).

1. Какая страна будет признаваться местом реализации таких услуг?

2. Как выставляется реализация: НДС по ставке 0 % или без НДС? Или данная услуга будет являться услугой, оказанной не на территории РК- т,е не РК -БЕЗ НДС ?

3. В отчете формы 300.00 в какой строке будет отражаться данная реализация?

4. Какие еще налоговые обязательства возникают?