Вопрос-Ответ

Добрый день! Вопрос по КПН за нерезидента. ТОО - резидент РК, режим налогообложения – общеустановленный, вид деятельности – сборка электрооборудования. ТОО получает услуги от компании нерезидента из Германии, монтажные и пусконаладочные работы оказываются на территории РК. Чтобы воспользоваться положениями Конвенции об избежании двойного налогообложения по КПН за нерезидента, необходимы сертификат о нерезиденстве и нотариально засвидетельствованные копии учредительных документов либо выписки из торгового реестра (реестра акционеров) с указанием учредителей (участников) и мажоритарных акционеров ЮЛ-нерезидента.

Так ли это и есть ли какие-то особые требования к этим документам?

Если в Германии ставка ниже, должны ли мы доплачивать разницу по КПН за нерезидента или же мы полностью освобождаемся от налога? На момент выплаты аванса нерезиденту ТОО должно располагать вышеперечисленными документами? Как это всё прописать в договоре?

Сумма договора и инвойса значит должна быть к выплате нерезиденту, а как прописать КПН и освобождение по Конвенции?

На что обращают внимание Налоговые органы в случае проверки? Возможно у Вас есть шаблон договора?)) Возможно я еще упустила какие-то важные моменты в данной ситуации, просьба подскажите)) Благодарю и удачного дня!!!

В компании работает сотрудник по договору ГПХ и по трудовому договору (ТД), при расчете налогов в 1С не применяется верхний предел ВОСМС и СО совокупно по договорам (ГПХ+ТД).

Вопрос: Должен ли применяться верхний предел при расчете ВОСМС И СО по сотруднику работающему по договору ГПХ и трудовому договору в одной организации?

Нужно ли сдавать 870 форму в 2025 году по передвижным источникам, за 2024 год сдавали за каждый квартал, в 2025 году также есть выбросы от легкового автотранспорта

Добрый день! Ранее в настройках в1С, в УП-счета с особым порядком переоценки для счетов 1210 и 3310в программе стояла настройка -по операциям, в этом случае не переоценивается дебиторская и кредиторская задолженность в валюте на конец года ,сейчас применяем настройку- по операциям (при погашении) ,остатки по счетам 1210 и 3310 в валюте переоцениваются. В каких случаях в 1С применяется настройка :по операциям ,а в каких по операциям (при погашении)?

Как провести в 1С оплату поставщику по счету если выставили счет с капий пей и выдали чек. Оплата в выписке из банка как будто списали деньги с каспий пей нет ни каких данных по поставщику. Мне нужны проводки по бух учету! а то вариантов много не пойму какой?

Добрый день. ТОО Оплатило нерезиденту за услуги обучения в США за директора и партнера (не числящемуся в компании). Так как обучение не в РК, облагаться НДС за нерезидента не будет, КПН за нерезидента также не будет. Эти обучения будут проводится как доход физ лица. Обучение директора будет облагаться всеми зарплатными налогами , обучение партнера будет облагаться ИПН 10%.

Нужно ли сдавать форму 101.04 ? Нужно ли указывать в форме 300 как услуги от нерезидента? либо они войдут в форму 200 как доходы физ лица?

Добрый день, В марте 2021 года был приобретен грузовой самосвал по договору финансового лизинга в евро. В январе 2023 года машина сгорела. До декабря 2023 года (на время судебных разбирательств) выплачивали ежемесячные лизинговые платежи. В декабре 2023 года получили страховую выплату в размере 55% стоимости. В январе 2024 года от лизингодателя поступило письмо о том, что все обязательства выполнены, техника передается в собственность лизингополучателя. Как правильно определить стоимость списания основного средства (самосвала) и корректно отобразить в строках баланса.

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если командировка отменилась день в день, требуется ли составление приказа на командировку и приказа об отмене командировки? Суточные не успели выплатить, но оформили авиабилеты и их возврат со штрафом. Нужно ли к приходным документам по авиабилетам подкрепить приказы, как основание данной операции?

Открываем новое ТОО, какой размер уставного капитала на 2025г минимальный и максимальный? В ТОО 3 учредителя, взнос уставного должен быть поделен на 3 соответственно долям?

Сроки внесения в банк или в кассу? Как его правильно отразить в учете, можем ли мы эти деньги использовать в дальнейшем.

Добрый день! ИП на ОУР, плательщик НДС, вид деятельности - продуктовый магазин. В штате работает более 51% работников инвалидов.

Есть ли какие-либо льготы по уплате НДС или КПН для данного ИП?

И какие виды деятельности попадают под льготы при условии наличия работников инвалидов более 51%? 

Работник заключил договор добровольного страхования жизни, ежемесячно оплачивает взносы и сдает квитанции в бухгалтерию. Согласно пп. 23) пункта 8-1 статьи 341 НК РК - работник имеет право на корректировку дохода при заключении договора добровольного страхования на случай болезни (т.е. при заключении договора добровольного страхования жизни - данный пункт не имеет силы). в пп 55) пункта 8-1 статьи 341 НК РК указана корректировка по страховым премиям физического лица по договорам накопительного страхования. Относится ли договор добровольного страхования жизни к пп 55) п 8-1 статьи 341 НК РК? Имеет ли работник, заключивший договор добровольного страхования жизни право на ежемесячную корректировку дохода ?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) арендовало легковой автомобиль. После ДТП страховая компания заплатила другой компании страховую выплату в размере 13445010 тенге. Сумму 13445010 тенге я должна указать в доходе в фно 100.00? На 13445010 отразить в налоговом учете поступление по второй группе фиксированного актива (п.2 ст. 268 НК)? Могу ли я применить пп. 3 п. 1 ст.272 НК и отнести на вычеты в налоговом учете 13445010 тенге? Или начислить только амортизацию в размере 25% от 13445010 тенге? Как эти операции отразить в бухгалтерском учете? Применяем НСФО. Или в фно 100.00 не надо указывать ни вдоходе ни на вычетах?

Добрый день! ТОО на СНР, сдает 910.00 форму, было на приостановлении сдачи отчетности с 13.09.2017 по 12.09.2022. Пытаюсь подать снова заявление на приостановку сдачи отчетности на 3 года с 24.04.25, НО выдает ошибку Приостановление представления налоговой отчетности / С Превышение итогового срока приостановления по ст.213 НК (3 календарных года) Акцент сделан именно на дату с которой начинается срок. Прошу помочь разораться.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, оплатила компании- нерезиденту из РФ за право пользования лицензией (программой), которая представляет собой онлайн-платформу электронного документооборота для автоматизации работы с документами. Возникает ли у нашей компании КПН и НДС за нерезидента? Для более точного понимания Договор и Заявка во вложении.

Сотрудник-Резидент РФ, имеет ВНЖ, пенсионер по выслуге лет в РФ. Вопрос: ОСМС и ВОСМС кто должен уплачивать?

ТОО вносят в уставный капитал по Договору о присоединении в уставный капитал (3 жилых дома, 4 склада холодных, 3 кошара и земельный участок 1000 га на арендной основе на 50 лет у государства) все оценивается в 10 000 000 тенге, нет распределения цены по каждому отдельно и не понятно как отражать в учете. Директор не хочет делать переоценку. Как в таком случае распределить стоимость недвижимости? Как рассчитывать налог на имущество?

Добрый день! Наше ТОО (РК) приобрело ОС в 2024г. у ООО из Белоруссии. В этом году в рамках гарантии понадобилась замена электродвигателя. Электродвигатель поступит из Китая. Платить наше ТОО за него не будет. Нужно ли оформлять СНТ на ввоз электродвигателя? И как это поступление оформить в 1С?

Компания занимается куплей/продажей импортом кацтоваров. При таможне товара в ГТД входят транспортные расходы. В 1С в закладке ГТД по импорту в разделе по товарам имеется две строки Фактурная стоимость и Таможенная стоимость. Например: Маркер для доски кол-во 200 на сумму 345 455 тенге по инвойсу. Маркер для доски кол-во 200 на сумму 365 455 тенге по таможенная декларация.

Вопрос; Как правильно отразить в 1С данные строки ( какую сумму нужно отразить в данных строках)?

Добрый день. Просьба помочь разобраться с Конвенцией между Арменией и Казахстаном. Заключен договор – 11.02.2025 года. Акт оказанных услуг – 05.03.2025 года. Услуга – проведение тестирования с предоставлением отчета. Предоставлен сертификат о резидентстве – 21.03.2025 года. Оплата произведена за минусом 20% – 19.03.2025 года. Можем ли мы классифицировать услугу как консультационную и применить Конвенцию с нулевой ставкой (0%)? Подходит ли предоставленный сертификат о резидентстве для применения Конвенции?

ТОО" B Almaty" (Бел Алматы) получила товар согласно ГТД 55302/260422/0051305 на сумму 13325$ (Тринадцать тысяч триста двадцать пять долларов США). По курсу 448,26 составляет 5973064,50 (Пять миллионов девятьсот семьдесят три тысячи шестьдесят четыре тенге 50 тиын).Груз доставила в РК ТОО « LOC.EX» по Акту №300 сумма 3947773.Согласно ГТД условия поставки (FCA ДЖАКАРТА) для исчисления налога добавили 37955583,00 Общая таможенная стоимость составляет: 9 768 647,50 (Девять миллионов семьсот шестьдесят восемь тысяч шестьсот сорок семь тенге 50 тиын) Налоги по импорту: Таможенный сбор -20000тг. Ввозные таможенные пошлины: 859220,00 НДС на товары импортируемые на территорию РК :1277745,00 При разгрузке контейнера обнаружилось повреждение груза, на сумму 3197190,00 (Три миллиона сто девяносто семь тысяч сто девяносто тенге 00 тиын). Была составлена Претензия поставщику ТОО « LOCADEX» о взыскании за испорченный товар. На что получили положительный ответ и закрыли сумму 3197190,00 (Три миллиона сто девяносто семь тысяч сто девяносто тенге 00 тиын) операцией между компаниями. Испорченный товар продали по себестоимости на что есть ЭСФ, Чеки и оплатили налоги . ТОО " Almaty" (Бел Алматы) работает на Упрощенном режиме. Аудитор считает, что мы должны были сделать корректировку по НДС согласно статье НК 404 п.2 на сумму 3197190,00 поврежденного товара согласно Акта претензии, Несмотря на реализацию товара по себестоимости (цена 5973064,50 товара + сбор 20000+пошлина 859220,00).Услуги доставки мы оприходовали Поступление ТМЗ, Услуги на полную стоимость доставки 3947773,00 согласно Акта, ЭСФ).Сумму 3197190,00 которую не доплатили закрыли операцией Прочие доходы (по НУ не отражается) 6290. Подскажите: должны мы были делать корректировку НДС 3197190,00 на сумму включенную ГТД ,недоплаты ТОО (за испорченный товар)? Если товар не списали, а продали по себестоимости?