Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Ошибки при заполнении 100 формы.
Пришло извещение с налоговой на ТОО (общеустановленный режим, торговля моторными маслами) о нарушении в том, что завысили запасы на начало периода, установленного при сравнении с запасами на конец предшествующего налогового периода за 2019 год, за 2019 год сдавала дополнительный отчет по 100 форме, были поправки по поступлению и реализации. Подскажите пожалуйста в чем может быть ошибка, что мне нужно проверить в этом случае.
ТОО (ОУР, плательщик НДС) продает физическому лицу легковой автомобиль, 2012 года выпуска. ТОО купило этот автомобиль у физического лица в 2015 году, код ТН ВЭД не известен, страна производитель не известна. Могу ли я продать этот автомобиль без выписки СНТ? Цена реализации ниже цены покупки, значит, продаю без НДС. Указать без НДС или же указать НДС не облагается? Продать надо через модуль виртуального склада?
Контракт заключен с поставщиком (Россия ) на Универсальную машину ПШК стоимостью 800000 долларов, а мы должны его передать в лизинг далее. Условия поставки DAP/на станцию кзх. Машина пшк была отгружена с завода Белоруссии на станцию кзх. Машина пришла частями ( без цены ), части пришли два раза по ж.\накладным и двумя автомобилями. Могу ли я оприходовать по последнему прибытию? И в 328 форме как я должна показать эту машину, если частями там же нет цены?
Как правильно оформить благотворительность?
Юридическое лицо, резидент РК, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения (не состоявшее в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков), оказало благотворительную помощь денежными средствами физическому лицу (резиденту РК), в виде социальной поддержки. Каков порядок налогового и бухгалтерского учета по данной операции? Какие налоги возникают у юридического и физического лица? Возможно ли взять на вычеты по КПН или уменьшить налогооблагаемый доход? Какие документы необходимы для подтверждения?
Правомерно ли не возвращать денежные средства наличными если они были перечислены безналичным путем?
Подскажите у нас сеть магазинов, везде возникают проблемы с покупателями, если человек расплатился платежной карточкой, ну просит, чтоб вернули наличными, у нас возникают с такими клиентами сложности, можем мы ссылаться на закон, подскажите на что можем ссылаться?
Как быть в случае если работник не использовал дни трудового отпуска в течение двух лет подряд?
ТОО, общеустановленный, плательщик НДС. Сотрудник работает с 2019 года. В отпуске ни разу не был. В 2021 году в июне берет отпуск на 24 дня. Вопрос в следующем - как лучше оформить за 2020 год отпуск или компенсацию, или что то другое нужно сделать? И чем чревато, если оставить все как есть?
Какие льготы для ИП инвалида II-ой группы?
ИП инвалид 2 группы, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации какие им установлены налоговые льготы на 2021 году ?
Нужна ли доверенность на лицо, забирающее товары, если накладная подписывается онлайн через ЭЦП?
Мы компания, реализующая товары, с недавнего времени стали популяризировать подписание товарных накладных на онлайн сервисе "Подпиши онлайн". Для подписания документов на данном сервисе необходима ЭЦП от компании, т.к. все подписи проходят через НУЦ РК. Отсюда вопрос нужна ли доверенность на лицо, забирающее товары, если накладная подписывается онлайн через ЭЦП, так как по идее если компания выдает ЭЦП, то данное лицо автоматически становится доверенным лицом компании, и при спорных моментах нам нет необходимости подтверждать принадлежность того или иного лица к компании-покупателя.
Согласно пункту 3 статьи 715 Гражданского кодекса РК - гражданам и юридическим лицам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности и такие договоры являются ничтожными. Является ли это основанием для отказа предоставления денег в виде займа (или безвозмездной передачи) от директора или учредителя ТОО в кассу (банк) предприятия.
Какое административное наказание грозит за неверно отраженные данные в дополнительном ЭСФ?
ТОО «А» (резидент РК) на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В 2021 году импортирует оборудование из России согласно контракта с ТОО «В», в спецификации которого, указывается цена и стоимость оборудования - всего на сумму 5 000 000 рублей. Отдельным договором на перевозку этого оборудования ТОО «А» оплачивает транспортные расходы по доставке оборудования с тем же поставщиком ТОО «В» в сумме 400 000 рублей. Вопрос: Какие суммы отражаются в 328 форме (пересчеты курсов не интересуют) – только 5 000 000 рублей, или обе суммы 5 000 000 + 400 000 рублей? Если обе суммы, то отдельными строками или одной строкой? Облагаются ли такие транспортные расходы налогами с нерезидентов для ТОО «А»?
С какой даты признается переход на СНР?
ТОО на упрощенном налогообложении, во втором полугодии 07.09.2020 г добровольно подает заявление на переход общеустановленный режим, при этом превышения оборота нет. Датой начала применения Общеустановленного порядка является - 01.10.2020 (в уведомлении). Потом за сентябрь проходят еще обороты, уже превышение 70 048-кратного размер. Бухгалтер отражает всю сумму дохода, с превышением в 910 форме. А оборот который прошел с 01.10.2020 года в 100 форме. Налоговый комитет заставляет сумму превышения указать в 100 форме. Прав ли налоговый инспектор? И если он прав-имеем ли мы право брать в зачет расходы за сентябрь месяц 2020 года?
Как отразить возврат товара в ЕАЭС?
Помогите разобраться в ситуации. Наша компания в прошлом году приобрела пекарное оборудование в Киргизии. Нами поставлены на приход в соответствии с налоговым законодательством все комплектующие , уплачен НДС при ввозе, оприходованы ОС через виртуальный склад. В начале этого года наша компания продала часть оборудования. Но расчет с поставщиками по субъективным причинам не произведен. В этом году поставщик выставил претензию по причине неуплаты за поставленный товар, где говорится, либо платите либо возвращайте, руководство решило возвратить оставшееся оборудование. У меня возник вопрос : каким образом правильно оформить возврат оборудования т.к. часть уже продана. Нам нужно выписать возвратную накладную, ЭСФ, СНТ , НДС уплачен при ввозе.
Компания нерезидент ОАЭ, учредитель резидента, с уставным капиталом 1 200 000 000 тенге, дает займ в размере 1 200 000 000 тенге под 3% на 10 лет. Резидент дает этот займ своей дочерней компании , тоже с уставным капиталом 1 200 000 000 тенге, под 12% годовых для строительства торгово-развлекательного центра, с возвратом также основной суммы + проценты в конце срока , те тоже через 10 лет. Все три компании -связанные стороны.
Вопрос:
1) какие налоги возникают у компании нерезидента;
2) может ли компания резидент, являясь взаимосвязанной стороной взять займ под нерыночный процент, тк он дается нерезидентом. Проценты и основной долг будут отдаваться в конце периода займа, т.е через 10 лет .Каким образом это отразить в бухгалтерском и налоговом учете резидента. Учет ведется по МСФО для малого и среднего бизнеса. Можно ли будет взять на вычеты по НУ сумму вознаграждения и когда отразить в налоговой отчетности?
3) второй резидент, может ли взять на вычеты сумму вознаграждения и получается так, что не перечисляя вознаграждение, а только начисляя.
4) сможет ли резидент при выплате нерезиденту через 10 лет взять отрицательную курсовую разницу на вычеты в НУ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.