Вопрос-Ответ

Сотрудника отправили в командировку на пятницу, субботу и воскресенье. Выплатили ему суточные, командировочные.

1. За выходные дни проведенные в командировке, а именно суббота и воскресенье, ему нужно дать отгул или выходной день?

ИП, ОУР, плательщик НДС, среднее предпринимательство, производство. Превысит в 2023 г. 2 критерия:

• прогнозируем среднегодовую численность работников более двухсот пятидесяти человек
• и среднегодовой доход свыше трехмиллионнократного месячного расчетного показателя.

1. Как и куда, в какие сроки подавать заявление на переход на субъект крупного предпринимательства?

2. Какие налоговые обязательства возникнут у ИП на ОУР? 

Был импорт оборудования с РФ, поставщик выписал накладную и отдельно АВР за доставку, по накладной понятно, там СНТ и 328 заявление, 12% НДС,(У нас ТОО ОУР, плательщик НДС).

1. По АВР за доставку у меня какие обязательства возникают? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили договор ГПХ в мае, с учетом налогов 585 000 тенге. В соответствии с договором предусмотрена предоплата 50% в июне, оставшиеся 50% в октябре, после оказания услуг. С 1 июля 2023 года вводятся социальные отчисления с договоров ГПХ.

1. Нужно ли учесть СО при выплате предоплаты, если акт будет составлять только после завершения оказания услуг?

При смене наименования должен ли ИП менять печать, ИП является одним и тем же лицом?

ТОО отправило сотрудника в командировку на три дня.

Как считать зарплату и командировку (пятница, суббота, воскресенье). Это была командировка и ее мы оплатили, а дневной оклад в мае считаю в полном размере за 20 рабочих дней?

Вопрос по форме 250 для руководителей и учредителей в иностранном государстве с 2024 года. Наш руководитель компании директор, является гражданином Турции.

Обязан ли он сдавать форму 250, если у него есть вид на жительство?

Обязательно ли ИП на упрощенке и ИП на общеустановленном режиме, не плательщикам НДС, иметь табличку-указатель при входе в помещение? И какое наказание повлечет, если при проверке по месту нахождения такой таблички не будет?

1. Может ли ТОО брать на вычет по КПН расходы по аренде склада, если у арендодателя нет правоустанавливающих документов на данное помещение?

Арендодателем является ИП и бухгалтер ТОО сомневается, что он является собственником сдаваемого помещения.

Наша компания - ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, в 2014 году оказала финансовую помощь такому же юридическому лицу - ТОО. ТОО заёмщик расплатился с долгом только в мае 2023 года. В договоре о финансовой помощи предусмотрен пункт о штрафных санкциях в случае просрочки платежа, но наша компания приняла решение о том, что никаких штрафов применять не будет, только примет сумму долга. 

1. В случае ликвидации или налоговой проверки какие риски могут возникнуть у обеих сторон? - ТОО Заёмщик планирует ликвидацию после погашения долга и переживает, что пункт о штрафных санкциях будет расценен налоговыми органами, как доход заёмщика и доначислен КПН по данному штрафу без нашего предъявления.

ТОО, плательщик НДС, выписали клиенту компании реализацию без НДС на Диагностический тестер IVD Tester №40. (Это 40% от общей реализации) В закрытии месяца данный НДС отражен - НДС, не принятый к ЗАЧЕТУ.

1. Правильно ли я понимаю что из-за выписки реализации БЕЗ НДС, уменьшается наш зачетный НДС или мы имеем право выписывать БЕЗ НДС и использовать зачетный НДС полностью?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, производственная компания по производству пэт-преформ. В ТОО 2 частника объявили УК, согласно протокола, решения, в органах зафиксировали сумму - 365 438 859,37. Но в 1С висит сумма на счете 5030 - 365 438 859,37 тг. Также на счете 5110 висит сумма 79 305 326,25 тг. (как неоплаченный капитал).

1. Насколько правильно имеет место быть отражение УК в 1С?

2. Какой срок взноса в УК согласно объявленного УК?

3. Есть ли штрафы за несвоевременное внесение/невнесение участниками сторон?

4. Какие действия на сегодня у ТОО? Скорее всего сумма не будет внесена. Так как ТОО уже не производит сырье. Во вложении файл из 1С, ниже прописанные бух проводки, которые не отражены бухгалтером. 

В течение года учредитель вносил со своего кармана деньги на расходы больше 100 миллионов тенге.

1. Как их показать, как заем от учредителя?

2. Договор заключать надо и как?

3. Деньги получены в течении года не одной суммой, по частям вносили в банк, если составлять договор займа с учредителем, как надо показать деньги?

ИП, ОУР, плательщик НДС, среднее предпринимательство, производство. Превысит в 2023 г. 2 критерия: прогнозируем среднегодовую численность работников более двухсот пятидесяти человек и среднегодовой доход свыше трехмиллионнократного месячного расчетного показателя.

1. Как и куда, в какие сроки подавать заявление на переход на субъект крупного предпринимательства?

2. Какие налоговые обязательства возникнут у ИП на ОУР?

ТОО находится на ОУР, учредитель юридическое лицо-нерезидент (Дюссельдорф). Планируем начислить и выплатить дивиденды в 2023 году за прошлый период. Действующий наш учредитель NUBIA INVESTMENT S.A. зарегистрирован в качестве учредителя 20 апреля 2021 года, путем слияния с GELAN Holding GmbН (с нашим предыдущим учредителем). Учредитель обеих этих компаний - одно физическое лицо. Согласно статье 646 НК РК под ставку 10 % обложения дивидендов подоходным налогом мы подходим под все условия, только остается под вопросом пункт "на день начисления дивидендов налогоплательщик владеет акциями или долями участия, по которым выплачиваются дивиденды, более трех лет" Также в статье 646 НК РК есть пункт "Указанный в части первой настоящего пункта срок владения налогоплательщиком акциями или долями участия определяется совокупно с учетом сроков владения прежними собственниками акциями или долями участия, если такие акции или доли участия получены налогоплательщиком в результате реорганизации прежних собственников или приобретены одним юридическим лицом у другого юридического лица при условии, что учредителями (собственниками) данных юридических лиц являются одни и те же лица"

1. Можем ли мы считать, что учредитель владеет долей участия более 3-х лет и применить ставку 10%?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Купило авто и реализовало товар(автомашина) гражданину РФ - физическому лицу. Авто было куплено у дилера, резидента РК. У физлица при получении не возникло обязательств по оплате налогов.

1. Какие налоги у нас возникают при такой реализации?

2. Будет ли верным указать ставку НДС при реализации товара физлицу 0%?

В 2019г. за весь год не были выписаны ЭСФ по реализации. На учете по НДС стояли. Вся реализация - это без НДС - не РК.

1. Считается ли это нарушением?

2. Если да, то по нарушению можно внести все ЭСФ в один протокол?

ТОО, МСФО, мед. клиника.

1. Можем ли мы принять по договору ГПХ нерезидента из Украины?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО купило товар в Европе, растаможило в РК (полностью оплачены НДС, пошлина и сбор), товар поступил на склад ТОО в РК в мае 2023г. Далее, ТОО продало товар в РФ, оформило СНТ, ЭСФ и накладную, товар в РФ покупателю приехал, но покупатель товар не принял и никаких документов у себя по приходу и возврату не оформлял. Товар доставлен обратно в РК в полном объеме также в мае 2023г. ТОО оформило СНТ на возврат товара полностью также в мае 2023г. Т.е., все перемещения товара были во 2 квартале 2023г. (в мае 2023г.) Далее вышеуказанный товар в Европу возвращаться не будет, он будет продан и отправлен другому покупателю в РФ.

1. Нужно ли отправлять ЭСФ на портал на возвратную СНТ по возвращенному экспорту?

2. Какую ставку НДС нужно указывать в ЭСФ при необходимости выставления этой СНТ?

3.  В возвратной СНТ была указана ставка НДС 0%, как в первоначальной продажной, верно ли это?

4. Нужно ли ТОО оформлять какие-либо документы при возврате не принятого товара, помимо СНТ и ЭСФ на возврат?

5. Нужно ли поставщику в РК сдавать какую-либо дополнительную отчетность, в данном случае, не принятого возврата товара из РФ или достаточно только отразить в ф.300 за 2 квартал 2023г. этот возврат?

Ранее был задан вопрос №781770 "Как правильно оформить в 1С продажу товаров через интернет?" Ответ получили, но не понятно, что нам реализовывать, у нас нет товара на балансе, мы просто предоставляем по договору платформу, через которую продавец реализует ту или иную продукцию.

1. Как отписать то, чего нет у меня? Или продавец должен на ежедневной основе отписывать нам товар и мы далее реализуем?