Вопрос-Ответ

ИП зарегистрировался 31 мая 2024 г. , «упрощенка» , заявленный доход 85 000 тенге. Дохода от выполненных работ пока нет. Возникает ли обязательства для ИП по уплате зарплатных налогов (ОПВ,СО,ВОСМС,ОПВР) за себя за май месяц до 25 июня, если да то в каком размере?

Добрый день. Наша компания оказывает экспедиторские услуги по транспортным перевозкам. Мы при выставлении АВР и ЭСФ указываем транспортную перевозку по междугородней перевозке с ндс или без ндс в зависимости как нам выставляет сам перевозчик и экспедиторские услуги мы всегда облагаем ндс так как это наш доход. Вопрос заключается в следующем должны ли мы в эсф ставить галочку в графе экспедитор Категория поставщика и в категории получателя на против какой графы мы должны ставить галочку?

Бухгалтерский учет Директор компании был в командировке в Катаре, в процессе командировки у Директора были затраты на проживание и внутренние перелеты, оплата была произведена по средством карты, суммы были списаны в Катарских риалах (QAR). Подскажите по какому курсу принять в Бух учете данные расходы и оплаты? На сайте Нац банка курсы для данной валюты отсутствуют.

Добрый день. Просим помочь в правильно оформление сделки как со стороны бухгалтерского учета так и налогового учета.

Ситуация № 1)С покупателем заключен договор купли продажи техники в рассрочку .Техника на регистрационным учете у нас (продавца) право собственности перерегистрации переходит в момент погашения полной стоимости. Но сама техника передана по акту приемки передач покупателю. При этом бухгалтерские накладные и эсф на реализацию не выписаны. Техника взята в залог до полного погашения суммы. Возможна ли такое построение действий и какие риски при данной реализации товара?

Ситуация №2) Заключается договор аренды на технику с последующим правом выкупа. Вопрос по ситуации №1 Как в учете отражать суммы поступлений от покупателя (проводки)? В какой момент признавать выручку? и когда выписывать эсф? Вопрос по ситуации №2 Как учитывать платежи за технику в бухгалтерском учете? Будет ли это финансовой арендой? Согласно МСФО 15 контроль над товаром в какой момент переходит и в какой момент закрываются документы по бухгалтерии?

Здравствуйте. У сотрудников по трудовому договору выходными днями являются воскресенье, понедельник. Со вторника по субботу рабочие дни. Постановлением правительства суббота, 4 мая перенесена на 8 мая, но так как 4 мая для данных работников и так рабочий день, правомерно будет решением руководства не переносить день, а так и оставить 8 мая рабочим днем? И как тогда оплачивать 8 мая, с коэффициентом 1,5? И для данной категории работников производственный календарь свой получается, например в июне 19 р.д, а для них 20 р.д?

Компания покупает авиабилет на физическое лицо, которое не числится в штате. Вопрос: Как закрыть дебиторскую задолженность турагентства по авиабилету и как отразить эту операцию в 1С, обложив доход физлица у источника выплаты. В базе 1 С висит дебиторская задолженность по авиабилету , я провела поступление услуги-покупка авиабилета и зависла сумма по физлицу по кредиту счета 3310.Проводки 1710 1030 сумма 103 383,00 тенге (стоимость авиабилета). Как закрыть счет 1710 и начислить налоги с дохода физлица

В организации есть сотрудник который оформлен на 0,5 ставки, заработная плата 85 000 тенге. За месяц у работника который оформлен на неполный рабочий день, по графику сменности выходит 7-8 смен. Оформили отпуск данному сотруднику с 16.05.2024 по 29.05.2024г. на 14 календарных дней. Определяем среднедневное количество рабочих часов 165,33/29,42=5,6 СрдРЧ. 600 (среднечасовой заработок) * 5,6 (СрдРЧ )*14 (календарные дни приходящихся на период события) = 47 040 начислено. Вопрос: по данному сотруднику в среднем начисление заработной платы за месяц выходит 55 000 тенге. Отпускные за 14 дней больше, чем заработная плата за месяц. Правильно ли начислены отпускные? Как можно в данной ситуации посчитать правильно отпускные?

Добрый день. Гражданин России, имеет ВНЖ Казахстана с 20.02.2023, с Казахстана не выезжал. Жена его тоже имеет ВНЖ и проживает с ним. Недвижимости своей в Казахстане нет, живут на квартире. Купил ТОО в 2023 в Алматы, является нашим единственным учредителем и директором в одном лице, можно начислить и выплатить дивиденды за 2023 год, не облагая налогом.

Какие документы нужно для подтверждения ( если он подходит по критериям п.п. 8 п. 1 ст. 341 НК РК 30 000 мрп освобождаются от налога)

В связи с появлением новых взносов и отчислений (ОСМС и обязательные пенсионные взносы работодателя ) нужно ли вносить изменения в учетную и налоговую политику организации?

Следует полностью менять политики или можно утвердить дополнением к политикам? Как правильно это оформить? Какими документами руководствоваться? 

ТОО ОУР плательщик НДС продает автомобиль физическому лицу стоимостью меньше 1000 МРП, покупатель хочет оплатить наличными.

Какими документами оформляется продажа автомобиля и нужно ли выбивать ККМ?

Здравствуйте. Покупатель по гос.закупу не оплатил за товар. Согласно договора : Оплата за поставленный Товар производится Заказчиком путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика не позднее 30 (тридцати) календарных дней с даты подписания Сторонами акта приема-передачи Товара. Акт подписали 15.03.24 г. Мы подали в суд исковое заявление.

Правильно я понимаю, что срок исковой давности закончиться 15.04.2027г, если не будет оплаты?

И следовательно в налоговой отчетности сомнительное требование будет отражено по НДС в 300 ф. во 2 кв. 2027г и так же в 100 форме в 2027 году?

В соответствии с ответом, размещенным на https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/732798 , "Если по условиям договора (контракта) цена сделки состоит из стоимости приобретенных товаров, а также других расходов и при этом стоимость приобретенных товаров и (или) стоимость других расходов не указаны отдельно, то размером облагаемого импорта является цена сделки, указанная в договоре (контракте)".

Организация планирует заключение договора с российским поставщиком. Означает ли это, что услуги по установке и наладке оборудования на территории РК, могут отдельно не выделяться в договоре и входить изначально в состав стоимости импортируемого оборудования? Или в части международного налогообложения услуги должны быть выделены отдельно?

ТОО ААА получает услуги доступа к сайту от ООО БББ (Резидент РФ). При оплате услуги возникает КПН за нерезидента по ставке 15% и НДС за нерезидента. В соответствии с конвенцией об избежании двойного налогообложения ТОО планирует уменьшить ставку КПН до 10%. При этом КПН за нерезидента оплачивается за собственный счет ТОО, не удерживается при выплате дохода. Вопрос: Имеет ли право ТОО применить конвенцию и уменьшить ставку КПН за нерезидента до 10% при начислении и уплате КПН за счет собственных средств.

Организация осуществляет строительно-монтажные работы на объекте с целью его реконструкции (модернизации). Все затраты в бухгалтерском учете аккумулируются на счете 2930 с целью дальнейшего увеличения стоимости объекта по завершению работ. В работах присутствуют сопутствующие услуги, например, лабораторные исследования грунта для определения показателей его плотности и влажности с целью определения дальнейших работ по строительству. Должна ли организация-исполнитель представлять форму А-5 «Акт приемки-передачи отремонтированных, реконструированных (модернизированных) активов», если сопутствующие услуги носят вспомогательный характер и непосредственно в процессе ремонта не участвуют?

ТОО, ОУР плат ндс, импорт с третьих стран. Бухгалтер относит расходы по там очистке оплата Дт 3387 кт 1030-там сбора, там пошл, ндс. Начисление проводится НДС-Дт1421 Кт 3387 ТАМ пошл и сбора Дт 1330 кт 3387 Аудитор провела проверку и прописала замечание, что проводки по там очистке должны проводиться через счет 3190, т.к искажает фин отчетность, в оддс отражая на счетах кредиторской задолженности, что это грубейшая ошибка. Также, 2 замечание от аудитора, по карточке счета обнаружив отрицательное значение, в текущем сальдо , после чего была проведена операция по поступлению работ услуг, отрицательное значение закрылось, т.е. в целом, осв по контрагенту закрывается в конечном итоге. Разве можно все эти проведенные операции считаться с грубейшими нарушениями. Ваши рекомендации.

ТОО «ААА» (комиссионер) не является плательщиком НДС заключил договор с ТОО «ВВВ» (комитент) на оказание услуг комиссии по выдаче призового фонда от имени комитента в виде денежного перевода, а также по удержанию суммы ИПН за физлицо и перечислению в УГД. Вопросы : Как правильно выписывать ЭСФ в данном случае? Какой формулировкой указать в счет-фактуре перевод денежных средств физ лицу? Как в счет-фактуре указать ипн, удержанный при выплате физическому лицу? Сумма вознаграждения комиссионера за данную услугу должна идти отдельной строкой в счете-фактуре?

Добрый день. ТОО Казахстан (РК) является учредителем ООО Россия (РФ). ООО выплачивает дивиденды ТОО, налога на дивиденды 10% в РФ уплачен. Учредитель ТОО хочет получить дивиденды на свой расчетный счет. Какими налогами в РК нужно обложить выплату дивидендов? 20% как доход ТОО и потом 10 % ИПН с дохода учредителя?

Добрый день, ТОО на ОУР, НДСник, отправляет своих сотрудников на объект, на текущий ремонт дороги, питаться будут в столовой у ИПшника, НДСник,они нам выставять эсф и авр, проживать будут в квартире, которую мы снимем на месяц (они документы не дают).

Будут ли расходы по питанию от ИПшника доходом сотрудника и облагаться всеми видами налогов, и АВР мы можем взять на затраты по кпн, а НДС можем взять в зачет?

Ужинать и обедать будут в квартире наличными им выдадут деньги, можем ли мы эти наличные списать за счет суточных ,согласно приказа? В командировочных удостоверениях будут стоят печати Заказчика. Какими налогами облагается питание и проживание сотрудников.

Физлицо сдает в аренду помещение ТОО, ТОО требует ЭСФ для взятие расходов на вычеты, обязан ли физ лицо давать ЭСФ? И правила взятие на вычеты говорит ли о том что нужна ЭСФ?

ТОО арендует помещение у ИП с сентября 2023 г. ИП предъявил АВР за сентябрь и октябрь 2023 года. Из-за отсутствия бухгалтера в ИП, АВР за ноябрь и декабрь 2023 года не предъявили. В мае месяце 2024 г, когда появился бухгалтер, ИП предъявляет общий АВР, где расписывает услуги за ноябрь 2023 г. за декабрь 2023 года, с января по май 2024 года отдельными строками.

Может ли ТОО принять такой АВР, и отнести на затраты и на вычет по КПН за 2024 год , услуги по аренде за ноябрь и декабрь 2023 года?