Должны ли сделать регистрацию отложенного НДС на второй квартал?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
От Алматытелекома пришел исправленный счет-фактура за май в августе. Сумма не поменялась. Ранее был внесен этот счет-фактура в июне за май, но без отложения налога, т.к. квартал один. Сейчас зарегистрировали исправленный счет-фактуру, но квартал уже второй.
1. Должны ли сделать регистрацию отложенного НДС на второй квартал?
2. Должны ли сделать дополнительный отчет ф. 300 с корректировкой НДС в 1 квартале на сумму исправленного счета-фактуры за май, а в реестре полученных счетов-фактур не надо исправлять, так как он электронный?
Ответ 1. Согласно статье 401 Налогового кодекса РК, налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг; дата выписки счета-фактуры или иного документа,...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
