Вопрос-Ответ

ТОО обеспечивает питанием сотрудников компании и относит всю сумму включая НДС на косвенный доход работника. Можно ли выделять в данном случае сумму НДС и брать ее в зачёт, а сумму без НДС относить на косвенный доход, чтобы облажить ФОТ налогами?

Вопрос по формированию извещения о зачёте НДС в ИС ЭСФ ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения (ОУР) и является плательщиком НДС. ТОО осуществляет реализацию товаров: Юридическим лицам — с выпиской ЭСФ. Физическим лицам в розницу — с выдачей чеков ККМ, без выписки ЭСФ. При формировании извещения о зачёте НДС на портале ИС ЭСФ возникает ошибка: «Сумма оборота превышает размер оборота по реализации». Предполагаем, что ошибка возникает из-за того, что ИС ЭСФ учитывает только оборот по реализации юридическим лицам, по которым выписаны ЭСФ, но не учитывает розничную реализацию физическим лицам, поскольку по таким операциям ЭСФ не выписываются. Таким образом, фактический оборот по реализации ТОО значительно больше оборота, который отображается в ИС ЭСФ. Вопрос: Каким образом в ИС ЭСФ отразить оборот по розничной реализации физическим лицам, по которому ЭСФ не выписываются, чтобы система учитывала полный оборот ТОО и позволяла корректно сформировать извещение о зачёте НДС? Предусмотрен ли для этого отдельный механизм или порядок действий?

Прошу разъяснить порядок вывода одного основного средства из предпринимательской деятельности ИП. В 2026 году я перешла на ОУР и зарегистрировалась плательщиком НДС. Для деятельности ИП использовались принадлежащие мне как физическому лицу прицепы. Прицепы были приобретены мною ранее как физическим лицом, до начала предпринимательской деятельности. Документы об их первоначальном приобретении отсутствуют. При переходе на ОУР прицепы были поставлены на учет ИП по оценочной стоимости через документ «Ввод начальных остатков» (Дт 2410 Кт 000), отражены как основные средства и отнесены в налоговом учете к группе II «Машины и оборудование». По ним начислялась амортизация. НДС в зачет не принимался. Сейчас планируется вывести из предпринимательской деятельности ОДИН прицеп. Прицеп изначально принадлежал мне как физическому лицу. После прекращения его использования в деятельности ИП он останется моей собственностью. Планируется оформить акт выбытия (списания) ОС и бухгалтерскую справку о прекращении использования прицепа в предпринимательской деятельности. Прошу разъяснить:

1. Как квалифицируется такая операция в налоговом учете: является ли она выбытием фиксированного актива по статье 279 НК РК либо прекращением использования собственного имущества в предпринимательской деятельности? Какая норма НК РК применяется в данном случае?

2. Возникают ли при этом обязательства по ИПН и НДС, доход, расход или убыток? Нужно ли уменьшать стоимостный баланс группы II на стоимость этого прицепа?

3. Как правильно оформить операцию в бухгалтерском и налоговом учете: какие проводки сделать в 1С и нужно ли отражать ее в налоговой отчетности? Прошу указать конкретные формы и строки. Благодарю!

Прошу подготовить письменное разъяснение по учету основных средств и амортизации с учетом действующих требований законодательства Республики Казахстан на 2026 год. Прошу отдельно рассмотреть бухгалтерский учет и налоговый учет и ответить на следующий вопрос

1.Какие критерии применяются для признания объекта основным средством: назначение, предполагаемый срок использования, наличие будущих экономических выгод и возможность достоверно определить первоначальную стоимость?

2. Установлен ли законодательством минимальный стоимостный порог для признания основного средства? Если нет, вправе ли компания самостоятельно установить такой порог в учетной политике? Как учитывать малоценные предметы и комплекты объектов?

3. Какие затраты включаются в первоначальную стоимость: доставка, монтаж, установка, пусконаладочные работы и другие расходы? Как разграничивать текущий ремонт, модернизацию и капитальные затраты?

4. На основании каких документов и критериев определяется срок полезного использования объекта? Кто его утверждает и как часто необходимо пересматривать срок, ликвидационную стоимость и метод амортизации?

5. В каких случаях применяются линейный метод, метод уменьшаемого остатка и метод единиц производства? При каких условиях допускается ускоренная амортизация в бухгалтерском учете?

6. С какого момента начинается начисление амортизации? Как учитывать временно неиспользуемые, полностью самортизированные объекты и существенные компоненты одного объекта?

7. Как классифицируются фиксированные активы по группам для целей налогообложения согласно новому Налоговому кодексу РК, действующему с 1 января 2026 года? Какие предельные нормы амортизации применяются к каждой группе и как ведутся стоимостные балансы?

8. В каких случаях налоговое законодательство допускает двойную или ускоренную амортизацию? Распространяется ли это на нашу компанию и на приобретаемые нами активы?

9. Как документально оформлять разницу между бухгалтерской амортизацией и налоговыми вычетами и отражать ее в налоговом учете и декларации по КПН?

Прошу указать конкретные нормативные основания и пункты (Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», применимые МСФО, статьи нового Налогового кодекса РК, в частности статьи 275, 276 и 280), а также предложить формулировки для нашей учетной и налоговой учетной политики. Результат прошу оформить в виде таблицы: вопрос — применимое правило — нормативная ссылка — необходимые документы — порядок действий для нашей компании. Если по отдельным вопросам есть несколько допустимых вариантов учета, прошу указать их плюсы, ограничения и рекомендуемый вариант

добрый день, Директор гражданин РФ, он же учредитель, удаленная работа в день по 2 часа не внесен в енбек. Нужно ли вносить трудовой договор в енбек? Какие штрафные санкции за несвоеременное внесение в енбек трудового договора директора?

Доброе утро. Наша компания впервые отправляет наш товар, который пришел из Австрии(золото и позолоту) в Россию. Есть изделия которые приходили ранее ,согласно договора в Евро до 2014 года. Позже ,был заключен с Веной договор в тенге и инвойсы приходили с указанием суммы в тенге. Теперь нам нужно заключить договор с Россией о поставке товара. Нужно заключать 2 договора? Россия просит выслать все первичные инвойсы, полученные с Австрии с указанными ценами, так как продавать мы будем по цене преобретения,не по себестоимости(указание свыше и нужно это прописывать в договоре?).Какая процедура отправки и какие мне нужно сделать действия по формированию документов в 1-С? (под ключ все действия, так как нужно послать ответ в Вену).Спасибо.

Добрый день! Уважаемые эксперты! ТОО «А» (резидент РК, ОУР) планирует процедуру приостановления своей деятельности. В 2024 году ТОО заключило договоры займа в тенге с физическим лицом — нерезидентом (Российской Федерации) На текущий момент у ТОО имеется непогашенная задолженность по данным договорам (основной долг и начисленные вознаграждения). В связи с приостановлением деятельности директор принял решение оформить прощение долга (списать непогашенные суммы на доход ТОО). В связи с этим просим разъяснить следующие вопросы:

1.Будут ли данные непогашенные суммы по договорам займов (основной долг и вознаграждения) признаваться доходом из источников в РК для целей исчисления КПН у источника выплаты с доходов нерезидента? Какие налоговые обязательства по КПН возникают у самого ТОО «А» в связи со списанием этих обязательств?

2.Какие требования Конвенции об избежании двойного налогообложения между РК и РФ (при наличии сертификата резидентства) или положения Налогового кодекса РК применяются в данной ситуации?»

3. как отразить данную операцию в 100ф Декларации по КПН

Добрый день! В 2025 году ТОО на ОУР (далее по тексту ТОО РК), плательщик НДС заключает договор с Компанией-нерезидентом (резидент Италии) на оказание услуг по разработке болида (прототип гоночного автомобиля). Важное примечание у Компании-нерезидента нет постоянного учреждения РК и оно функционирует только в Италии, у них там полноценный завод. ТОО РК также запросили у Компании-нерезидента аппостилированный сертификат нерезидента за 2025 и отдельно за 2026 год и получили требуемые 2 документа в январе 2026 года датированные 16/01/2026. По условиям договора ТОО РК вносит предоплату ввиде авансовых платежей для начала работ. По условиям договора работы-услуги принимаются сторонами договора на основании подписанных двусторонне актов выполненных работ. Первый акт выполненных работ был подписан сторонами в июне 2026 года. ТОО РК отправили за 2 квартал 2026 года налоговую форму 101.04 и указали, что применили налоговую освобождение так как существует конвенция между Казахстаном и Италией и предоставили в налоговую копию сертификата нерезидента за 2026 год. Вопрос - Должно ли было ТОО РК по авансовым платежам в 2025 году отчитываться в налоговый орган в РК (форма 101.04) и должно ли было ТОО РК предоставлять в налоговые органы сертификат нерезидента за 2025 год?

Добрый день! Прошу проконсультировать по следующей ситуации. Наша компания приобретает товары для дальнейшей перепродажи Заказчику. Недавно был приобретен импортный товар — 2 домашние тапочки по 5 пар. В связи с изменением/новыми требованиями таможенного законодательства товар не удалось сразу выпустить в свободное обращение в РК. Сначала товар был помещен на таможенный склад, а впоследствии выпущен в свободное обращение. В результате по одной и той же физической партии товара были оформлены две таможенные декларации: ДТ №70 — помещение товара на таможенный склад. По данной процедуре нами были оплачены таможенный сбор за перемещение товара на таможенный склад. Стоимость товара в Виртуальном складе отражается нулевой, страна происхождения/отправления — Англия. ДТ №40 — последующий выпуск товара в свободное обращение в РК. По данной ДТ были уплачены таможенный сбор, таможенная пошлина и импортный НДС. В Виртуальном складе товар отражается уже со стоимостью и страной Казахстан. В настоящее время в Виртуальном складе отображаются по две позиции по одному и тому же товару и в одинаковом количестве — 5 пар: одна позиция по ДТ №70 с нулевой стоимостью и вторая по ДТ №40 со стоимостью. (Во вложении скрин) При этом фактически компания приобрела только 2 тапочки по 5 пар, а не по 10 пар.

Вопросы: Как корректно отразить данную операцию в 1С:Бухгалтерии для Казахстана, чтобы одна и та же партия товара не была отражена как две отдельные партии? Как правильно отразить расходы по перемещению товара на таможенный склад по ДТ №70? Как отразить таможенную пошлину, таможенный сбор и импортный НДС по ДТ №40? Как правильно отразить данные товары в Виртуальном складе, учитывая, что по одной физической партии сформировались две ДТ? При последующей реализации этих 5 пар Заказчику с какой позиции Виртуального склада необходимо осуществить списание — по ДТ №70 или по ДТ №40? Что необходимо сделать с позицией по ДТ №70, которая сейчас отражается с нулевой стоимостью, чтобы после реализации не возникло задвоения количества товара? Нужно ли каким-либо образом оформить списание/перенос/объединение позиции по ДТ №70 с позицией по ДТ №40 в Виртуальном складе? Прилагаю скриншот текущего отображения товара в Виртуальном складе. Буду благодарна за пошаговое разъяснение именно по отражению данной операции.

ДД! ТОО ОУР НДС Услуги ПСД, Авторский и технадзор. В апреле 2026г мы, ТОО выставили АВР и ЭСФ на КГУ Таласс.р-п-н Жамбылской области 1,4млн за разработку ПСД, деньги за ПСД мы получили. Но, в связи с тем, что не прошли экспертизу они КГУ в октябре 2026г попросили нас вернуть 1,4млн. Мы вернули. А как быть с АВР на портале ГЗ и ЭСФ? Как это отразить в ф 100 и 300?

ТОО, ОУР. Добрый день. Просим дать разъяснение правил оформления и налогообложения в следующей ситуации. По приказу руководства на два месяца принята студентка колледжа на производственную практику. В приказе указано "пунктом 1 статьи 119 ТК РК , установить NN на период прохождения практики компенсационную выплату за выполнение функциональных обязанностей в размере ... теңге за счет средств предприятия". Вопрос: какими налогами, платежами, взносами облагается данная компенсация. Не возникнуть ли проблемы с отсутствием регистрации электронного ТД? Во ФНО 200,00 в прил.5 статус ФЛ будет 11? Спасибо.

Ситуация: Филиалом были получены основные средства, перемещенные от головной компании, расположенной в Российской Федерации. При ввозе указанных основных средств в установленном порядке были сформированы и представлены в УГД формы 016.00 для подтверждения их получения в рамках процедуры временного ввоза сроком до двух лет. В настоящее время срок, установленный для вывоза основных средств, приближается к окончанию. Филиалом и головной компанией принято решение не осуществлять их обратный вывоз, а изменить их дальнейшее назначение: перевести данные основные средства в состав ТМЗ и реализовать их на территории Республики Казахстан по остаточной стоимости.

Вопрос: Просим предоставить разъяснения относительно порядка оформления данной процедуры, а именно:

1. Какие обязательства возникают в связи с отказом от вывоза основных средств и их последующей реализацией на территории Республики Казахстан в том числе по НДС и КПН? Какими нормами это регламентируется?

2. Необходимо ли вносить изменения в ранее представленные формы 016.00 либо оформлять какие-либо дополнительные документы в связи с изменением режима ввоза? Просим предоставить разъяснения по порядку документального оформления и налоговым последствиям указанной операции.

Здравствуйте. 20/02/2026 была реализация товара на Узбекистан. Сумма сделки- 9993 дол.США. Условия- отсрочка платежа. 10.06.2026 поступило 5000 дол. США. На счет в тенге. 09.10.2026 поступила остальная сумма 4993 дол. Тоже зачислили на счет в тенге. Помогите, пожалуйста, отразить все операции верно в системе 1С, начиная с реализации.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в программе правильно оформить ОС и НМА, по которым срок полезного использования уже истёк и остаточная стоимость составляет 0, но объекты фактически продолжают использоваться? В связи с предстоящей проверкой Национального Банка, в рамках которой будет проводиться детальная проверка бухгалтерского учёта, необходимо привести учёт ОС и НМА в корректное состояние. Просьба подсказать: как правильно списать ОС и НМА, которые полностью самортизированы и больше не используются; если объекты продолжают использоваться — каким образом в программе корректно продлить срок их полезного использования и продолжить начисление амортизации; как оформить данные операции так, чтобы в ОСВ не оставались действующие ОС и НМА с нулевой остаточной стоимостью, если по правилам бухгалтерского учёта это требует корректировки; какие документы и бухгалтерские проводки необходимо оформить для каждого из вариантов. Особенно важно понять, как технически правильно провести это в программе и отразить в учёте без искажения первоначальной стоимости, накопленной амортизации и финансового результата. Благодарю за ответ!

Добрый день! ТОО А (ОУР, плательщик НДС) приобрел у ТОО Б (ОУР, плательщика НДС) компьютеры для работы сотрудников компании (основные средства). ТОО Б выписывает накладную и ЭСФ с признаком происхождения товара "5" на данные компьютеры и с НДС 16%. Какие риски существуют у ТОО А как у покупателя? что необходимо сделать? если ли риски? имеет ли право ТОО относить НДС в зачет по данной ЭСФ и относить амортизацию на вычеты по ф.100?

Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС) Если налоговая не согласна с ответом на уведомление. Тогда какой порядок решения вопроса согласно АППК? Прошу расписать статьями нормативного правового акта порядок решения такого вопроса. 

с 2026 года оценку коммерческого имущества для расчета налога нужно делать не реже одного раза в три года. Если мы имеем старую оценку (2018г) Крайний срок для новой оценки у нас 2028? или нужно делать ее в в 2026г?

Тоо заключило с нерезидентом Польша договор, сертификат ожидаем. Но смущает формулировка в счете, не будет ли расцениваться как подключение подрядчиков такого как Телеграмм со стороны ПОльши, что сподвигнет начислению кпн за нерезидента , так как от телеграмм сертификата нет?

В связи с усилением законодательства о кибербезопасности, обязаны ли ТОО приобретать отдельный физический сервер или обязательно ли заключить договор аренды с конкретным хостером? 1С у ТОО облачная, данные о сотрудниках физически находятся в личных делах (на бумаге), сканированные копии находятся у кадровика на компьютере, договора с контрагентами также в папках (бумажно) и скан копии у юриста/директора, у компании имеются чертежи Заказчиков и личные чертежи на оборудования для Заказчиков, находятся они только у технического директора, также у каждого отдела свои внутренние таблицы (бухгалтера, финансисты) и естественно все на компьютерах ответственных лиц. Поясните пожалуйста конкретно - всех ли предпринимателей это касается и что именно должно храниться на серверах? Каким образом данное будет контролироваться гос.органами и предусмотрены ли штрафы?

Добрый день! Вопрос по учету затрат на электромонтажные работы У ТОО имеется передвижной БСУ, являющийся самостоятельным объектом основных средств. Для его работы используется передвижной трансформатор ТМГ-100 кВА 6–10/0,4 кВ, который также является отдельным объектом ОС. БСУ и трансформатор перемещаются вместе с одной производственной площадки на другую. На текущей площадке выполнены электромонтажные работы по подключению трансформатора, организации электроснабжения 0,4 кВ, установке автоматических выключателей и подключению БСУ. Просим разъяснить:

1. Следует ли стоимость этих электромонтажных работ включать в первоначальную стоимость БСУ или ТМГ-100 как затраты на монтаж и доведение ОС до состояния, пригодного для эксплуатации?

2. Либо, учитывая, что БСУ и ТМГ-100 являются передвижными ОС, а электромонтажные работы выполняются на каждой конкретной производственной площадке для их подключения к внешнему электроснабжению, данные затраты следует учитывать отдельно от стоимости ОС как затраты, связанные с эксплуатацией оборудования на данной площадке?

3. Если затраты не увеличивают стоимость БСУ и ТМГ-100, на какой счет бухгалтерского учета их следует относить и включаются ли они в себестоимость произведенного бетона?

4. Являются ли такие работы модернизацией ОС, если они не изменяют технические характеристики, производительность или функциональные возможности БСУ и трансформатора?

5. Просим указать рекомендуемую корреспонденцию счетов в 1С для отражения данных затрат. Заранее спасибо!