Вопрос-Ответ

Ситуация: ТОО СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС, ведет раздельный учет по видам деятельности на СНР и ОУР. На балансе ТОО имеется с/х техника, недвижимость, транспортные средства. Сдает в аренду транспортные средства и недвижимое имущество.

Вопрос: 1) Если у ТОО по основным видам деятельности нет дохода на текущий год, доходы только по аренде имущество, каким образом разделить расходы, то есть вычеты в форме 100.00?

2) Амортизацию по ФА куда отнести на СНР или общеустановленный режим?

3) Списание запчастей, гсм на с/х технику и на другие транспортные средства на общеустановленный режим или на СНР?

Добрый день! В стаж медицинского психолога входит ли врачебный стаж?

ИП на упрощенке, не плательщик НДС, оформляем займ на 7 000 000 тенге в банке и приобретаем оборудование (Пылесос и поломоечная машина) у физического лица за 7 000 000 тенге и приходует как основные средство. Какими налогами облагается данная сделка?

ТОО, НДС, крупный бизнес. Группа компаний. Новый бухгалтер, при анализе ОСВ за 2021 г. увидел моменты: Сумма резервов гораздо выше самих активов, по которым создаются резервы. на счете 1274 на начало года -124 000 на счете 1282 на начало года - 126 000 Вопрос: -Приемлемо ли резерв создавать выше самой задолженности? -Согласно какого МСФ необходимо руководствоваться при создании резервов? -Как верно рассчитать резерв? По какой формуле? 

Подскажите пожалуйста сколько часов в день должна работать сотрудница вышедшая раньше с декретного отпуска ? До достижения какого возраста ребенка женщина может работать сокращенный день? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. В компании принято разделение заработной платы на основную заработную плату (должностной оклад) и переменную часть (премия).1. Если сотрудник работает на полставки с заработной платой 100,0 тыс.тг при полставки получается 50,0 тыс., можно ли делить полставки в размере 50,0 тыс делить на основную и переменную часть, если заработная плата не должна составлять не менее МЗП. 2. Можно ли делить заработную плату если у сотрудника уже установлена МЗП на должностной оклад и переменную часть.

Возникают ли обязательства КПН и НДС при оказании нерезидентом (российская компания) международных транспортно-экспедиторских услуг?

ТОО 1 (ОУР), плательщик НДС заключило договор консультационных услуг с ТОО 2 из России. Согласно консалтингового договора компания ТОО 2 отправляет физическое лицо в Казахстан для оказания консультационных услуг. ТОО 1 согласно договора оплачивает для Консультанта ТОО 2 авиабилеты по утверждённым деловым поездкам (пункт договора есть, но утверждённых документов нет). Вопрос: Оплату за билеты ТОО 1 произвела 20 июня. Авиакомпания выставляет накладную на физ .лицо нерезидента ( Консультанта ) 30 июня, а по факту в электронном билете дата вылета 03 июля. В каком месяце ТОО 1 должна удержать с доходов нерезидента ИПН у ИВ?

ТОО работает с СЭЗ ПИТ Алатау, согласно договора. Приобрели с Китая (ГТД) товар, при ввозе на территорию СЭЗ ПИТ Алатау, снова оформляется ГТД и при вывозе также оформляется ГТД... В связи с чем оформляются постоянно ГТД? при приобретении с Китая понимаю, но при ввозе и при вывозе с территории СЭЗ ПИТ Алатау не понятно?

Наше ТОО (владелец информ.портала) имеет зарегистрированные товарные знаки в Европе. Для их продления(так как срок заканчивался ) мы оплатили электронно по сайту , согласно инвойса гос.пошлину в Швейцарию. Личное присутствие представителя там не нужно, все делается(продление и выставление инвойса) по ссылке. Наше ТОО работает на ОУР и является плательщиком НДС. Какими налогами (НДС,КПН за нерезидента)облагается продление товарных знаков на территории Европы?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует в конце сентября 2022 года заключить договор ГПХ с физическим лицом резидентом России на оказание услуг "По обработке и предоставлению информации". Физическое лицо резидент России имеет внутренний паспорт России, ФЛ находится на территории РК, услуги оказывает на территории РК, получил ИИН и открыл банковскую карту в РК. Имеет ли право ТОО заключать договор ГПХ с таким физическим лицом? Есть ли нюансы при заключении данного договора ГПХ?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) произвело экспорт товаров резиденту-ООО Росси в долларах. При перечислении долларов банк удержал комиссию 40 долларов. Каким документов списать 40 долларов на расходы? 

Спасибо за ответ на предыдущий вопрос. Подскажите пожалуйста сколько часов должна работать сотрудница вышедшая раньше с декретного отпуска ? И до какого возраста ребенка она может работать не полный день?

ТОО общеустановленный режим. Компания реализует ТМЦ. ИП оплачивает безналичным расчетом по реквизитам. Обязано ли ИП предоставлять доверенность на получение ТМЦ? Даже если в ИП в единственном лице? Вправе ли ТОО требовать доверенности при оплате по счету на оплату безналичным расчетом с ТОО и ИП?

Влияет ли на дни ежегодного оплачиваемого трудового отпуска ставки работника (например 0,25, 0,5 ставки)? Т.е. работник 1 месяц работает на 0,25 ставки и 2-3 месяца на 0,5, потом обратно на 1,0 и так целый год....

ТОО, ТЭК. По договору с нерезидентом (Латвия) берем в аренду вагоны . Вагоны будут курсировать по 2 маршрутам:

1. станция России- транзит Казахстан -Узбекистан.

2. Обратно Узбекистан-Казахстан, из Казахстана экспорт в Россию.

Также имеется договор субаренды вагонов с компанией нерезидентом Россией. Вопрос: Какое налогообложение возникает у компании РК в связи с сотрудничеством со странами Латвией и РФ. 

Вопрос: Мы получили уведомление о камеральном контроле, что не отражены наемные работники ФНО 200, выявленные при сопоставлении со списком наемных работников в ЕСУТД. Мы их отразили в ФНО 200 и в приложении 5. Только оказывается не зарегистрировали в ЕСЕТД. Что нам грозит по этому уведомлению в НК? Эти наемные работник были граждане РК и по договорам ГПХ.

Разъясните, пожалуйста, какие налоговые обязательства и возможные риски возникают у ТОО-резидент РК, ОУР, не плательщик НДС, МСФО, учредители- ФЛ-нерез (РФ) и ЮЛ-нерез (РФ) при покупке маркетинговых услуг по обработке информации и размещению на интернет-площадках вне территории РК у ЮЛ-нерезидента (Сингапур)?

Возможно ли применение Конвенции?

Какие документы нужны для подтверждения реальности сделки и применения Конвенции?

Подлежит ли уплате КПН за нерезидента в РК в размере 3%, так как КПН в Сингапуре 17%? Благодарю за развернутый ответ с ссылками на законодательные акты.

Благотворительная фирма получает финансирование с Америки. Ранее поступившие денежные средства относили на счет авансов тем самым образовалась кредиторская задолженность перед USA, так как дохода нет, по налоговой отчетности показали большие убытки показали.

1. Как правильно отразить поступление денежных средств на 6160?

2. Что с убытками сделать?

3. Как правильнее всего это отразить?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) получил аванс за товар от нерезидента в сумме 1 млн.долларов США. Наш партнер хочет расторгнуть контракт и просит заключить договор уступки прав требование с физическим лицом , и мы должны вернуть деньги налом физическому лицу в тенге хотя у нас контракт в долларах. Возможно ли такая сделка. Какой нужен договор в этой ситуации между нерезидентом, ТОО и физическим лицом? Какими проводками это можно закрыть? Какие еще сопутствующие нюансы могут возникнуть?