Вопрос-Ответ

ТОО ОУР плательщик НДС .Покупатель-нерезидент РФ предоставил нам Письмо и платежное поручение об уплате зачетного иностранного налога (КПН-10%) при перечислении Роялти в наш адрес. Вопрос: можем лы мы, компания РК на основании Письма (от нашего покупателя) и платежного поручения об оплате КПН (удержание КПН нерезидентом при выплате дохода), взять в зачет КПН и отразить в ФНО 100.00.058I? Достаточно ли этих документов?

Приказом Министра водных ресурсов и ирригации Республики Казахстан от 30 сентября 2025 года № 250-НҚ утверждена Методика расчета ставок платы за пользование водными ресурсами поверхностных водных объектов. Приказ вводится в действие с 1 января 2026 года. При установлении ставок платы с учетом региональных условий применяются коэффициенты от 0,2 до 2,0. Общая сумма платежей, поступающих в местный бюджет, должна быть не менее суммы, рассчитанной по пункту 3 настоящей Методики, и не превышать ее более чем в два раза. На текущий момент на портале открытых НПА находится на обсуждении приложение об установлении региональных коэффициентов. Каким образом будет выглядеть порядок расчета суммы за платы за пользование водными ресурсами с учетом планируемых региональных коэффициентов (0.3) для Северо-Казахстанской области?

ТОО, ОУР, частная собственность. Единственный учредитель ТОО одновременно является и его директором. При этом в ТОО других сотрудников нет. Нужно ли директору заключать трудовой договор самому с собой?

Добрый день! Если у меня пришел товар по импорту из стран ЕАЭС права собственности 14.02.2026 оплачен 05.03.2026 марта, в каком квартале я возьму НДС в зачет в 2026 году?

Здравствуйте. Физическое лицо имеет в частной собственности коммерческие объекты около 10 лет. Сейчас эти объекты находятся в стадии реализации.

1) Какую налоговую отчетность должен сдать физическое лицо? ( именно как ФЛ,так как статус ИП не имеет)

2) по какой ставке обложить полученный доход?

Работнику была выплачена материальная помощь по случаю смерти отца. Работником предоставлена копия свидетельства о смерти. Какими налогами облагается данная выплата?

ДД! ТОО ОУР, НДС! 06.07.2025г.купили легковой автомобиль для служебного пользования у юридической компании за 38 830 357,14 тенге оборот без НДС плюс НДС 4 659 642,86тенге всего 43 490 000. При сдаче ф.300 за 3кв. 2025года я взяла сумму НДС 4 659 642тенге к зачету. То есть от начисленного НДС отняла эти 4 млн и оплатила соответственно за минусом этих 4млн. Надо же было не брать к зачету эту сумму и вообще не показывать в ф.300 за 3 кв.2025г? Так? Что теперь делать? Сдать доп.декларацию с минусовым оборотом по приобретению на 38 830 357 и НДС 4 659 642,86? И доплатить разницу по основному долгу и пеню?

плательщик НДС) за налоговый период сложилась реализация только необлагаемых оборотов, которые отражены в форме 300.00 по строке 300.00.005. При этом имеется зачетный НДС, отраженный по строке 300.00.013. Зачетный НДС сформировался в связи с приобретениями, связанными с реализацией необлагаемых оборотов. В результате по декларации образовалось превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного НДС. Правомерно ли образование превышения НДС в данном случае? Если да, имеет ли компания право на возврат суммы превышения из бюджета?

По какой ставке КПН у источника выплаты в 2026 году облагаются дивиденды, выплаченные нерезиденту-юридическому лицу (резидент ОАЭ) ?

Ситуация: ТОО ОУР, плательщик НДС. ТОО приобретает спец.технику у физ.лица для дальнейшей перепродажи. Вопрос: Может ли ТОО отнести указанные расходы по себестоимости на вычеты по КПН? Согласно ст.286 НК РК прямого запрета нет.

Здравствуйте. ТОО (НДС, ОУР) заключило Договор с кредитным товариществом, не являющимся ломбардом (ОКЭД 64929-Прочие виды кредитования, не включенные в другие группировки) на пользование микрокредитами с годовой процентной ставкой 0,5%, согласно которому Размер Вознаграждения начисляется на фактически используемую Заемщиком сумму Микрокредитов. Согласно ст.351 НК РК п.3 п.п.14: Не подлежат обложению у источника выплаты вознаграждение по микрокредитам, выплачиваемое организациям, осуществляющим микрофинансовую деятельность (за исключением ломбардов). Должно ли ТОО удерживать ИПН у ИВ с вознаграждения и сдавать 101.03 форму отчетности?

ТОО , общеустановленный режим, в 2025 году был приобретен у физического лица легковой автомобиль, в 2026 году реализует это авто физическому лицу. Распишите какие налоги возникают. Спасибо

ТОО на СНР, без НДС, получает услуги от нерезидента РК. Дата инвойса нерезидента 07.05.2025г. на сумму 14949 долларов США (курс 514,5), оплата произведена 03.07.2025г. (курс 518,37) на сумму инвойса. По какому курсу производить расчет по КПН, по курсу НБ на дату инвойса или же ориентироваться на курс НБ предшедствующий дате оплаты (курс на 02.07.2025 = 519,29)? И в какой период квартала необходимо указать данный оборот?

Добрый день, прошу дать разъяснения по поводу авансовых платежей про КПН. Ситуация следующая: за 2024 од компания превысила СГД в сумме 325 000 МРП, КПН был оплачен за 2024 год в 2025 году. В 2025 году компания также превысила СГД за 2025 год. Авансовые платежи по КПН за 1 квартал отчетного налогового периода уплачивают плательщики авансовых платежей, которые являлись плательщиками авансовых платежей в предыдущем налоговом периоде, соответственно в 101.01. не подавали. Вопрос: сумма КПН за 2025 год должна быть оплачена до 10.04.2026? Также, нужно ли подавать ф 101.02 за 2025 год по АП и уплачивать их ежемесячно? Получается дважды нужно оплатить КПН за 2025г?

Добрый день. Некоммерческая организация, ОУР, без НДС. Организация приобрела квартиру и паркинг, поставщик предоставил два документа, один на паркинг, другой на квартиру. Как правильно отобразить данную покупку в 1С? Какие налоговые обязательства возникают при данной покупке?

Здравствуйте. Согласно ст.480 п.7 пп.2 Сумма налога на добавленную стоимость относится в зачет на основании счета-фактуры, выписанного в электронной форме при условии отражения в информационной системе электронных счетов-фактур периода получения работы, услуги и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет по такому счету-фактуре. Поставщики (реклама) оказывают услугу с 21 января по 20 февраля , акт и ЭСФ выставлены 21 февраля. НДС я в зачет беру по дате Акта 21 февраля, как я должна отнести на вычеты услугу саму всю в феврале? Или поставщикам надо выставлять отдельно на каждый период акт и ЭСФ? Это принципиально при услуге оказанной в декабре и январе месяце.

ТОО оказывает услуги-сервис курьерской доставки физическим лицам, платежи принимают через Каспи Пэй и Каспи Кассу, в фискальном чеке отражается -сервис доставка и его сумма. Вопрос: возникает ли обязательство по обязательной выписке ЭСФ физическим лица по данным реализациям?

Здравствуйте. Я ИП не подала заявление на переход в упрощенный режим ДО 1 марта 2026г. Но в системе я проверяю свой режим у меня до сих пор выходит упрощенный режим. Говорили что ретроспективно переведут на общеустановленный режим. Что делать? Мне надо общеустановленый режим

Добрый день! ТОО НА ОУР получило письмо от своего клиента 27 февраля 2026 г. о том, что в марте 2023 г, нашим менеджером была допущена ошибка в виде завышения нашего вознаграждения с 5% до 10%. Общая сумма по 3 актам выполненных работ составляет 75 008 тг. И просит вернуть денежные средства с в размере 75 008 тг. Т.к. данная сумма является не существенной по отношению к СГД за 2023 г (которая составляла согласно ФНО 100 за 2023 г более 1 млрд тг ), можем ли мы провести корректировку дохода текущим периодом? Какими документами можно осуществить данную операцию? Как вариант, можем ли по согласованию с клиентом уменьшить наше вознаграждение по текущим реализациям. Т.е. показать в реализации сервисный сбор согласно договора, а потом сделать возврат вознаграждения на сумму 75 008 тг согласно письма и дать дополнительную ЭСФ? Письмо прилагается.

Добрый день! https://www.instagram.com Прочитали с утра данную публикацию, и теперь спорим. У нас у одного ИП заявленный доход 500 000, ОПВ мы за него платим 50 000, СО в прошлом году был 500 000 - ОПВ * 5% = 22 500, а судя по данной публикации 500 000 * 5 % = 25 000.